证券时报多媒体数字报

  第一节 重要提示

  公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

  所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

  公司负责人林华中、主管会计工作负责人陈筱根及会计机构负责人(会计主管人员)夏君文声明:保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

  因委内瑞拉外汇政策调整等因素,对我公司委内瑞拉出口事项的影响如下:截至目前,由于委内瑞拉外汇政策调整等因素,基于委内瑞拉客户正常信用期,导致委内瑞拉客户未能及时汇至国内的我公司货款为78,249,710.70美元(折合人民币480,625,373.06 元)。鉴于上述原因,根据会计准则等有关规定,该事项对公司本报告期利润不产生影响,若至2015年6月底,上述款项仍未能汇至国内,公司将增提坏帐准备约2,241.32万人民币,对公司2015年1-6月的利润影响数约-2,241.32万元人民币。具体情况请详见“第三节重要事项”,敬请投资者注意投资风险。

  第二节 主要财务数据及股东变化

  一、主要会计数据和财务指标

  公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

  □ 是 √ 否

  ■

  非经常性损益项目和金额

  √ 适用 □ 不适用

  单位:元

  ■

  对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

  二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表

  1、报告期末普通股股东总数及前十名普通股股东持股情况表

  单位:股

  ■

  公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

  □ 是 √ 否

  公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

  2、报告期末优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况表

  □ 适用 √ 不适用

  第三节 重要事项

  一、报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因

  √ 适用 □ 不适用

  1、货币资金期末数比期初数减少35.04%,主要原因系归还短期借款所致。

  2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末数比期初数增加323.54%,主要原因系远期结售汇合约公允价值变动收益增加所致。

  3、应收票据期末数比期初数增加54.31%,主要原因系本期销售货款回收增加,应收票据支付减少所致。

  4、其他应收款期末数比期初数减少57.20%,主要原因系本期子公司浙江满博投资管理有限公司收到福建冠福现代家用股份有限公司2,805.50万元的股权转让款所致。

  5、其他流动资产期末数比期初数减少39.18%,主要原因系本期待抵扣税费减少所致。

  6、其他非流动资产期末数比期初数增加57.79%,主要原因系本期预付设备、工程款增加所致。

  7、短期借款期末数比期初数减少30.81%,主要原因系本期归还部分银行借款所致。

  8、应付利息期末数比期初数减少99.20%,主要原因系本期支付银行借款利息所致。

  9、递延所得税负债期末数比期初数增加160.55%,主要原因系本期末子公司浙江满博投资管理有限公司对投资的可供出售金融资产公允价值变动增加确认递延所得税负债所致。

  10、其他综合收益期末数比期初数增加139.65%,主要原因系本期末子公司浙江满博投资管理有限公司确认投资的可供出售金融资产公允价值变动增加4,126.32万元所致。

  11、营业税金及附加同比减少45.89%,主要原因系2014年12月1日起国家对摩托车消费税政策进行调整,导致消费税计缴减少所致。

  12、财务费用同比增加2,014.47万元,主要原因系本期欧元贬值,公司控股子公司BENELLI Q.J.SRL汇兑损失增加所致。

  13、资产减值损失同比减少63.03%,主要原因系公司本期应收款项增加额同比减少所致。

  14、公允价值变动收益同比增加2,109.8万元,主要原因系本期子公司浙江钱江摩托进出口有限公司远期结售汇业务所确认的公允价值变动收益增加所致。

  15、营业外收入同比增加138.35%,主要原因系本期收到政府补助1,400万元所致。

  16、营业外支出同比减少76.39%,主要原因系上年同期子公司浙江益荣智能机械有限公司因搬迁处置北塔路厂区固定资产损失较大所致。

  17、所得税费用同比增加122.98%,主要原因系本期公司利润总额增加所致。

  18、经营活动产生的现金流量净额同比增加19,937.51万元,主要原因系公司本期加强应收账款管理,货款回收中现金比例增加所致。

  19、投资活动产生的现金流量净额同比减少76.29%,主要原因系上年同期子公司浙江益荣智能机械有限公司收到搬迁补偿款所致。

  20、筹资活动产生的现金流量净额同比减少186.03%,主要原因系公司本期银行借款净融资额减少所致。

  21、现金及现金等价物净增加额同比减少2,735.96万元,主要原因系公司本期银行借款净融资额减少所致。

  二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

  √ 适用 □ 不适用

  关于委内瑞拉出口事项

  (1) 因委内瑞拉实行外汇管制,钱江进出口公司及BENELLI Q.J.SRL通过中间贸易商QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED的通道实现对终端市场即委内瑞拉的销售。根据钱江进出口公司与QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED签订的《销售代理协议》,钱江进出口公司授权QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED为其指定产品的全球销售代理商,代理权限包括推广、宣传、销售产品,并代理钱江进出口公司收取货款;QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED以约定价格向钱江进出口公司结算货款,钱江进出口公司允许QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED对目标客户的销售价格作一定上浮,对目标客户最终售价与约定价格的差额作为代理佣金;QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED在收到目标客户货款后,5个工作日内按约定价格向钱江进出口公司支付货款;QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED有权代表钱江进出口公司直接与目标客户签订销售合同,并负责与目标客户的日常联系及售后服务工作,当销售合同存在法律争议、或相关货款无法收回,钱江进出口公司有权以自身名义处理任何事项,未经钱江进出口公司同意,QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED无权采取任何行动。

  (2) 2015年一季度未启动对委内瑞拉整车(CKD)出口。

  (3) 关于应收委内瑞拉客户EMPIRE KEEWAY,C.A货款面临的风险

  由于委内瑞拉实行外汇管制,自2013年10月14日起直至2014年7月,终端市场委内瑞拉客户EMPIRE KEEWAY,C.A因外汇政策调整,未获得政府审批的美元用汇额度,其进口摩托车付汇已全部暂停,导致钱江进出口公司及BENELLI Q.J.SRL无法及时向中间贸易商QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED收回到期货款。

  2014年8-9月,委内瑞拉客户EMPIRE KEEWAY,C.A分批获得委内瑞拉政府及外汇管理局审批的部分外汇额度,钱江进出口公司及BENELLI Q.J.SRL累计收到委内瑞拉客户所支付的货款29,832,280.29美元。

  (4) 钱江进出口公司对委内瑞拉市场的应收账款收汇风险采取的措施

  1) 向中国出口信用保险公司浙江分公司(以下简称中信保浙江分公司)投保

  2014年7月28日,钱江进出口公司就该委内瑞拉客户逾期货款向中国出口信用保险公司浙江分公司(以下简称中信保浙江分公司)提出理赔,公司提交索赔申请书所附发票金额为121,239,068.73美元,根据保险合同的约定,该单一委内瑞拉客户获批的最高信用额度为4,500万美元,经中信保浙江分公司最终核定,按照70%的赔付率向钱江进出口公司赔付3,150万美元。

  2)要求委内瑞拉客户接受资金监管并提供资产抵押等资产保全措施

  为控制收汇风险,QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED与EMPIRE KEEWAY,C.A就资金监管及存货抵押达成一致,EMPIRE KEEWAY,C.A同意将EMPIRE KEEWAY,C.A现有货币资金及存货办理托管手续,当地开户银行已于2014年3月10日受理相关信托合同,并经当地银监局审核批准,对上述资产将实行监管,EMPIRE KEEWAY,C.A现有存款及存货的对外销售变现只得用于支付QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED的货款,未经QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED及其授权人的批准,上述资产不得移作他用。

  在信托合同未获批准之前,EMPIRE KEEWAY,C.A股东大会授权大股东金斗焕先生向QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED出具相关承诺函,同意在未付清货款前,保证其在银行的存款余额不少于10亿玻利瓦尔,并将库存的8万套成套摩托车配件抵押给QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED,接受其监管。上述银行存款及成套摩托车配件的生产销售变现,只能用于支付QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED货款,在未获得QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED的授权下不用于其他目的。2014年4月11日,上述承诺函通过当地公证部门的公证。

  3)为规避美元汇率下跌对以美元结算的应收账款带来的影响,公司与工商银行温岭支行、中国银行温岭支行等银行签订远期结售汇合约,以锁定美元汇率波动风险。截至2015年3月31日,公司尚未交割的远期美元售汇合约金额为8,200万美元,交割期限自2015年4月至2015年12月不等。

  虽然上述措施,能够在一定程度上确保应收账款风险的最小化,但由于本期末QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED在委内瑞拉的应收账款余额重大,委内瑞拉持续美元短缺、外汇管制、玻利瓦尔大幅贬值,同时国际原油价格的大幅下跌,给委内瑞拉的经济带来严重危机,委内瑞拉终端客户EMPIRE KEEWAY,C.A可能因本国货币的大幅贬值而失去偿还能力,虽该委内瑞拉客户目前具有一定的资金实力及偿债能力,但因汇率波动及外汇管制的不可控性,上述应收账款的收回仍存在重大不确定性。一旦坏账损失实际发生,将给公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大不利影响。

  截至2015年3月31日,钱江进出口公司及BENELLI Q.J.SRL对上述委内瑞拉的应收账款余额78,249,710.70美元(折合人民币480,625,373.06元)按账龄分析法计提坏账准备15,649,942.14美元(折合人民币96,125,074.61元)。截至2015年3月31日,钱江进出口公司账面确认基于预计收汇及远期售汇合同引起的衍生金融资产2,687,294.64元。

  截至目前,由于委内瑞拉外汇政策调整等因素,基于委内瑞拉客户正常信用期,导致委内瑞拉客户未能及时汇至国内的我公司货款为78,249,710.70美元(折合人民币480,625,373.06 元)。鉴于上述原因,根据会计准则等有关规定,该事项对公司本报告期利润不产生影响,若至2015年6月底,上述款项仍未能汇至国内,公司将增提坏帐准备约2,241.32万人民币,对公司2015年1-6月的利润影响数约-2,241.32万元人民币。

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  三、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。

  四、对2015年1-6月经营业绩的预计

  预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

  □ 适用 √ 不适用

  五、证券投资情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在证券投资。

  六、持有其他上市公司股权情况的说明

  √ 适用 □ 不适用

  ■

  七、衍生品投资情况

  √ 适用 □ 不适用

  单位:万元

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  八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

  浙江钱江摩托股份有限公司

  董事长:林华中

  2015年4月29日