证券时报多媒体数字报

（上接D6版）

（五） 合并财务报表项目注释 － 续

１５、对合营企业投资和联营企业投资

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注： ＢＶＩ系注册于英属维尔京群岛（Ｔｈｅ Ｂｒｉｔｉｓｈ Ｖｉｒｇｉｎ Ｉｓｌａｎｄｓ）的简称；

（五） 合并财务报表项目注释 － 续

１６、长期股权投资

（１）长期股权投资明细如下：

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注： 在被投资单位持股比例系本集团可分享的被投资单位净利润的比例。被投资单位的董事会或类似机构制定的重大经营决策须经投资各方一致同意后方可获批，因此，本集团将该类投资作为合营投资。

（五） 合并财务报表项目注释 － 续

１６、长期股权投资 － 续

（１）长期股权投资明细如下： － 续

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注１： 中国海外宏洋集团有限公司（中海宏洋）原系本集团之子公司，本期中海宏洋发行新股以收购其子公司 Ｐａｎ Ｃｈｉｎａ Ｌａｎｄ （Ｈｏｌｄｉｎｇｓ） Ｃｏｒｐｏｒａｔｉｏｎ（＂Ｐａｎ Ｃｈｉｎａ Ｌａｎｄ＂）剩余的３０％股权，由此导致本集团对中海宏洋的股权被摊薄至３７．９１％，从２０１１年２月起中海宏洋变为本集团的联营公司。

注２： 本集团对 Ｂａｈａ Ｍａｒ，Ｌｔｄ．派遣一名董事及若干管理人员，参与公司的重大经营决策及日常生产经营管理，对其具有重大影响。

（五） 合并财务报表项目注释 － 续

１６、长期股权投资 － 续

（１）长期股权投资明细如下： － 续

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注： 本公司之全资子公司深圳市中海投资管理有限公司（以下简称＂深圳中海投＂）已撤回派驻中国华闻投资控股有限公司（以下简称华闻控股）的管理人员，对华闻控股的经营管理并无重大影响。

（五） 合并财务报表项目注释 － 续

１６、长期股权投资 － 续

（２）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

本集团于２０１１年１２月３１日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。

１７、投资性房地产

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注：

（１） 账面原值本期增加中，主要包括因购置而增加人民币１，２１３，２０１千元，因存货转换为投资性房地产人民币９，９４７千元；因自用房地产转为投资性房地产而增加人民币１２７，６６５千元；

（２） 账面原值本期减少中，主要包括因处置而减少人民币１４９，７３１千元，因出售子公司而减少人民币９９１，７７６千元，因投资性房地产转换为自用房地产而减少人民币９４，０００千元；

（３） 累计折旧和累计摊销本期增加中，主要为本期计提增加人民币１８０，９２６千元；因自用房地产转为投资性房地产而增加人民币２０，９０３千元；

（４） 累计折旧和累计摊销本期减少中，主要包括因处置而减少人民币１３，９７４千元，因出售子公司而减少人民币７５，４８１千元，因投资性房地产转换为自用房地产而减少人民币２４，０２６千元；

（５） 截至２０１１年１２月３１日止，净值约人民币６３１，４００千元（２０１０年１２月３１日：人民币１，８１６，９９２千元）的投资性房地产已用作银行借款的抵押物。

（五） 合并财务报表项目注释 － 续

１８、固定资产

（１）固定资产情况

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（２）暂时闲置的固定资产情况

截至２０１１年１２月３１日止，本集团不存在暂时闲置的固定资产。

（五） 合并财务报表项目注释 － 续

１８、固定资产 － 续

（３）通过融资租赁租入的固定资产情况

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（４）通过经营租赁租出的固定资产

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（５）未办妥产权证书的固定资产情况

截至２０１１年１２月３１日止，本集团未办妥产权证书的固定资产账面净值为人民币５３，１５４千元（２０１０年１２月３１日：人民币５２，８８１千元）。

固定资产说明：

ａ） 账面原值本期增加中，主要包括因购置而增加人民币３，３２９，８２９千元，因购买子公司而增加人民币１６，９０２千元，因在建工程转入而增加人民币１，３７６，１６０千元，因投资性房地产转换而增加人民币９４，０００千元；

ｂ） 账面原值本期的减少，主要包括因处置而减少人民币１，２５２，０６４千元，因出售子公司而减少人民币４７，４８２千元，因投资性房地产转换而减少人民币１２７，６６５千元；

ｃ） 累计折旧本期的增加，主要包括本期计提折旧人民币２，５０６，３９６千元，因投资性房地产转换而增加人民币２４，０２６千元；

ｄ） 累计折旧本期的减少，主要包括因处置而减少人民币８９８，５８１千元，因出售子公司而减少人民币１２，２３５千元；因投资性房地产转换而减少人民币２０，９０３千元；

ｅ） 截至２０１１年１２月３１日止，本集团有账面价值计人民币２８５，３６２千元（２０１０年１２月３１日：人民币４４，０９６千元）的固定资产用于借款抵押。除用于抵押的固定资产外，截至２０１１年１２月３１日止，本集团不存在其他固定资产所有权受到限制的情形。

（五） 合并财务报表项目注释 － 续

１９、在建工程

（１）在建工程明细如下：

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（五） 合并财务报表项目注释 － 续

１９、在建工程 － 续

（２）重大在建工程项目变动情况

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（五） 合并财务报表项目注释 － 续

１９、在建工程 － 续

（３）在建工程减值准备

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（４）在建工程的说明：

截至２０１１年１２月３１日止，在建工程包含的利息资本化金额为人民币１４，８６２千元。（２０１０年１２月３１日：人民币１０，４３５千元），用于确定一般借款费用资本化金额的资本化率为６．４７％（２０１０年度：５．８４％）。

２０、无形资产

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（五） 合并财务报表项目注释 － 续

２０、无形资产 － 续

无形资产的说明：

（１） 账面原值本期增加，主要包括因购置而增加人民币８５７，４６０千元，因购买子公司而增加人民币２０６，０２２千元；

（２） 账面原值本期减少中，主要包括因处置而减少人民币１９１，６２６千元，因处置子公司而减少人民币３６，４４４千元，因土地使用权转入房地产开发成本而减少人民币１８４，１９２千元；

（３） 累计摊销本期增加中，本期计提人民币１４５，３６５千元；

（４） 累计摊销本期的减少，主要包括因处置而减少人民币２２，４５６千元，因处置子公司而减少人民币３，２８８千元。

（５） 截至２０１１年１２月３１日止，本集团有账面价值计人民币２２，０９２千元（２０１０年１２月３１日：无）和人民币３，２４５，５８４千元（２０１０年１２月３１日：人民币３，３１０，４２４千元）的无形资产分别用于借款抵押和质押。除用于抵押和质押的无形资产外，截至２０１１年１２月３１日止，本集团不存在其他无形资产所有权受到限制的情形。

２１、商誉

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注１： 企业合并本期增加的商誉为非同一控制下企业合并产生，详见附注（十一）１（２）。

注２： 增持子公司股权主要系２００６年度公司之子公司中国海外集团有限公司通过行使其持有的中国海外发展有限公司（香港联交所交易代码：０６８８，以下简称“中国海外发展”）发行的红利认股证增持中国海外发展股权而形成商誉的金额，本期减少为外币折算差额之影响。

２２、长期待摊费用

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２３、递延所得税资产／递延所得税负债

（１）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

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（２）未确认递延所得税资产明细

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（３）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

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（五） 合并财务报表项目注释 － 续

２３、递延所得税资产／递延所得税负债 － 续

（４）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

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（五） 合并财务报表项目注释 － 续

２４、其他非流动资产

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注１： 本年末预付投资款主要系本集团之子公司中国建筑第八工程局有限公司对包头市科教实业发展有限公司预付股权收购款人民币２００，０００千元和对西安惠泽房地产开发有限公司预付股权收购款人民币１３４，０００千元。以及系本集团之子公司中国建筑（南洋）发展有限公司对Ｔｒｕｓｔ Ｈｏｕｓｅ Ｐｅｔ．，Ｌｔｄ预付投资的人民币７３，２９０千元。截至２０１１年１２月３１日止，相关股权收购尚未完成。

注２： ２０１０年７月，本集团之子公司Ｃｈｉｎａ Ｓｔａｔｅ Ｃｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎ Ｌｉｍｉｔｅｄ （＂ＣＳＣＬ＂）与Ｓｋｙｊｏｙ Ａｓｓｅｔｓ Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ Ｌｉｍｉｔｅｄ（＂Ｓｋｙｊｏｙ＂）达成认购协议，据此协议，ＣＳＣＬ可以认购由Ｓｋｙｊｏｙ发行的保证担保可换股债券，该债券２０１５年到期、票面利率为１５％，发行总金额（本金）为港币２００，０００，０００元，该债券可转换成１８００股每股面值为美元１．００元的Ｓｋｙｊｏｙ股本，占Ｓｋｙｊｏｙ按全面摊薄基准已发行股本的１８％。债券于自发行日起五年后到期，转换期自债券发行满三年起到债券到期日止。债券转换时，ＣＳＣＬ支付的数额为本金加转换溢价，转换溢价等于转换前Ｓｋｙｊｏｙ对ＣＳＣＬ所有已支付和应付利息之和。该可转换债券投资被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益，公允价值的确定参考附注（十二）２。

２５、资产减值准备明细

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（五） 合并财务报表项目注释 － 续

２６、吸收存款

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２７、短期借款

（１）短期借款分类：

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