证券时报多媒体数字报

（上接D8版）

（十一） 其他重要事项 － 续

１、企业合并、收购其他子公司及处置子公司 － 续

（２） 本集团作为非同一控制下企业合并的合并方 － 续

ｂ． 被合并方主要财务信息：

人民币千元

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本集团以支付现金为合并对价，所支付对价在合并日的账面价值及公允价值分别为：

人民币千元

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人民币千元

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购买日为合并方实际取得被合并方控制权的日期。即被合并方的净资产和生产经营决策的控制权转移给合并方的日期。

（十一） 其他重要事项 － 续

１、企业合并、收购其他子公司及处置子公司 － 续

（２） 本集团作为非同一控制下企业合并的合并方 － 续

ｃ． 被合并方自购买日至合并当期期末的经营成果及现金净流量：

人民币千元

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（３） 收购其他子公司

２０１１年度，本集团发生收购其他子公司的基本情况如下：

ａ． 收购其他子公司基本情况

（ａ） 公司之子公司中建地产有限公司以人民币１０，０００千元收购北京慧眼置业有限公司１００％股权，本集团已支付全部股权转让款。此项交易按照收购资产计量。截至２０１１年１２月３１日止，北京慧眼置业有限公司已完成相关工商登记变更。

（ｂ） 本公司之子公司中国建筑第六工程局有限公司约定以人民币１０，０００千元收购天津冀衡达房地产开发有限公司１００％股权，本集团已支付全部股权转让款。此项交易按照收购资产计量。截至２０１１年１２月３１日止，天津冀衡达房地产开发有限公司已完成相关工商登记变更。

上述被收购子公司不构成业务，因而按收购资产处理。

ｂ． 本集团收购其他子公司于收购日的资产净值

人民币千元

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人民币千元

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（十一） 其他重要事项 － 续

１、企业合并、收购其他子公司及处置子公司 － 续

（４） 处置子公司

ａ． 被处置子公司的基本情况

（ａ） 本公司之子公司中国建筑第八工程局有限公司（中建八局）以人民币２０７，３１４千元处置其所持有的南郑立志尚居房地产有限公司、汉中美居房地产开发有限公司、汉中汉嘉房地产开发有限公司、南郑华胜房地产有限公司及汉中中建地产有限公司五家公司１００％股权，中建八局已收到全部的股权转让款。截至２０１１年１２月３１日止，处置的五家子公司已完成工商登记变更。

（ｂ） 公司之间接控股子公司中海宏洋，本期发行新股以收购其子公司Ｐａｎ Ｃｈｉｎａ Ｌａｎｄ剩余的３０％的股权，本公司对中海宏洋的股权被摊薄至３７．９１％，从２０１１年２月起中海宏洋已经变为本集团的联营公司。

（ｃ） 公司之子公司中建驻港集团有限公司（中建筑港）以人民币７９０千元处置其持有的青岛人和新建设机械有限公司、青岛海陆通劳务工程有限公司、青岛开元劳务工程有限公司、青岛贝尔特劳务工程有限公司、青岛运通达劳务工程有限公司、青岛恒信劳务工程有限公司及青岛海陆通钢构模板有限公司七家公司１００％股权，中建筑港已收到全部的股权转让款。截至２０１１年１２月３１日止，处置的七家子公司已完成工商登记变更。

（ｄ） 公司之子公司河南中建市政建设开发有限公司（以下简称“河南中建市政”）与大业信托有限责任公司签署投资协议，其中约定大业信托有限责任公司以人民币５００，０００千元向河南中建市政增资，取得其７１％股权，增资后本公司丧失对河南中建市政的控制权，河南中建市政成为本集团之联营公司。截至２０１１年１２月３１日止，河南中建市政已经完成工商登记变更。

（ｅ） 中国建筑第四工程局有限公司（中建四局），约定以人民币１３５，０９４千元处置其持有的揭阳中建地产有限公司全部股权，中建四局已收到全部的股权转让款。截至２０１１年１２月３１日止，揭阳中建地产有限公司已经完成工商登记变更。

（十一） 其他重要事项 － 续

１、企业合并、收购其他子公司及处置子公司 － 续

（４） 处置子公司 － 续

ｂ． 本集团所处置子公司于处置日的资产和负债列示如下：

人民币千元

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本集团处置子公司产生的现金流量如下：

人民币千元

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２、以公允价值计量的资产和负债

人民币千元

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注： 该衍生金融负债的确认与计量，请参见附注（五）４４。

（十一） 其他重要事项 － 续

３、外币金融资产和外币金融负债

人民币千元

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４、分部报告

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为５个报告分部，这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为房屋建筑工程、基础设施建设与投资、房地产开发与投资、设计勘察及其他。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。

（十一） 其他重要事项 － 续

４、分部报告 － 续

（１）分部报告信息

人民币千元

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（十一） 其他重要事项 － 续

４、分部报告 － 续

（１）分部报告信息 － 续

人民币千元

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（十一） 其他重要事项 － 续

４、分部报告 － 续

（２）按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产

人民币千元

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人民币千元

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注： 非流动资产系除可供出售金融资产、长期应收款、递延所得税资产及可转换债券投资之外的非流动资产。

（十二） 金融工具及风险管理

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、可供出售金融资产、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见相关附注。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

１． 风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（十二） 金融工具及风险管理 － 续

１． 风险管理目标和政策 － 续

１．１ 市场风险

１．１．１ 外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与港币、美元、欧元及利比亚第纳尔有关，除本集团的几个下属子公司以港币、美元、欧元、阿尔及利亚第纳尔、新加坡币及利比亚第纳尔进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于２０１１年１２月３１日，除下表所述资产及负债为外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩或财务状况产生影响。

人民币千元

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本集团密切关注汇率变动对本集团经营的影响。本集团之外币金融资产和负债主要系于海外业务经营地因使用当地货币进行交易而形成的金融资产和负债。本集团通过对海外业务经营地的当地货币收支规模和结构进行控制和调节，对本集团的外汇风险进行平衡。

（十二） 金融工具及风险管理 － 续

１． 风险管理目标和政策 － 续

１．１ 市场风险 － 续

１．１．２ 利率风险

本集团面临的利率变动风险主要来自借款。浮动利率借款令本集团面临现金流量利率风险。于２０１１年１２月３１日，集团之固定利率银行借款余额为人民币１７，３４４，３１５千元 （２０１０年１２月３１日：人民币１５，７２９，５２１千元）；集团之浮动利率银行借款余额为人民币 ６４，３４０，３２４千元（２０１０年１２月３１日：人民币３９，３３７，４９５千元）。

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响浮动利率金融工具的利息收入或费用。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，根据不同货币在国内及国际市场利率可能发生的合理变动对当期损益的税前影响如下：

人民币千元

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１．１．３ 其他价格风险

本集团持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

本集团持有的以公允价值计量的金融资产面临的价格风险，对当期损益及权益的税前影响如下：

人民币千元

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（十二） 金融工具及风险管理 － 续

１． 风险管理目标和政策 － 续

１．２ 信用风险

于２０１１年１２月３１日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

■合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面金额反映了资产负债表日的最大风险敞口。

■附注（八）“或有事项”中披露的对外担保金额。

为降低信用风险，本集团各公司分别成立了专门部门负责确定信用额度、进行信用审批，对于金额重大的风险审批本集团专门成立了专门的审核委员会，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

由于本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。

１．３ 流动风险

管理流动风险时，本集团的目的在于持续取得资金及通过计息贷款提供之灵活性以维持平衡。管理层认为本集团充分保持现金及现金等价物并对其进行监控，以确保具备有足够的流动资金偿还一切到期的财务债务，并将本集团的财务资源发挥最大效益。

本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。２０１１年１２月３１日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币２０７，４３９，５３４ 千元（２０１０年１２月３１日：人民币２００，４３９，７５１千元）。

截止２０１１年１２月３１日，本集团持有的金融负债及金融资产按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

人民币千元

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（十二） 金融工具及风险管理 － 续

2． 公允价值

２．１ 金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：

●具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及现行要价确定；

●其他金融资产及金融负债（不包括衍生工具）的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认；

●衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不具有选择权的衍生工具的公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计确定；具有选择权的衍生工具的公允价值采用期权定价模型（如二项式模型）计算确定。

２．２ 公允价值计量层级

以公允价值进行后续计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量中的三个层级分析如下：

第１层级：同类资产或负债在活跃市场上（未经调整）的报价；

第２层级：直接（比如取自价格）或间接（比如根据价格推算的）可观察到的、除市场报价以外的有关资产或负债的输入值估值；

第３层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值（不可观察输入值）。

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（十二） 金融工具及风险管理 － 续

２． 公允价值 － 续

２．２ 公允价值计量层级 － 续

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就第三层级公允价值计量而言，若变更一项或多项，输入数据至合理可行的假设（即增加－减少１０％），衍生金融负债之公允价值将不会发生重大变动。

公允价值计量第３层级的调节

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本集团期末仍持有的以公允价值计量的金融资产和仍承担的金融负债本年度计入当期损益的损失为人民币２１７，５６８千元（上年度：损失人民币２５，０６９千元），计入其他综合收益的损失为人民币２５，７０１千元（上年度：损失人民币５６，２６８千元）。

（三） 公司财务报表主要项目注释

１、货币资金

人民币千元

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注（１）： 其他货币资金主要系保证金存款、银行汇票存款等。

注（２）： 年末货币资金中含使用受限制的资金人民币２３，８５２千元。

（十三） 公司财务报表主要项目注释 － 续

２、应收票据

（１）应收票据分类

人民币千元

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（２） 年末本公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为人民币１３３，００９千元。

３、应收账款

（１）应收账款按种类披露：

人民币千元

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本集团将单项金额为人民币１，０００万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。

应收账款账龄如下：

人民币千元

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按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合：

人民币千元

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（十三） 公司财务报表主要项目注释 － 续

３、应收账款 － 续

（２）本报告期实际转回的应收账款坏账准备情况

人民币千元

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（３）本报告期实际核销的应收账款情况

人民币千元

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（４）本报告期应收账款中持有公司５％（含５％）以上表决权股份的股东单位情况

应收账款中无应收持有公司５％（含５％）以上表决权股份的股东单位款项。

（５）应收账款金额前五名单位情况

人民币千元

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（６）应收关联方账款情况

应收关联方情况详见附注（十三）４４

（十三） 公司财务报表主要项目注释 － 续

４、预付款项

（１）预付款项按账龄列示

人民币千元

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账龄１年以上的预付款项主要系预付的尚未结算的分包工程款和其他预付供应商的款项。

（２）预付款项金额前五名单位情况

人民币千元

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（３）本报告期预付款项中持有公司５％（含５％）以上表决权股份的股东单位情况

预付款项中无预付持有公司５％（含５％）以上表决权股份的股东单位款项。

（４）预付款项按客户类别披露如下：

人民币千元

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（十三） 公司财务报表主要项目注释 － 续

５、其他应收款

（１）其他应收款按种类披露：

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本集团将单项金额为人民币１，０００万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。

其他应收款账龄如下：

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按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账组合：

人民币千元

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（２）本报告期实际转回的其他应收款坏账准备情况

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（十三） 公司财务报表主要项目注释 － 续

５、其他应收款 － 续

（３）本报告期实际核销的其他应收款情况

人民币千元

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（４）本报告期其他应收款中持有公司５％（含５％）以上表决权股份的股东单位情况

其他应收款中无应收持有公司５％（含５％）以上表决权股份的股东单位款项。

（５）其他应收款金额前五名单位情况

人民币千元

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（６）应收关联方款项情况

应收关联方情况详见附注（十三）４４

６、存货

（１）存货分类

人民币千元

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（十三） 公司财务报表主要项目注释 － 续

７、建造合同

建造合同的详细情况如下：

人民币千元

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８、一年内到期的非流动资产

人民币千元

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注： 一年内到期的非流动资产中的委托贷款为公司通过农业银行总行分别向本公司之下属子公司中国海外集团有限公司、中国中建地产有限公司贷款人民币７６２，１８０千元、人民币９９，８４９千元，期限分别为３年、２年，利率分别为４．８６％、５．０４％。

９、其他流动资产

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注１： 预缴税金主要系本公司根据当地税务机关的有关规定预缴的营业税。

注２： 其他流动资产中的委托贷款系通过银行对下属子公司、联营企业之子公司及第三方发放的到期日为一年以内的贷款，年利率介于３．５０％－３６．００％。

（十三） 公司财务报表主要项目注释 － 续

１０、可供出售金融资产

人民币千元

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注： 可供出售权益工具按年末公允价值计量。年末公允价值来源于证券交易所２０１１年末及２０１０年末的收盘价格。

１１、长期应收款

人民币千元

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注１： 本公司长期应收款中的委托贷款系公司通过银行对下属子公司发放的到期日在一年以上的贷款，年利率介于３．５０％－５．９９％。

注２： 本公司长期应收款中的应收关联方贷款系公司直接对下属子公司发放的到期日在一年以上的内部借款，年利率介于４．５０％－６．６５％。

（十三） 公司财务报表主要项目注释 － 续

１２、长期股权投资

（１）长期股权投资明细如下：

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（十三） 公司财务报表主要项目注释 － 续

１２、长期股权投资 － 续

（１）长期股权投资明细如下： － 续

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注１： 本公司与本公司之子公司分别持股５０％，但本公司在董事会中占有的投票权为６７％，并能直接实施控制。

注２： 本公司与本公司之子公司分别持股５０％，但本公司在董事会中占有的投票权为６０％，并能直接实施控制。

注３： 公司持有这些公司５０％股权，公司之下属子公司持有剩余股权。根据这些公司章程规定，公司之子公司对其表决权比例大于５０％，并能直接实施控制。因此将这些公司作为联营企业处理。

（十三） 公司财务报表主要项目注释 － 续

１２、长期股权投资 － 续

（２）对合营企业投资和联营企业投资

人民币千元

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（３）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

公司于２０１１年１２月３１日持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。

（十三） 公司财务报表主要项目注释 － 续

１３、投资性房地产

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注： 累计折旧和累计摊销本期增加数全部为本期计提增加。

（十三） 公司财务报表主要项目注释 － 续

１４、固定资产

（１）固定资产情况

人民币千元

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（２）暂时闲置的固定资产情况

截至２０１１年１２月３１日止，本公司不存在暂时闲置的固定资产。

（３）未办妥产权证书的固定资产情况

截至２０１１年１２月３１日止，本公司不存在未办妥产权证书的固定资产。

（十三） 公司财务报表主要项目注释 － 续

１４、固定资产 － 续

（４）固定资产说明：

ａ） 账面原值本期增加中，因购置而增加人民币１５４，７５１千元；

ｂ） 账面原值本期减少中，因处置而减少１９，１８９千元，因报废而减少人民币１０，５８９千元；

ｃ） 累计折旧本期增加中，本期计提人民币１００，２４４千元；

ｄ） 累计折旧本期减少中，因处置而减少人民币９，５６８千元，因报废而减少９，５４４千元。

１５、无形资产

人民币千元

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无形资产的说明：

（１）账面原值本期增加中，因购置而增加人民币２４，１６３千元；

（２）累计摊销本期增加中，本期计提人民币６，８５１千元；

（十三） 公司财务报表主要项目注释 － 续

１６、长期待摊费用

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１７、递延所得税资产／递延所得税负债

（１）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

人民币千元

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（２）未确认递延所得税资产明细

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（３）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

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（十三） 公司财务报表主要项目注释 － 续

１８、其他非流动资产

２０１０年度本公司分别以人民币５亿元、１３亿元和２，４００万元出资设立的中建西安投资发展有限公司、中建京西建设发展有限公司以及中建桂林基础设施投资建设有限公司，持股比例分别为１００％、１００％和４０％。截至２０１０年１２月３１日止，上述出资款尚在验资过程中，以上公司尚未完成公司设立的相关手续。截至２０１１年１２月３１日止，以上公司已完成设立的相关手续。

１９、资产减值准备明细

人民币千元

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２０、短期借款

短期借款分类：

人民币千元

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注： 截止２０１１年１２月３１日，公司不存在已到期未偿还的短期借款。

２１、应付票据

人民币千元

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（下转D11版）