证券时报多媒体数字报

  (上接D10版)

  ６、基金财产的债权不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销；不同基金财产的债权债务，不得相互抵销。非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。

  ７、在符合基金合同和托管协议有关资产保管的要求下，对境外托管人的破产而产生的损失，基金托管人不承担赔偿责任，基金托管人应尽合理努力采取行动以减轻损失，保护托管财产的权益，基金管理人配合基金托管人进行追偿。

  ８、由于境外市场投资涉及境外市场结算规则，对于非因基金管理人、基金托管人及其委托代理人的原因造成的延迟交收等情况导致基金财产损失的，基金管理人、基金托管人不承担赔偿责任，但应当积极采取必要措施降低由此造成的影响。

  ９、基金托管人和境外托管人应妥善保存基金管理人基金财产汇入、汇出、兑换、收汇、现金往来及证券交易的记录、凭证等相关资料，并按规定的期限保管 ，但境外托管人持有的与境外托管人账户相关的资料可按照境外托管人的业务惯例保管。

  １０、在充分履行选择境外托管人的义务情形下，基金托管人对境外托管人的破产及歇业、解散、停业整顿和被撤销和吊销营业执照不承担责任。

  第十三节 基金资产的估值

  一、 估值目的

  基金资产的估值目的是客观、准确地反映基金财产的价值。

  二、 估值日

  本基金的估值日为本基金的开放日以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非开放日。

  三、 估值对象

  本基金所拥有的各类有价证券及本基金依据相关法律法规持有的其它资产。

  四、 估值方法

  １、 股票估值方法

  （１）上市流通的股票按估值日在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。

  （２）处于未上市期间的股票应区分如下情况处理：

  １）首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本价估值；

  ２）送股、转增股、配股和增发新股，按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价进行估值；该日无交易的，以最近一日的收盘价估值；

  ３）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价进行估值。

  ２、 基金估值方法

  （１）上市流通的基金按估值日在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的 ，以最近交易日的收盘价估值；

  （２）非上市流通基金以估值截止时点能够取得的最新基金份额净值进行估值。

  ３、 债券估值方法

  （１）对于上市流通的债券，证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值，估值日没有交易的，按最近交易日债券收盘价减去所含的最近交易日债券应收利息后得到的净价估值。

  （２）对于非上市债券，参照主要做市商或其他权威价格提供机构的报价进行估值。

  ４、 衍生品估值方法

  （１）上市流通衍生品按估值日在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。

  （２）非上市衍生品采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

  ５、 汇率

  （１）估值计算中涉及主要货币对人民币汇率的，将依据下列信息提供机构所提供的汇率为基准：当日中国人民银行公布的人民币与主要货币的中间价。主要外汇种类以中国人民银行或其授权机构最新公布为准。

  （２）其他货币采用美元作为中间货币进行换算，采用彭博伦敦下午四点的汇率套算。

  若无法取得上述汇率价格信息时，以基金托管人或境外托管人所提供的合理公开外汇市场交易价格为准。

  ６、 税收

  对于按照中国法律法规和基金投资所在地的法律法规规定应交纳的各项税金，本基金将按权责发生制原则进行估值；对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与估算的应交税金有差异的，基金将在相关税金调整日或实际支付日进行相应的估值调整。

  ７、 在任何情况下，基金管理人如采用上述第１－６项规定的方法对基金资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。

  ８、 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

  ９、 相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规定估值。

  根据《基金法》，基金管理人计算并公告基金资产净值，基金托管人复核、审查基金管理人计算的基金资产净值。因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。

  五、 估值程序

  基金日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行。基金份额净值由基金管理人完成估值后，将估值结果以双方约定形式报给基金托管人，基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金托管人复核无误后将结果反馈给基金管理人，由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

  在法律法规和中国证监会允许的情况下，基金管理人与基金托管人可以各自委托第三方机构进行基金资产估值，但不改变基金管理人与基金托管人对基金资产估值各自承担的责任。

  六、 暂停估值的情形

  １、基金投资所涉及的境外投资主要市场或外汇市场临时停市时；

  ２、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金财产价值时；

  ３、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障基金份额持有人的利益，决定延迟估值时；

  ４、出现基金管理人认为属于紧急事故的情况，导致基金管理人不能出售或评估基金资产时；

  ５、中国证监会认定的其他情形。

  七、 基金份额净值的计算

  用于基金信息披露的基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人进行复核。

  基金份额净值的计算，精确到０．０００１ 元，小数点第五位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。

  八、 估值错误的处理

  １、基金管理人和基金托管人应采取必要、适当、合理的措施确保基金财产估值的准确性、及时性。当基金份额净值计算差错达到基金份额净值的０．５％时，基金管理人应当立即纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。当基金份额净值计算差错小于基金份额净值０．５％时，基金管理人与基金托管人应在发现日对账务进行更正调整，不做追溯处理。当基金管理人将其义务委托第三方处理时，应当对第三方处理有关基金事务的行为承担责任。

  ２、差错类型

  本基金运作过程中，如果由于基金管理人、基金托管人、登记结算机构、代理销售机构或投资者自身的原因造成差错，导致其他当事人遭受损失的，责任人应当对由于该差错遭受损失的当事人（“受损方”）按下述“差错处理原则”给予赔偿。

  上述差错的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等；对于因技术原因引起的差错，若系同行业现有技术水平无法预见、无法避免、无法抗拒，则属不可抗力。

  由于不可抗力原因造成投资者的交易资料灭失、被错误处理或造成其他差错，因不可抗力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。

  ３、差错处理原则

  因基金估值错误给投资者造成损失的应由基金管理人对基金份额持有人或者基金先行支付赔偿金。基金管理人对不应由其承担的责任，有权向责任人追偿。基金合同的当事人应将按照以下约定的原则处理基金估值差错。

  （１）差错已发生，但尚未给当事人造成损失时，差错责任方应及时协调各方，及时进行更正，因更正差错发生的费用由差错责任方承担；由于差错责任方未及时更正已产生的差错，给当事人造成损失的由差错责任方承担；若差错责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，由此造成或扩大的损失由差错责任方和未更正方依法分别各自承担相应的赔偿责任。差错责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保差错已得到更正；

  （２）差错的责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对差错的有关直接当事人负责，不对第三方负责；

  （３）因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差错责任方仍应对差错负责，如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失，则差错责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方；

  （４）差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式；

  （５）如果因基金管理人原因造成基金财产损失时，基金托管人应为基金的利益向基金管理人追偿，如果因基金托管人原因造成基金财产损失时，基金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金财产的损失，由基金管理人负责向差错方追偿；

  （６）如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法律、行政法规、基金合同或其他规定，基金管理人或基金托管人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了赔偿责任，则基金管理人或基金托管人有权向出现差错的当事人进行追索，并有权要求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭受的损失；

  （７）按法律法规规定的其他原则处理差错。

  ４、差错处理程序

  差错被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

  （１）查明差错发生的原因，列明所有当事人，根据差错发生的原因确定差错责任方；

  （２）根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估；

  （３）根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正和赔偿损失；

  （４）根据差错处理的方法，需要修改基金登记结算机构的交易数据的，由基金登记结算机构进行更正，并就差错的更正向有关当事人进行确认；

  （５）基金管理人及基金托管人计价错误达到基金份额净值的０．５％时，基金管理人应通报基金托管人，按基金合同的规定进行公告，并报中国证监会备案。

  九、 特殊情形的处理

  １、基金管理人按本条第四项第８条款进行估值时，所造成的误差不作为基金份额净值错误处理。

  ２、由于不可抗力原因或会计制度变化，或由于独立信息服务商、交易市场、指数公司、交易对手、证券交易所或登记结算公司等第三方机构发送的数据错误，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金财产估值错误，基金管理人和基金托管人可以免除赔偿责任。但基金管理人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。

  ３、对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与基金按照权责发生制进行估值的应交税金有差异的，相关估值调整不作为基金资产估值错误处理。

  第十四节 基金的收益与分配

  一、 基金收益分配原则

  １、每一基金份额享有同等分配权；

  ２、本基金收益分配方式采用现金分红；

  ３、基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率达到１％以上，基金管理人可进行收益分配；

  ４、在符合基金收益分配条件的前提下，本基金每年收益分配最多４次，收益分配比例根据以下原则确定：使收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近标的指数同期累计报酬率。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配无需以弥补亏损为前提，收益分配后基金份额净值有可能低于面值；

  ５、基金收益分配的发放日距离收益分配基准日的时间不得超过１５个工作日；

  ６、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

  二、 基金收益分配数额的确定原则

  １、在收益评价日，基金管理人计算基金累计报酬率、标的指数同期累计报酬率。

  基金累计报酬率＝收益评价日基金份额净值（如基金份额折算，则采用剔除折算因素的基金份额净值）／基金上市前一上海证券交易所和香港证券交易所共同交易日基金份额净值－１００％

  剔除折算因素的基金份额净值＝

  ■

  注：■为连乘符号。当基金份额折算比例为Ｎ时，表示每一份基金份额折算为Ｎ份。

  标的指数同期累计报酬率＝收益评价日标的指数收盘值／基金上市前一上海证券交易所和香港证券交易所共同交易日标的指数收盘值－１００％（使用估值汇率折算）

  当超额收益率超过１％时，基金管理人有权进行收益分配。

  ２、根据前述收益分配原则计算截至基金收益评价日本基金的份额可分配收益，并确定收益分配比例。

  ３、每基金份额的应分配收益为份额可分配收益乘以收益分配比例，保留小数点后３位，第４位舍去。

  三、 收益分配方案

  基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配收益、基金收益分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。

  四、 收益分配方案的确定、公告与实施

  本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体公告并报中国证监会备案。

  法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

  第十五节 基金的会计与审计

  一、 基金会计政策

  １、基金的会计年度为公历每年１ 月１ 日至１２ 月３１ 日。

  ２、基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位。

  ３、会计制度按国家有关的会计制度执行。

  ４、本基金独立建账、独立核算。

  ５、本基金会计责任人为基金管理人。

  ６、基金管理人应保留完整的会计账目、凭证并进行日常的会计核算，按照有关规定编制基金会计报表，基金托管人定期与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对并以书面方式确认。

  二、 基金年度审计

  １、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人相独立的、具有从事证券业务资格的会计师事务所及其注册会计师对基金年度财务报表及其他规定事项进行审计；

  ２、会计师事务所更换经办注册会计师，应事先征得基金管理人同意；

  ３、基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所，须通知基金托管人，并报中国证监会备案。基金管理人应在更换会计师事务所后在２日内在至少一家指定媒体公告。

  第十六节 基金的信息披露

  一、 披露原则

  基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、基金合同及其他有关规定。

  基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信息通过中国证监会指定的报刊或网站披露，并保证投资者能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。

  本基金信息披露义务人承诺在公开披露基金信息的过程中不得有下列行为：

  １、虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

  ２、对证券投资业绩进行预测；

  ３、违规承诺收益或者承担损失；

  ４、诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金份额发售机构；

  ５、登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；

  ６、中国证监会禁止的其他行为。

  本基金公开披露的信息应采用中文文本。如同时采用外文文本的，基金信息披露义务人应保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义的，以中文文本为准。

  本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位为人民币元。

  二、 基金募集信息披露

  １、基金募集申请经中国证监会核准后，基金管理人应当在基金份额发售的３日前，将招募说明书、基金合同摘要登载在指定媒体上；基金管理人、基金托管人应当将基金合同、托管协议登载在各自公司网站上。

  ２、基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披露招募说明书的当日登载于指定媒体上。

  ３、基金管理人应当在基金合同生效的次日在指定媒体上登载基金合同生效公告。

  ４、基金合同生效后，基金管理人应当在每６个月结束之日起４５日内，更新招募说明书并登载在网站上，将更新后的招募说明书摘要登载在指定报刊上，更新内容截至每六个月的最后一日。基金管理人应当在公告的１５日前向中国证监会报送更新的招募说明书，并就有关更新内容提供书面说明。

  三、 定期报告

  基金定期报告由基金管理人按照法律法规和中国证监会颁布的有关证券投资基金信息披露内容与格式的相关文件的规定单独编制，由基金托管人复核。基金定期报告，包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告。

  １、基金年度报告：基金管理人应当在每年结束之日起９０日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于基金管理人网站上，将年度报告摘要登载在指定报刊上。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。

  ２、基金半年度报告：基金管理人应当在上半年结束之日起６０日内，编制完成基金半年度报告，并将半年度报告正文登载在基金管理人网站上，将半年度报告摘要登载在指定报刊上。

  ３、基金季度报告：基金管理人应当在每个季度结束之日起１５个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定报刊和基金管理人网站上。

  ４、基金合同生效不足２个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。

  ５、基金定期报告应当在公开披露的第二个工作日，分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。

  四、 上市交易公告书

  基金获准在上海证券交易所上市的，基金管理人应在基金份额上市日前至少３ 个工作日发布基金份额上市交易公告书。

  五、 基金资产净值公告、基金份额净值公告和基金份额累计净值公告

  基金合同生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周通过基金管理人网站公告一次基金资产净值和基金份额净值。

  在开始办理基金份额申购或者赎回后，基金管理人在每个开放日的次日，通过基金管理人网站披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值。

  基金管理人应当公告半年度和年度最后一个市场交易日基金资产净值和基金份额净值。基金管理人在前款规定的市场交易日的次日，将基金资产净值、基金份额净值和基金份额累计净值登载在基金管理人网站上；在前款规定的市场交易日后两个交易日内，在指定报刊披露。

  六、 申购、赎回清单

  在开始办理基金份额申购或者赎回之后，基金管理人应当在每个开放日，通过网站以及其他媒介公告当日的申购、赎回清单。

  七、 临时报告与公告

  基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在２日内编制临时报告书，予以公告，并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。

  前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的下列事件：

  １、基金份额持有人大会的召开；

  ２、终止基金合同；

  ３、转换基金运作方式；

  ４、更换基金管理人、基金托管人，选择、更换或撤销境外投资顾问、境外托管人；

  ５、基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更；

  ６、基金管理人股东及其出资比例发生变更；

  ７、基金募集期延长；

  ８、基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人基金托管部门负责人发生变动；

  ９、基金管理人的董事在一年内变更超过百分之五十；

  １０、基金管理人、基金托管人基金托管部门的主要业务人员在一年内变动超过百分之三十；

  １１、涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；

  １２、基金管理人、基金托管人的基金托管部门受到监管部门的调查；

  １３、基金管理人及其董事、总经理及其他高级管理人员、基金经理受到严重行政处罚，基金托管人及其基金托管部门负责人受到严重行政处罚；

  １４、重大关联交易事项；

  １５、基金收益分配事项；

  １６、管理费、托管费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更；

  １７、基金份额净值计价错误达基金份额净值０．５％；

  １８、基金改聘会计师事务所；

  １９、变更基金代销机构；

  ２０、更换基金登记结算机构；

  ２１、基金开始办理申购、赎回；

  ２２、基金申购、赎回费率及其收费方式发生变更；

  ２３、基金暂停接受申购、赎回申请后重新接受申购、赎回；

  ２４、基金运作期间如遇境外投资顾问主要负责人员变动，基金管理人认为该事件有可能对基金投资产生重大影响；

  ２５、本基金变更标的指数；

  ２６、本基金暂停上市、恢复上市或终止上市；

  ２７、本基金推出新业务或服务；

  ２８、基金份额的折算；

  ２９、开通或终止人民币以外的其他币种的申购、赎回及相应业务规则调整；

  ３０、中国证监会规定的其他事项。

  八、 澄清公告

  在基金存续期内，任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，并将有关情况立即报告中国证监会。

  九、 中国证监会规定的其他信息

  十、 信息披露文件的存放与查阅

  招募说明书公布后，应当分别置备于基金管理人、基金托管人和销售机构的住所，投资者可免费查阅。在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复印件。

  基金定期报告公布后，应当分别置备于基金管理人和基金托管人的住所， 投资者可免费查阅。在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复印件。

  基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。

  第十七节 基金合同的变更、终止与基金财产的清算

  一、 基金合同的变更

  １、基金合同变更涉及基金合同第十节第（二）项规定的对基金合同当事人权利、义务产生重大影响的，应经基金份额持有人大会决议同意。变更基金合同的基金份额持有人大会决议应报中国证监会核准，并自中国证监会核准之日起生效。

  ２、但如因相应的法律法规发生变动并属于基金合同必须遵照进行修改的情形，或者基金合同的修改不涉及基金合同当事人权利义务关系发生变化或对基金份额持有人利益无实质性不利影响的，可不经基金份额持有人大会决议，经基金管理人和基金托管人同意可对基金合同的内容进行变更，该等变更应当由基金管理人进行公告并报中国证监会备案。

  二、 基金合同的终止

  有下列情形之一的，基金合同终止：

  １、基金份额持有人大会决定终止；

  ２、基金管理人职责终止，在六个月内没有新基金管理人承接的；

  ３、基金托管人职责终止，在六个月内没有新基金托管人承接的；

  ４、法律法规和基金合同规定的其他情形。

  三、 基金财产的清算

  １、基金合同终止，应当按法律法规和基金合同的有关规定对基金财产进行清算。

  ２、基金财产清算组

  （１）自基金合同终止之日起３０个工作日内由基金管理人组织成立基金财产清算组，在基金财产清算组接管基金财产之前，基金管理人和基金托管人应按照基金合同和托管协议的规定继续履行保护基金财产安全的职责。

  （２）基金财产清算组成员由基金管理人、基金托管人、基金登记结算机构、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算组可以聘用必要的工作人员。

  （３）基金财产清算组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财产清算组可以依法进行必要的民事活动。

  ３、清算程序

  （１）基金合同终止后，由基金财产清算组统一接管基金财产；

  （２）基金财产清算组根据基金财产的情况确定清算期限；

  （３）基金财产清算组对基金财产进行清理和确认；

  （４）对基金财产进行评估和变现；

  （５）基金清算组做出清算报告；

  （６）会计师事务所对清算报告进行审计；

  （７）律师事务所对清算报告出具法律意见书；

  （８）将基金清算结果报告中国证监会；

  （９）公布基金清算公告；

  （１０）对基金剩余财产进行分配。

  ４、清算费用

  清算费用是指基金财产清算组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用由基金清算组优先从基金财产中支付。

  ５、基金剩余财产的分配

  基金财产按如下顺序进行清偿：

  （１）支付基金财产清算费用；

  （２）缴纳基金所欠税款；

  （３）清偿基金债务；

  （４）清算后如有余额，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

  基金财产未按前款（１）、（２）、（３）项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。

  ６、基金财产清算的公告

  清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算组做出的清算报告经会计师事务所审计，律师事务所出具法律意见书后，报中国证监会备案并公告。

  ７、基金财产清算账册及文件由基金托管人保存期限不少于１５年。

  第十八节 基金托管人

  一、基本情况

  公司法定中文名称：交通银行股份有限公司（简称：交通银行）

  公司法定英文名称：ＢＡＮＫ ＯＦ ＣＯＭＭＵＮＩＣＡＴＩＯＮＳ ＣＯ．，ＬＴＤ

  法定代表人：胡怀邦

  住所：上海市浦东新区银城中路１８８号

  办公地址：上海市浦东新区银城中路１８８号

  邮政编码：２００１２０

  注册时间：１９８７年３月３０日

  注册资本：６１８．８５亿元

  基金托管资格批文及文号：中国证监会证监基字［１９９８］２５号

  联系人：张咏东

  电话：０２１－３２１６９９９９

  交通银行始建于１９０８年，是中国历史最悠久的银行之一，也是近代中国发钞行之一。交通银行先后于２００５年６月和２００７年５月在香港联交所、上交所挂牌上市，是中国２０１０年上海世博会唯一的商业银行全球合作伙伴。《财资》杂志（Ｔｈｅ Ａｓｓｅｔ）“２０１０年全球最佳交易银行评选”中，交通银行荣膺 “最佳次托管银行”大奖。英国《银行家》杂志２０１１年公布的全球１０００家银行排名，交通银行以３４３．２１亿美元的一级资本连续第三年跻身全球商业银行５０强。截至２０１１年１２月３１日，交通银行资产总额达到人民币４．６１万亿元，实现净利润人民币５０２．１６亿元。

  二、基金托管部门及主要人员情况

  交通银行总行设资产托管部。现有员工具有多年基金、证券和银行的从业经验，具备基金从业资格，以及经济师、会计师、工程师和律师等中高级专业技术职称，员工的学历层次较高，专业分布合理，职业技能优良，职业道德素质过硬，是一支诚实勤勉、积极进取、开拓创新、奋发向上的资产托管从业人员队伍。

  牛锡明先生，交通银行行长，哈尔滨工业大学经济学硕士，高级经济师。２００９年１２月起担任交通银行副董事长、行长。

  钱文挥先生，交通银行副行长，上海财经大学工商管理硕士。２００４年１０月起任交通银行副行长，２００７年８月起任交通银行执行董事。

  谷娜莎女士，交通银行资产托管部总经理。大学学历，经济师。曾任交通银行研究开发部主任科员、交通银行信托部代理业务处副处长、交通银行证券投资基金托管部规划处副处长、交通银行证券投资基金托管部内控巡查处处长；２００１年１月任交通银行证券投资基金托管部总经理助理，２００２年５月起任交通银行资产托管部副总经理，２００７年１２月起任交通银行资产托管部总经理。

  三、证券投资基金托管情况

  截止２０１２年一季度末，交通银行共托管证券投资基金６１只，包括博时现金收益货币、博时新兴成长股票、长城久富股票（ＬＯＦ）、富国汉兴封闭、富国天益价值股票、光大保德信中小盘股票、国泰金鹰增长股票、海富通精选混合、华安安顺封闭、华安宝利配置混合、华安策略优选股票、华安创新股票、华夏蓝筹混合（ＬＯＦ）、华夏债券、汇丰晋信２０１６周期混合、汇丰晋信龙腾股票、汇丰晋信动态策略混合、汇丰晋信平稳增利债券、汇丰晋信大盘股票、汇丰晋信低碳先锋股票、汇丰晋信消费红利股票、建信优势封闭、金鹰红利价值混合、金鹰中小盘精选混合、大摩货币、农银恒久增利债券、农银行业成长股票、农银平衡双利混合、鹏华普惠封闭、鹏华普天收益混合、鹏华普天债券、鹏华中国５０混合、鹏华信用增利、融通行业景气混合、泰达宏利成长股票、泰达宏利风险预算混合、泰达宏利稳定股票、泰达宏利周期股票、天治创新先锋股票、天治核心成长股票（ＬＯＦ）、万家公用事业行业股票（ＬＯＦ）、易方达科汇灵活配置混合、易方达科瑞封闭、易方达上证５０指数、易方达科讯股票、银河银富货币、银华货币、中海优质成长混合、兴全磐稳增利债券、华富中证１００指数、工银瑞信双利债券、长信量化先锋股票、华夏亚债中国指数、博时深证基本面２００ＥＴＦ、博时深证基本面２００ＥＴＦ联接、建信信用增强债券、富安达优势成长股票、工银主题策略股票、汇丰晋信货币、农银汇理中证５００指数、建信深证１００指数。此外，还托管了全国社会保障基金、保险资产、企业年金、ＱＦＩＩ、ＱＤＩＩ、信托计划、证券公司集合资产计划、ＡＢＳ、产业基金、专户理财等１２类产品，托管资产规模超过九千亿元。

  四、托管业务的内部控制制度

  （一）内部控制目标

  严格遵守国家法律法规、行业规章及行内相关管理规定，加强内部管理，保证资产托管部业务规章的健全和各项规章的贯彻执行，通过对各种风险的梳理、评估、监控，有效地实现对各项业务风险的监控和管理，确保业务稳健运行，保护基金持有人的合法权益。

  （二）内部控制原则

  １、全面性原则：通过各个处室自我监控和专门内控处室的风险监控的内部控制机制覆盖各项业务、各个部门和各级人员，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个经营环节，建立全面的风险管理监督机制。

  ２、独立性原则：交通银行资产托管部独立负责受托基金资产的保管，保证基金资产与交通银行的自有资产相互独立，对不同的受托基金分别设置账户，独立核算，分账管理。

  ３、制衡性原则：贯彻适当授权、相互制约的原则，从组织结构的设置上确保各处室和各岗位权责分明、相互牵制，并通过有效的相互制衡措施消除内部控制中的盲点。

  ４、有效性原则：在岗位、处室和内控处室三级内控管理模式的基础上，形成科学合理的内部控制决策机制、执行机制和监督机制，通过行之有效的控制流程、控制措施，建立合理的内控程序，保障内控管理的有效执行。

  ５、效益性原则：内部控制与基金托管规模、业务范围和业务运作环节的风险控制要求相适应，尽量降低经营运作成本，以合理的控制成本实现最佳的内部控制目标。

  （三）内部控制制度及措施

  根据《证券投资基金法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，基金托管人制定了一整套严密、高效的证券投资基金托管管理规章制度，确保基金托管业务运行的规范、安全、高效，包括《交通银行资产托管业务管理暂行办法》、《交通银行资产托管部内部风险控制制度》、《交通银行资产托管部项目开发管理办法》、《交通银行资产托管部信息披露制度》、《交通银行资产托管部保密工作制度》、《交通银行资产托管业务从业人员守则》、《交通银行资产托管部业务资料管理制度》、《交通银行资产托管部监察守则》等，并根据市场变化和基金业务的发展不断加以完善。做到业务分工合理，技术系统完整独立，业务管理制度化，核心作业区实行封闭管理，有关信息披露由专人负责。

  基金托管人通过基金托管业务各环节风险的事前揭示、事中控制和事后稽核的动态管理过程来实施内部风险控制，为了保障内控管理的有效执行，聘请国际著名会计师事务所对基金托管业务运行进行内部控制评审。

  五、托管人对管理人运作基金进行监督的方法和程序

  根据《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》和有关证券法规的规定，基金托管人对基金的投资对象、基金资产的投资组合比例、基金资产的核算、基金资产净值的计算、基金管理人报酬的计提和支付、基金托管人报酬的计提和支付、基金的申购资金的到账与赎回资金的划付、基金收益分配等行为的合法性、合规性进行监督和核查。

  基金托管人发现基金管理人有违反《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等有关证券法规和《基金合同》的行为，应当及时通知基金管理人予以纠正，基金管理人收到通知后及时核对确认并进行调整。基金托管人有权对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能及时纠正的，基金托管人须报告中国证监会。

  基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，须立即报告中国证监会，同时通知基金管理人限期纠正。

  第十九节 境外托管人

  一、 基本情况

  名称： 香港上海汇丰银行有限公司

  注册地址： 香港中环皇后大道中一号汇丰总行大厦

  办公地址： 香港九龙深旺道一号， 汇丰中心一座六楼

  管理层：

  主席： 欧智华

  行政总裁： 王冬胜

  联系人： Ａｌａｓｔａｉｒ Ｍｕｒｒａｙ｜ 汇丰证券服务销售及业务发展资产管理和保险组区域主管

  电话： ＋８５２ ３６６３－５５０１

  传真： ＋８５２ ３４０９－２６２０

  公司网址： ｗｗｗ．ｈｓｂｃ．ｃｏｍ

  ２０１１年度公司股本： ３０１．９０亿港元

  ２０１１年１２月３１日托管资产规模：５．２万亿美元

  信用等级：标准普尔ＡＡ－

  汇丰集团是全球最大规模的银行及金融服务机构之一，在欧洲，亚太区，美洲，中东及非洲等８８个国家和地区设有约８，０００个办事处。

  集团透过四个客户群及环球业务提供全面的金融服务，计有：个人理财（包括消费融资），工商业务，企业银行，投资银行及资本市场，以及私人银行有关本集团在全球的业务。香港上海汇丰银行是汇丰集团的始创成员，于１８６５年３月及４月先后在香港和上海成立。该行是汇丰集团在亚太区的旗舰，也是香港最大的本地注册银行。

  二、 境外托管人职责

  对基金的境外财产，基金托管人可以授权境外资产托管人代为履行其对基金的受托人职责，包括但不限于：

  １、仅在依基金托管人指示之情形下，依规定之形式及方式转移、交换或交付其于境外资产托管协议下为基金托管之ＱＤＩＩ客持有之投资；

  ２、按照相关合同的约定，计算境外受托资产的资产净值，提供与受托资产业务活动有关的会计、交易记录、并保存受托资产托管业务活动的记录、账册以及其他相关资料。

  第二十节 相关服务机构

  一、 基金份额发售机构

  １、发售协调人

  （１）主协调人：广发证券股份有限公司

  注册地址：广州市天河北路１８３号大都会广场４３楼

  办公地址：广东广州天河北路大都会广场１８、１９、３６、３８、４１和４２楼

  法定代表人：林治海

  联系人：黄岚

  开放式基金业务传真：（０２０）８７５５５３０５

  客户服务电话：９５５７５

  网址：ｗｗｗ．ｇｆ．ｃｏｍ．ｃｎ

  （２）．副主协调人：中国银河证券股份有限公司

  注册地址：北京市西城区金融大街３５号国际企业大厦Ｃ座

  法定代表人：胡关金

  联系人：李洋

  客户服务电话：４００－８８８－８８８８

  网址：ｗｗｗ．ｃｈｉｎａｓｔｏｃｋ．ｃｏｍ．ｃｎ

  ２、网下现金发售直销机构

  易方达基金管理有限公司

  注册地址：广东省珠海市香洲区情侣路４２８号九洲港大厦４００１室

  办公地址：广州市体育西路１８９号城建大厦２５－２８楼

  法定代表人：叶俊英

  电话：０２０－８５１０２５０６

  传真：４００ ８８１ ８０９９

  联系人：温海萍

  网址：ｗｗｗ．ｅｆｕｎｄｓ．ｃｏｍ．ｃｎ

  网下现金发售直销机构的网点信息详见发售公告。

  ３、网上现金、网下现金发售代理机构

  详见发售公告或其他增加代销机构的公告。

  二、 基金登记结算机构

  名称：中国证券登记结算有限责任公司

  住所：北京西城区太平桥大街１７号

  办公地址：北京西城区太平桥大街１７号

  法定代表人：金颖

  电话：（０１０）５９３７８８３９

  传真：（０１０）５９３７８９０７

  联系人：朱立元

  三、 出具法律意见书的律师事务所

  律师事务所：上海市通力律师事务所

  地址：上海市浦东新区银城中路６８号时代金融中心１９楼

  负责人：韩炯

  电话：（０２１）３１３５８６６６

  传真：（０２１）３１３５８６００

  经办律师：吕红、安冬

  联系人：安冬

  四、 审计基金财产的会计师事务所

  会计师事务所：普华永道中天会计师事务所有限公司

  住所：上海市浦东新区陆家嘴环路１３１８号星展银行大厦６楼

  法定代表人：杨绍信

  联系电话：（０２１）２３２３８８８８

  传真电话：（０２１）２３２３８８００

  经办注册会计师：薛竞、庄贤

  联系人：沈兆杰

  第二十一节 基金合同的内容摘要

  一、基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利、义务

  （一）基金份额持有人的权利与义务

  １、基金份额持有人的权利

  （１）分享基金财产收益；

  （２）参与分配清算后的剩余基金财产；

  （３）依法转让或者申请赎回其持有的基金份额；

  （４）按照规定要求召开基金份额持有人大会；

  （５）出席或者委派代表出席基金份额持有人大会，对基金份额持有人大会审议事项行使表决权；

  （６）查阅或者复制公开披露的基金信息资料；

  （７）监督基金管理人的投资运作；

  （８）对基金管理人、基金托管人、登记结算机构、基金份额发售机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼；

  （９）法律法规、基金合同规定的其它权利。

  ２、基金份额持有人的义务

  （１）遵守基金合同；

  （２）缴纳基金认购、申购、赎回对价及法律法规和《基金合同》所规定的费用；

  （３）在持有的基金份额范围内，承担基金亏损或者基金合同终止的有限责任；

  （４）不从事任何有损基金及其他基金合同当事人合法利益的活动；

  （５）执行生效的基金份额持有人大会决议；

  （６）返还在基金交易过程中因任何原因，自基金管理人、基金托管人、代销机构及其他基金份额持有人处获得的不当得利；

  （７）法律法规、中国证监会和基金合同规定的其他义务。

  （二）基金管理人的权利与义务

  １、基金管理人的权利

  根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金管理人的权利包括但不限于：

  （１）依法申请和募集基金，办理基金备案手续；

  （２）自基金合同生效之日起，依照法律法规和基金合同独立管理基金财产；

  （３）根据法律法规和基金合同的规定，制订、修改并公布有关基金募集、认购、申购、赎回、收益分配等方面的业务规则，开通或终止人民币以外的其他币种的申购、赎回及制定和调整相关业务规则；

  （４）根据法律法规和基金合同的规定获得基金管理费以及法律法规规定或中国证监会批准的其他费用；

  （５）在符合有关法律法规和基金合同的前提下，决定和调整除调高管理费率和托管费率之外的基金相关费率结构和收费方式；

  （６）根据法律法规和基金合同之规定销售基金份额；

  （７）依据法律法规和基金合同的规定监督基金托管人；

  （８）根据基金合同的规定选择适当的基金代销机构并有权依照代销协议对基金代销机构行为进行必要的监督和检查；

  （９）担任或委托其他符合条件的机构担任登记结算机构办理基金登记结算业务并获得《基金合同》规定的费用；

  （１０）在基金合同约定的范围内，拒绝或暂停受理申购和赎回的申请或者延缓支付赎回款项；

  （１１）在法律法规允许的前提下，为基金份额持有人的利益依法为基金进行融资融券；

  （１２）依据法律法规和基金合同的规定，制订基金收益的分配方案；

  （１３）按照法律法规，代表基金对被投资企业行使股东权利，代表基金行使因投资于其它证券所产生的权利；

  （１４）在基金托管人职责终止时，提名新的基金托管人；

  （１５）依据法律法规和基金合同的规定，召集基金份额持有人大会；

  （１６）以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为；

  （１７）选择、更换律师、审计师、证券经纪商或其他为基金提供服务的外部机构并确定有关费率；

  （１８）选择、更换基金境外投资顾问；

  （１９）法律法规、基金合同以及依据基金合同制订的其它法律文件所规定的其它权利。

  ２、基金管理人的义务

  根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金管理人的义务包括但不限于：

  （１）依法募集基金，办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜；

  （２）办理基金备案手续；

  （３）自基金合同生效之日起，以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产；

  （４）配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策，以专业化的经营方式管理和运作基金财产；

  （５）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，保证所管理的基金财产和基金管理人的资产相互独立，对所管理的不同基金和受托资产分别管理、分别记账，进行证券投资；

  （６）除依据《基金法》、基金合同及其他有关规定外，不得以基金财产为自己及任何第三人谋取非法利益，不得委托第三人运作基金财产；

  （７）依法接受基金托管人的监督；

  （８）采取适当合理的措施使计算基金份额认购、申购、赎回价格的方法符合基金合同等法律文件的规定，按照有关规定计算并公告基金份额净值，确定基金份额申购、赎回的对价；

  （９）严格按照《基金法》、基金合同及其他有关规定，履行信息披露及报告义务；

  （１０）保守基金商业秘密，不泄露基金投资计划、投资意向等。除《基金法》、基金合同及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前，应予以保密，不得向他人泄露；

  （１１）按基金合同确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配基金收益；

  （１２）按照法律法规和本基金合同的规定受理申购和赎回等申请，及时、足额支付对价；

  （１３）不谋求对上市公司的控股和直接管理；

  （１４）依据《基金法》、基金合同及其他有关规定召集基金份额持有人大会，或配合基金托管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会；

  （１５）按规定保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料不少于１５年；

  （１６）进行基金会计核算并编制基金的财务会计报告；

  （１７）编制季度、半年度和年度基金报告；

  （１８）确保需要向基金份额持有人提供的各项文件或资料，能在规定时间内发出；保证投资者能够按照基金合同约定的时间和方式，随时查阅到与基金有关的公开资料，并在支付合理成本的条件下得到有关资料的复印件；

  （１９）组织并参加基金财产清算组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配；

  （２０）面临解散、依法被撤销、被依法宣告破产或者由接管人接管其资产时，及时报告中国证监会并通知基金托管人；

  （２１）因违反基金合同导致基金财产的损失或损害基金份额持有人的合法权益，应承担赔偿责任，其赔偿责任不因其退任而免除；

  （２２）基金托管人违反基金合同造成基金财产损失时，应为基金份额持有人利益向基金托管人追偿；

  （２３）不从事任何有损基金财产及本基金其他当事人利益的活动；

  （２４）公平对待所管理的不同基金和受托资产，防止在不同基金和受托资产间进行有损本基金基金份额持有人的利益的资源分配；

  （２５）以基金管理人的名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或实施其他法律行为；

  （２６）基金管理人在募集期间未能达到基金的备案条件，《基金合同》不能生效，基金管理人承担全部募集费用，将已募集资金并加计银行同期存款利息在基金募集期结束后３０日内退还基金认购人；

  （２７）执行生效的基金份额持有人大会的决定；

  （２８）基金合同规定的其他义务。

  （三）基金托管人的权利与义务

  １、基金托管人的权利

  （１）自基金合同生效日起，依据法律法规和基金合同的规定保管基金财产；

  （２）依照基金合同的约定获得基金托管费以及法律法规规定或监管部门批准的其他收入；

  （３）监督基金管理人对本基金的投资运作，如托管人发现基金管理人的投资指令违反基金合同或有关法律法规的规定的，不予执行并向中国证监会报告；

  （４）在基金管理人职责终止时，提名新的基金管理人；

  （５）依据法律法规和基金合同的规定召集基金份额持有人大会；

  （６）选择、更换境外托管人并与之签署有关协议；

  （７）法律法规、基金合同规定的其它权利。

  ２、基金托管人的义务

  （１）以诚实信用、勤勉尽责的原则安全保管基金财产；

  （２）设立专门的基金托管部门，具有符合要求的营业场所，配备足够的、合格的熟悉基金托管业务的专职人员，负责基金财产托管事宜；

  （３）建立健全内部控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，保证其托管的基金财产与基金托管人自有资产以及不同的基金财产相互独立；对所托管的不同的基金和受托资产分别设置账户，独立核算，分账管理，保证不同基金、受托资产之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账册记录等方面相互独立；

  （４）除依据《基金法》、本基金合同及其他有关规定外，不以基金财产为自己及任何第三人谋取利益，不得委托第三人托管基金财产；

  （５）按规定保管（或委托境外托管人保管）由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证；

  （６）按规定开设基金财产的资金账户和证券账户；

  （７）按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；

  （８）对基金的境外财产，基金托管人可授权境外托管人代为履行其承担的职责，境外托管人在履行职责过程中，因本身过错、疏忽等原因而导致基金财产受损的，基金托管人承担相应责任。

  （９）保守基金商业秘密。除《基金法》、基金合同及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前应予以保密，不得向他人泄露；

  （１０）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、基金份额净值及基金份额申购、赎回价格；

  （１１）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；

  （１２）对基金财务会计报告、季度、半年度和年度基金报告出具意见，说明基金管理人在各重要方面的运作是否严格按照基金合同的规定进行；如果基金管理人有未执行基金合同规定的行为，还应说明基金托管人是否采取了适当的措施；

  （１３）按规定保存有关基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料，保存基金的会计账册、报表和记录等不少于１５年；

  （１４）根据有关法律法规，从基金管理人处接收并保存基金份额持有人名册；

  （１５）按规定制作相关账册并与基金管理人核对；

  （１６）依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益和赎回款项；

  （１７）按照规定召集基金份额持有人大会或配合基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会；

  （１８）按照规定监督基金管理人的投资运作；

  （１９）参加基金财产清算组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配；

  （２０）面临解散、依法被撤销、破产或者由接管人接管其资产时，及时报告中国证监会和中国银监会，并通知基金管理人；

  （２１）基金管理人因违反基金合同造成基金财产损失时，基金托管人应为基金向基金管理人追偿；

  （２２）因违反基金合同导致基金财产的损失，应承担赔偿责任，其责任不因其退任而免除；

  （２３）不从事任何有损基金及基金合同其他当事人利益的活动；

  （２４）安全保护基金财产，准时将公司行为信息通知基金管理人，确保基金及时收取所有应得收入；

  （２５）每月结束后７个工作日内，向中国证监会和国家外汇局报告基金境外投资情况，并按相关规定进行国际收支申报；

  （２６）办理基金管理人就管理本基金的有关结汇、售汇、收汇、付汇和人民币资金结算业务；

  （２７）保存基金管理人就管理本基金的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇、资金往来、委托及成交记录等相关资料，其保存的时间应当不少于２０年；

  （２８）本基金合同所规定的其他义务。

  二、基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则

  （一）基金份额持有人大会的组成

  １、本基金的基金份额持有人大会，由本基金的基金份额持有人共同组成，基金份额持有人可委托代理人在授权范围内代表基金份额持有人行使权利。本基金的基金份额持有人享有平等的表决权，每一基金份额具有一票表决权。

  ２、鉴于本基金和本基金的联接基金（即“易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金”，以下简称“联接基金”）的相关性，联接基金的基金份额持有人可以凭所持有的联接基金的份额直接参加或者委派代表参加本基金的基金份额持有人大会表决。在计算参会份额和计票时，联接基金基金份额持有人持有的享有表决权的基金份额数和表决票数为：在本基金基金份额持有人大会的权益登记日，联接基金持有本基金份额的总数乘以该基金份额持有人所持有的联接基金份额占联接基金总份额的比例，计算结果按照四舍五入的方法，保留到整数位。

  联接基金的基金管理人不应以联接基金的名义代表联接基金的全体基金份额持有人以本基金的基金份额持有人的身份行使表决权，但可接受联接基金的特定基金份额持有人的委托以联接基金的基金份额持有人代理人的身份出席本基金的基金份额持有人大会并参与表决。

  联接基金的基金管理人代表联接基金的基金份额持有人提议召开或召集本基金份额持有人大会的，须先遵照联接基金基金合同的约定召开联接基金的基金份额持有人大会，联接基金的基金份额持有人大会决定提议召开或召集本基金份额持有人大会的，由联接基金的基金管理人代表联接基金的基金份额持有人提议召开或召集本基金份额持有人大会。

  （二）有以下事由情形之一时，应召开基金份额持有人大会：

  （１）终止基金合同；

  （２）转换基金运作方式；

  （３）更换基金托管人；

  （４）更换基金管理人；

  （５）提高基金管理人、基金托管人的报酬标准，但根据法律法规的要求提高该等报酬标准的除外；

  （６）本基金与其它基金的合并；

  （７）变更基金类别；

  （８）变更基金投资目标、范围或策略（法律法规和中国证监会另有规定的除外）；

  （９）变更基金份额持有人大会程序；

  （１０）对基金当事人权利和义务产生重大影响的其他事项；

  （１１）基金管理人或基金托管人要求召开基金份额持有人大会；

  （１２）单独或合计持有本基金总份额１０％以上（含１０％）基金份额的基金份额持有人（以基金管理人收到提议当日的基金份额计算）就同一事项书面要求召开基金份额持有人大会；

  （１３）终止基金上市，但因基金不再具备上市条件而被上海证券交易所终止上市的除外；

  （１４）法律法规、基金合同或中国证监会规定的其它应当召开基金份额持有人大会的事项。

  （三）以下情况不需召开基金份额持有人大会：

  （１）调低基金管理费、基金托管费；

  （２）法律法规要求增加的基金费用的收取；

  （３） 在法律法规和基金合同规定的范围内变更本基金的申购费率、调低赎回费率；

  （４）因相应的法律法规、上海证券交易所或者登记结算机构的相关业务规则发生变动而需要对《基金合同》进行修改；

  （５）在不违反法律法规规定的情况下，开通或终止人民币以外的其他币种的申购、赎回及制定和调整相关业务规则；

  （６）对基金合同的修改不涉及基金合同当事人权利义务关系发生重大变化；

  （７）对基金合同的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响；

  （８）经中国证监会允许，基金推出新业务或服务；

  （９）除法律法规或基金合同规定应当召开基金份额持有人大会以外的其它情形。

  （四）召集人和召集方式

  （１）除法律法规或本基金合同另有约定外，基金份额持有人大会由基金管理人召集。基金管理人未按规定召集或者不能召集时，由基金托管人召集。

  （２）基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的，应当向基金管理人提出书面提议。基金管理人应当自收到书面提议之日起１０日内决定是否召集，并书面告知基金托管人。基金管理人决定召集的，应当自出具书面决定之日起６０日内召开；基金管理人决定不召集，基金托管人仍认为有必要召开的，应当自行召集。

  （３）代表基金份额１０％以上（含１０％，以基金管理人收到提议当日的基金份额计算，下同）的基金份额持有人认为有必要召开基金份额持有人大会的，应当向基金管理人提出书面提议。基金管理人应当自收到书面提议之日起１０日内决定是否召集，并书面告知提出提议的基金份额持有人代表和基金托管人。基金管理人决定召集的，应当自出具书面决定之日起６０日内召开；基金管理人决定不召集，代表基金份额１０％以上（含１０％）的基金份额持有人仍认为有必要召开的，应当向基金托管人提出书面提议。基金托管人应当自收到书面提议之日起１０日内决定是否召集，并书面告知提出提议的基金份额持有人代表和基金管理人；基金托管人决定召集的，应当自出具书面决定之日起６０日内召开。

  （４）代表基金份额１０％以上（含１０％）的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额１０％以上（含１０％）的基金份额持有人有权自行召集基金份额持有人大会，但应当至少提前３０日向中国证监会备案。

  （５）基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会的，基金管理人、基金托管人应当配合，不得阻碍、干扰。

  （６）基金份额持有人会议的召集人负责选择确定开会时间、地点、方式和权益登记日。

  （五） 召开基金份额持有人大会的通知时间、通知内容、通知方式

  （１）召开基金份额持有人大会，召集人必须于会议召开日前３０天在指定媒体上公告。基金份额持有人大会通知须至少载明以下内容：

  １）会议召开的时间、地点和方式；

  ２）会议拟审议的主要事项；

  ３）会议形式；

  ４）议事程序；

  ５）有权出席基金份额持有人大会的权益登记日；

  ６）授权委托书的内容要求（包括但不限于代理人身份、代理权限和代理有效期限等）、送达时间和地点；

  ７）表决方式；

  ８）会务常设联系人姓名、电话；

  ９）出席会议者必须准备的文件和必须履行的手续；

  １０）召集人需要通知的其他事项。

  （２）采用通讯方式开会并进行表决的情况下，由召集人决定通讯方式和书面表决方式，并在会议通知中说明本次基金份额持有人大会所采取的具体通讯方式、委托的公证机关及其联系方式和联系人、书面表决意见的寄交和收取方式及截止时间。

  （３）如召集人为基金管理人，还应另行书面通知基金托管人到指定地点对书面表决意见的计票进行监督；如召集人为基金托管人，则应另行书面通知基金管理人到指定地点对书面表决意见的计票进行监督；如召集人为基金份额持有人，则应另行书面通知基金管理人和基金托管人到指定地点对书面表决意见的计票进行监督。基金管理人或基金托管人拒不派代表对书面表决意见的计票进行监督的，不影响表决意见的计票结果。

  （六） 基金份额持有人出席会议的方式

  （１）会议方式

  基金份额持有人大会的召开方式包括现场开会和通讯方式开会。在法律法规或监管机构允许的情况下，在符合会议通知载明形式的前提下，基金份额持有人可以采用网络、电话或其他方式出席会议并表决，或者授权他人出席会议并表决。

  现场开会由基金份额持有人本人出席或通过授权委托书委派其代理人出席，现场开会时基金管理人和基金托管人的授权代表应当出席。

  通讯方式开会指按照本基金合同的相关规定以通讯的书面方式进行表决。

  会议的召开方式由召集人确定，但决定更换基金管理人、更换基金托管人必须以现场开会方式召开基金份额持有人大会。

  （２）召开基金份额持有人大会的条件

  １）现场开会方式

  在同时符合以下条件时，现场会议方可举行：

  ① 对到会者在权益登记日持有基金份额的统计显示，有效的基金份额应占权益登记日基金总份额的５０％以上（含５０％）；

  ② 到会的基金份额持有人身份证明及持有基金份额的凭证、代理人身份证明、委托人持有基金份额的凭证及授权委托代理手续完备，到会者出具的相关文件符合有关法律法规和基金合同及会议通知的规定，并且持有基金份额的凭证与基金管理人持有的登记资料相符。

  未能满足上述条件的情况下，则召集人可另行确定并公告重新开会的时间和地点，但确定有权出席会议的基金份额持有人资格的权益登记日不变。

  ２）通讯开会方式

  在同时符合以下条件时，通讯会议方可举行：

  ① 召集人按本基金合同规定公布会议通知后，在２个工作日内连续公布相关提示性公告；

  ② 召集人在基金托管人（如果基金托管人为召集人，则为基金管理人）和公证机关的监督下按照会议通知规定的方式收取和统计基金份额持有人的书面表决意见；基金托管人或基金管理人经通知不参加收取书面表决意见的，不影响表决效力；

  ③ 本人直接出具书面意见或授权他人代表出具书面意见的基金份额持有人所代表的基金份额应占权益登记日基金总份额的５０％以上（含５０％）；

  ④ 直接出具书面意见的基金份额持有人或受托代表他人出具书面意见的其他代表，同时提交的持有基金份额的凭证符合法律法规、基金合同和会议通知的规定，并与登记注册机构记录相符。

  如果开会条件达不到上述条件，则召集人可另行确定并公告重新表决的时间，但确定有权出席会议的基金份额持有人资格的权益登记日不变。

  采取通讯方式进行表决时，除非在计票时有充分的相反证据证明，否则表面符合法律法规和会议通知规定的书面表决意见即视为有效的表决，表决意见模糊不清或相互矛盾的视为弃权表决，但应当计入出具书面意见的基金份额持有人所代表的基金份额总数。

  （七）议事内容与程序

  （１）议事内容及提案权

  １）议事内容为本基金合同规定的召开基金份额持有人大会事由所涉及的内容。

  ２）基金管理人、基金托管人、单独或合并持有权益登记日本基金总份额１０％以上（含１０％）的基金份额持有人可以在大会召集人发出会议通知前就召开事由向大会召集人提交需由基金份额持有人大会审议表决的提案；也可以在会议通知发出后向大会召集人提交临时提案。临时提案应当在大会召开日前３５天提交召集人。召集人对于临时提案应当在大会召开日前３０天公布。

  ３）对于基金份额持有人提交的提案（包括临时提案），大会召集人应当按照以下原则对提案进行审核：

  ①关联性。大会召集人对于基金份额持有人提案涉及事项与基金有直接关系，并且不超出法律法规和基金合同规定的基金份额持有人大会职权范围的，应提交大会审议；对于不符合上述要求的，不提交基金份额持有人大会审议。如果召集人决定不将基金份额持有人提案提交大会表决，应当在该次基金份额持有人大会上进行解释和说明。

  ②程序性。大会召集人可以对基金份额持有人的提案涉及的程序性问题做出决定。如将其提案进行分拆或合并表决，需征得原提案人同意；原提案人不同意变更的，大会主持人可以就程序性问题提请基金份额持有人大会做出决定，并按照基金份额持有人大会决定的程序进行审议。

  ４）单独或合并持有权利登记日基金总份额１０％以上（含１０％）的基金份额持有人提交基金份额持有人大会审议表决的提案、基金管理人或基金托管人提交基金份额持有人大会审议表决的提案，未获基金份额持有人大会审议通过，就同一提案再次提请基金份额持有人大会审议，其时间间隔不少于６个月。法律法规另有规定除外。

  ５）基金份额持有人大会的召集人发出召开会议的通知后，如果需要对原有提案进行修改或增加新的提案，应当最迟在基金份额持有人大会召开日前３０日公告。否则，会议的召开日期应当顺延并保证至少与公告日期有３０日的间隔期。

  （２）议事程序

  １）现场开会

  在现场开会的方式下，首先由大会主持人按照规定程序宣布会议议事程序及注意事项，确定和公布监票人，然后由大会主持人宣读提案，经讨论后在公证机关监督下进行表决，经合法执业的律师见证后形成大会决议。

  大会由基金管理人授权代表主持。在基金管理人授权代表未能主持大会的情况下，由基金托管人授权代表主持；如果基金管理人和基金托管人授权代表均未能主持大会，则由出席大会的基金份额持有人和代理人以所代表的基金份额５０％以上多数选举产生一名代表作为该次基金份额持有人大会的主持人。基金管理人和基金托管人不出席或主持基金份额持有人大会，不影响基金份额持有人大会做出的决议的效力。

  召集人应当制作出席会议人员的签名册。签名册载明参加会议人员姓名（或单位名称）、身份证号码、住所地址、持有或代表有表决权的基金份额、委托人姓名（或单位名称）等事项。

  ２）通讯方式开会

  在通讯表决开会的方式下，首先由召集人至少提前３０天公布提案，在所通知的表决截止日期第２天在公证机构监督下由召集人统计全部有效表决并形成决议。

  （３）基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决。

  （八）决议形成的条件、表决方式、程序

  （１）基金份额持有人所持每一基金份额享有平等的表决权。

  （２）基金份额持有人大会决议分为特别决议和一般决议：

  １）特别决议

  特别决议须经出席会议的基金份额持有人及其代理人所持表决权的三分之二以上通过方为有效；更换基金管理人、更换基金托管人、转换基金运作方式、终止基金合同的重大事项必须以特别决议方式通过；

  ２）一般决议

  一般决议须经出席会议的基金份额持有人及其代理人所持表决权的５０％以上（含５０％）通过方为有效，除须以特别决议通过事项以外的其他事项均以一般决议的方式通过。

  （３）基金份额持有人大会决定的事项，应当依法报中国证监会核准，或者备案，并予以公告。

  （４）基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决。

  （５）基金份额持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分开审议、逐项表决。

  （６）基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金管理人和基金托管人均有约束力。

  （九）计票

  （１）现场开会

  １）如基金份额持有人大会由基金管理人或基金托管人召集，则基金份额持有人大会的主持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中推举两名基金份额持有人代表与大会召集人授权的一名监督员共同担任监票人；如大会由基金份额持有人自行召集，基金份额持有人大会的主持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中推举３名基金份额持有人担任监票人。

  ２）监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点，由大会主持人当场公布计票结果。

  ３）如会议主持人对于提交的表决结果有怀疑，可以对投票数进行重新清点；如会议主持人未进行重新清点，而出席会议的基金份额持有人或代理人对会议主持人宣布的表决结果有异议，其有权在宣布表决结果后立即要求重新清点，会议主持人应当立即重新清点并公布重新清点结果。重新清点仅限一次。

  ４）计票过程应由公证机关予以公证，基金管理人或基金托管人拒不参加基金份额持有人大会或拒不配合计票的，不影响计票的效力。

  （２）通讯方式开会

  在通讯方式开会的情况下，计票方式为：由大会召集人授权的两名监督员在基金托管人授权代表（如果基金托管人为召集人，则为基金管理人授权代表）的监督下进行计票，由公证机关对其计票过程予以公证。基金管理人或基金托管人拒派代表对书面表决意见的计票进行监督的，不影响计票和表决结果。

  （十）基金份额持有人大会决议的生效与公告

  （１）基金份额持有人大会通过的一般决议和特别决议，召集人应当自通过之日起５日内报中国证监会核准或者备案。基金份额持有人大会决定的事项自中国证监会依法核准或者出具无异议意见之日起生效。

  （２）生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金管理人、基金托管人均有约束力。基金管理人、基金托管人和基金份额持有人应当执行生效的基金份额持有人大会的决定。

  （３）基金份额持有人大会决议应自生效之日起２日内由相关信息披露义务人在至少一种指定媒体公告。

  （十一）其他

  法律法规或监管部门对基金份额持有人大会另有规定的，从其规定。

  三、基金合同解除和终止的事由、程序

  １、基金合同的终止

  有下列情形之一的，本基金合同终止：

  （１）基金份额持有人大会决定终止；

  （２）基金管理人职责终止，在六个月内没有新基金管理人承接的；

  （３）基金托管人职责终止，在六个月内没有新基金托管人承接的；

  （４）法律法规和基金合同规定的其他情形。

  ２、基金财产的清算

  （１）基金合同终止，应当按法律法规和本基金合同的有关规定对基金财产进行清算。

  （２）基金财产清算组

  １）自基金合同终止之日起３０个工作日内由基金管理人组织成立基金财产清算组，在基金财产清算组接管基金财产之前，基金管理人和基金托管人应按照基金合同和托管协议的规定继续履行保护基金财产安全的职责。

  ２）基金财产清算组成员由基金管理人、基金托管人、基金登记结算机构、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算组可以聘用必要的工作人员。

  ３）基金财产清算组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财产清算组可以依法进行必要的民事活动。

  （３）清算程序

  １）基金合同终止后，由基金财产清算组统一接管基金财产；

  ２）基金财产清算组根据基金财产的情况确定清算期限；

  ３）基金财产清算组对基金财产进行清理和确认；

  ４）对基金财产进行评估和变现；

  ５）基金清算组做出清算报告；

  ６）会计师事务所对清算报告进行审计；

  ７）律师事务所对清算报告出具法律意见书；

  ８）将基金清算结果报告中国证监会；

  ９）公布基金清算公告；

  １０）对基金剩余财产进行分配。

  （４）清算费用

  清算费用是指基金财产清算组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用由基金清算组优先从基金财产中支付。

  （５）基金剩余财产的分配

  基金财产按如下顺序进行清偿：

  １）支付基金财产清算费用；

  ２）缴纳基金所欠税款；

  ３）清偿基金债务；

  ４）清算后如有余额，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

  基金财产未按前款１）、２）、３）项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。

  （６）基金财产清算的公告

  清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算组做出的清算报告经会计师事务所审计，律师事务所出具法律意见书后，报中国证监会备案并公告。

  （７）基金财产清算账册及文件由基金托管人保存期限不少于１５年。

  四、争议解决方式

  １、本基金合同适用中华人民共和国法律并从其解释。

  ２、本基金合同的当事人之间因本基金合同产生的或与本基金合同有关的争议可首先通过友好协商或调解解决。自一方书面要求协商解决争议之日起六十日内如果争议未能以协商或调解方式解决，则任何一方有权将争议提交设在上海的中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会，根据提交仲裁时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对仲裁各方当事人均具有约束力。仲裁费用由败诉方承担。

  ３、除争议所涉内容之外，本基金合同的其他部分应当由本基金合同当事人继续履行。

  五、基金合同存放地和投资者取得基金合同的方式

  基金合同可印制成册，存放在基金管理人和基金托管人住所，供投资者查阅，基金合同条款及内容应以基金合同正本为准。

  第二十二节 基金托管协议的内容摘要

  一、 托管协议当事人

  （一）基金管理人

  名称：易方达基金管理有限公司

  住所：广东省珠海市香洲区情侣路４２８ 号九洲港大厦４００１室

  办公地址：广东省广州市天河区体育西路１８９号城建大厦２５－２８楼

  法定代表人：叶俊英

  成立时间：２００１年４月１７日

  批准设立机关：中国证券监督管理委员会

  批准设立文号：证监基金字［２００１］４ 号

  经营范围：基金募集、基金销售；资产管理；经中国证监会批准的其他业务

  注册资本：壹亿贰千万元人民币

  组织形式：有限责任公司

  存续期间：持续经营

  （二）基金托管人

  名称：交通银行股份有限公司（简称：交通银行）

  住所：上海市浦东新区银城中路１８８号（邮政编码：２００１２０）

  办公地址：上海市浦东新区银城中路１８８号（邮政编码：２００１２０）

  法定代表人：胡怀邦

  成立时间：１９８７年３月３０日

  批准设立机关及批准设立文号：国务院国发（１９８６）字第８１ 号文和中国人民银行银发［１９８７］４０号文

  基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字［１９９８］２５号

  经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项业务；提供保管箱服务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务；经营结汇、售汇业务。

  注册资本：６１８．８５亿元人民币

  组织形式：股份有限公司

  存续期间：持续经营

  二、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

  （一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权

  １、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，对基金的投资范围、投资对象进行监督。

  本基金的投资范围为：本基金投资于标的指数成份股、备选成份股、境外交易的跟踪同一标的指数的公募基金、依法发行或上市的其他股票、固定收益类证券、银行存款、货币市场工具、跟踪同一标的指数的股指期货等金融衍生品和法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金根据相关法律法规或中国证监会要求履行相关手续后，还可以投资于法律法规或中国证监会未来允许基金投资的其它金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。

  基金投资标的指数成份股、备选成份股的资产不低于基金资产净值的９５％。

  基金托管人对基金管理人业务进行监督和核查的义务自基金合同生效日起开始履行。

  ２、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，对基金投资、融资比例进行监督。

  （１）本基金的投资组合将遵循以下限制：

  １）基金持有同一家银行的存款不得超过基金资产净值的２０％。在基金托管账户的存款可以不受上述限制。本款所称银行应当是中资商业银行在境外设立的分行或在最近一个会计年度达到中国证监会认可的信用评级机构评级的境外银行。

  ２）基金持有同一机构（政府、国际金融组织除外）发行的证券市值不得超过基金净值的１０％，但标的指数成份股不受此限。

  ３）基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外的其他国家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的１０％，其中持有任一国家或地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的３％。

  ４）基金管理人管理的全部基金不得持有同一机构１０％以上具有投票权的证券发行总量，但标的指数成份股不受此限。

  前项投资比例限制应当合并计算同一机构境内外上市的总股本，同时应当一并计算全球存托凭证和美国存托凭证所代表的基础证券，并假设对持有的股本权证行使转换。

  ５）基金持有非流动性资产市值不得超过基金资产净值的１０％。

  前项非流动性资产是指法律或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其他资产。

  ６）基金持有境外基金的市值合计不得超过基金资产净值的１０％。但持有货币市场基金可以不受上述限制。

  ７）同一基金管理人管理的全部基金持有任何一只境外基金，不得超过该境外基金总份额的２０％。

  若基金超过上述投资比例限制，应当在超过比例后３０个工作日内采用合理的商业措施减仓以符合投资比例限制要求。中国证监会根据证券市场发展情况或基金具体个案，可以调整上述投资比例限制，基金管理人和基金托管人根据中国证监会的意见进行相应调整。

  （２）金融衍生品投资

  本基金投资衍生品应当仅限于投资组合避险或有效管理，不得用于投机或放大交易，同时应当严格遵守下列规定：

  １）本基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金资产净值的１００％。

  ２）本基金投资期货支付的初始保证金、投资期权支付或收取的期权费、投资柜台交易衍生品支付的初始费用的总额不得高于基金资产净值的１０％。

  ３）本基金投资于远期合约、互换等柜台交易金融衍生品，应当符合以下要求：

  ①所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有不低于中国证监会认可的信用评级机构评级。

  ②交易对手方应当至少每个工作日对交易进行估值，并且基金可在任何时候以公允价值终止交易。

  ③任一交易对手方的市值计价敞口不得超过基金资产净值的２０％。

  ４）基金管理人应当在本基金会计年度结束后６０个工作日内向中国证监会提交包括衍生品头寸及风险分析年度报告。

  （３）本基金可以参与证券借贷交易，并且应当遵守下列规定：

  １）所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可的信用评级机构评级。

  ２）应当采取市值计价制度进行调整以确保担保物市值不低于已借出证券市值的１０２％。

  ３）借方应当在交易期内及时向本基金支付已借出证券产生的所有股息、利息和分红。一旦借方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留和处置担保物以满足索赔需要。

  ４）除中国证监会另有规定外，担保物可以是以下金融工具或品种：

  ①？现金；

  ②？存款证明；

  ③？商业票据；

  ④ 政府债券；

  ⑤？中资商业银行或由不低于中国证监会认可的信用评级机构评级的境外金融机构（作为交易对手方或其关联方的除外）出具的不可撤销信用证。

  ５）本基金有权在任何时候终止证券借贷交易并在正常市场惯例的合理期限内要求归还任一或所有已借出的证券。

  ６）基金管理人应当对基金参与证券借贷交易中发生的任何损失负相应责任。

  （４）基金可以根据正常市场惯例参与正回购交易、逆回购交易，并且应当遵守下列规定：

  １）所有参与正回购交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可的信用评级机构信用评级。

  ２）参与正回购交易，应当采取市值计价制度对卖出收益进行调整以确保现金不低于已售出证券市值的１０２％。一旦买方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留或处置卖出收益以满足索赔需要。

  ３）买方应当在正回购交易期内及时向本基金支付售出证券产生的所有股息、利息和分红。

  ４）参与逆回购交易，应当对购入证券采取市值计价制度进行调整以确保已购入证券市值不低于支付现金的１０２％。一旦卖方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留或处置已购入证券以满足索赔需要。

  ５）基金管理人应当对基金参与证券正回购交易、逆回购交易中发生的任何损失负相应责任。

  ６）基金参与证券借贷交易、正回购交易，所有已借出而未归还证券总市值或所有已售出而未回购证券总市值均不得超过基金总资产的５０％。

  前项比例限制计算，基金因参与证券借贷交易、正回购交易而持有的担保物、现金不得计入基金总资产。

  基金托管人依照上述规定对本基金的投资组合限制及调整期限进行监督。

  若基金投资不符合基金合同约定的投资比例规定的，基金管理人应当在３０个工作日内采用合理的商业措施进行调整。法律法规另有规定时，从其规定。

  (下转D12版)