广州岭南集团控股股份有限公司2020年度报告摘要

2021-04-20 来源: 作者:

  (上接B255版)

  2018年6月29日,公司董事会九届九次会议和监事会九届七次会议审议通过了《关于调整募集资金投资项目实施进度的议案》,根据公司生产经营规划和募投项目的实际进展情况,对公司募集资金投资项目包括“易起行”泛旅游服务平台建设项目、全区域分布式运营及垂直化服务网络建设项目及全球目的地综合服务网络建设项目的实施进度进行调整,将上述三个募投项目达到预定可使用状态的日期由2019年5月21日调整到2020年5月21日,项目的其他内容均保持不变。具体情况详见2018年6月30日披露的《关于调整募集资金投资项目实施进度的公告》(2018-033号)。

  2、募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。

  2018年10月23日,公司董事会九届十二次会议和监事会九届十次会议审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施方式的议案》,因负责实施“易起行”泛旅游服务平台建设项目的广之旅的全资子公司广州易起行信息技术有限公司已具备自行开发建设“易起行”泛旅游服务平台的架构基础和研发力量,为了促进“易起行”泛旅游服务平台建设项目的开发建设,保障募投项目的顺利实施,将“易起行”泛旅游服务平台建设项目的实施方式由 IT 服务商外包的开发模式变更为自主开发建设的模式,项目的其他内容均保持不变。具体情况详见2018年10月24日披露的《关于变更部分募集资金投资项目实施方式的公告》(2018-052号)。2018年11月8日,公司2018年第二次临时股东大会审议通过上述议案。

  截止2020年12月31日,公司不存在募集资金投资项目的实施地点变更情况。

  3、募集资金投资项目先期投入及置换情况。

  截止2020年12月31日,公司不存在募集资金置换投资项目先期投入的情况。

  4、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

  截止2020年12月31日,公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

  5、节余募集资金使用情况。

  截止2020年12月31日,公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金投资项目的情况。

  6、超募资金使用情况。

  公司不存在超募的情况。

  7、尚未使用的募集资金用途及去向。

  2019年7月3日,公司2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用闲置募集资金投资银行理财产品的议案》,在不影响公司正常经营及募投项目建设的情况下,同意使用不超过人民币50,000万元的闲置募集资金投资安全性高、流动性好的银行保本理财产品,期限为自公司股东大会审议通过之日起12个月。根据上述授权,公司于2020年3月26日与广州农商行签署了购买“赢家稳盈 3486号”人民币理财产品相关协议,以5.00亿元闲置募集资金购买该行的“赢家稳盈 3486号”保本浮动收益型法人理财产品,该产品的投资期限为2020年3月27日至2020年6月30日。具体情况详见2020年3月27日披露的《关于使用部分闲置募集资金投资银行理财产品的进展公告》(公告编号:2020-022号)。上述产品已于2020年6月30日到期,取得理财收益5,465,753.42元。

  截至2020年12月31日,募集资金账户余额为人民币1,052,976,164.42元(包括银行存款利息扣除银行手续费的净额),分别存放在各募集资金存管银行专户中。

  8、募集资金使用的其他情况。

  截止2020年12月31日,公司不存在募集资金使用的其他情况。

  四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

  2019年12月27日,公司董事会九届二十九次会议和监事会九届十九次会议审议通过了《关于终止募集资金投资项目的议案》,基于当前市场形势和行业格局变化等原因,根据募投项目实际实施情况,为降低募集资金的投资风险,提高募集资金的使用效率,同意公司终止“易起行”泛旅游服务平台建设项目、全区域分布式运营及垂直化服务网络建设项目、全球目的地综合服务网络建设项目的实施。公司终止上述募集资金投资项目后,剩余募集资金及利息、理财收益等将返还于募集资金专户。上述剩余募集资金及利息、理财收益等将继续存放于募集资金专户或经法定程序用于现金管理。具体情况详见2019年12月28日披露的《关于终止募集资金投资项目的公告》(2019-068号)。2020年1月16日,公司2020年第一次临时股东大会审议通过上述议案。

  2020年12月28日,公司董事会十届六次会议和监事会十届三次会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途用于永久补充流动资金的议案》。为应对新冠肺炎疫情的影响,提高募集资金使用效率,结合公司实际经营情况及未来主营业务战略拓展需要,同意将已终止实施的募集资金投资项目全区域分布式运营及垂直化服务网络建设项目和全球目的地综合服务网络建设项目的全部剩余募集资金(含利息及理财收益等,具体金额以实施时实际结存数据为准)的用途变更为永久补充流动资金。具体情况详见2020年12月29日披露的《关于变更部分募集资金用途用于永久补充流动资金的公告》(2020-087号)。截止2020年12月31日,上述变更事项尚需提交股东大会审议。2021年1月14日,公司2021年第一次临时股东大会审议通过上述议案。

  五、募集资金使用及披露中存在的问题

  公司已按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求,及时、真实、准确、完整地披露募集资金使用的相关信息,不存在募集资金存放、使用、管理及披露违规的情形。

  广州岭南集团控股股份有限公司

  董 事 会

  二○二一年四月十九日

  附表1:募集资金使用情况对照表

  编制公司:广州岭南集团控股股份有限公司

  2020年 1-12 月

  单位:人民币元

  ■

  

  证券简称:岭南控股 证券代码:000524 公告编号:2021-024号

  广州岭南集团控股股份有限公司

  关于2020年度利润分配预案的公告

  重要提示:本公司及公司董事保证信息披露内容的真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  广州岭南集团控股股份有限公司(以下简称“公司”)董事会十届十次会议和监事会十届七次会议于2021年4月19日审议通过了《公司2020年年度利润分配预案》,该预案尚需提交公司2020年度股东大会审议。现将具体内容公告如下:

  一、2020 年度利润分配预案

  (一) 利润分配预案的具体内容

  经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司2020年度合并报表归属于母公司所有者的净利润为-240,437,517.58元,母公司报表净利润为112,540,390.73元。提取10%的法定盈余公积11,254,039.07元后,2020年度公司合并报表未分配利润为198,386,649.23元,其中母公司报表未分配利润为214,830,320.35元。

  2020年度,公司主营业务受新型冠状病毒肺炎疫情较大冲击。鉴于公司2020年度合并报表归属于母公司所有者的净利润为负值,根据《公司法》、《公司章程》及其他相关规定,综合考虑公司的经营及现金流状况,为提高公司财务的稳健性,保障公司未来发展的现金需要及持续、稳定、健康发展,更好地维护全体股东的长远利益,公司2020年度利润分配预案为不进行现金分红,不送红股,也不以公积金转增股本。公司留存的未分配利润将累积滚存至下一年度, 用于支持公司生产经营和未来发展。

  上述利润分配预案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。公司2020年年度股东大会将以现场会议与网络投票相结合的方式召开,为全体股东参与股东大会提供便利,中小股东可以通过参加现场会议或网络投票的方式进行表决。

  (二)利润分配预案的合法性、合规性

  公司2020年度利润分配预案综合考虑了公司目前所属行业特点、外部环境、公司发展阶段、经营管理及中长期发展等因素,符合《公司法》、中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号一一上市公司现金分红》、深圳证券交易所《上市公司业务办理指南2号一一定期报告披露相关事宜》及《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》相关规定,符合《公司章程》规定的利润分配政策。

  未来,公司将严格按照《上市公司监管指引第3号一上市公司现金分红》及《公司章程》等相关规定,综合考虑与利润分配相关的各种因素,在财务状况及现金流能够满足公司持续经营和长期发展的前提下,积极采用现金分红等方式进行利润分配,为股东创造长期的投资价值。

  二、独立董事意见

  独立董事认为:公司2020年度利润分配预案综合考虑了新冠肺炎疫情对公司主营业务的影响,符合公司实际经营情况及资金状况,没有损害股东的利益;公司利润分配预案符合相关法律法规和《公司章程》的规定,有利于公司的正常经营和健康发展。因此,同意公司2020年年度利润分配预案。

  三、相关风险提示

  本次利润分配预案尚需提交公司2020年年度股东大会审议通过后方可实施,请广大投资者注意投资风险。

  四、备查文件

  1、董事会十届十次会议决议;

  2、监事会十届七次会议决议;

  3、独立董事意见。

  特此公告。

  广州岭南集团控股股份有限公司

  董 事 会

  二○二一年四月十九日

  

  证券简称:岭南控股 证券代码:000524 公告编号:2021-025号

  广州岭南集团控股股份有限公司

  2021年度日常关联交易预计公告

  重要提示:本公司董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  一、日常关联交易基本情况

  (一)日常关联交易概述

  由于广州岭南集团控股股份有限公司(以下简称“公司”或“我公司”)控股股东广州岭南国际企业集团有限公司(以下简称“岭南集团”)旗下拥有主副食品、旅游酒店相关等产业,包括广州市粮食集团有限责任公司、广州蔬菜果品企业集团有限公司、广州市致美斋食品有限公司、广州东方国际旅行社有限公司、广州花园国际旅行社有限公司、广州皇上皇集团股份有限公司、广州市8字连锁店有限公司等,上述企业在广州地区具备较高的市场地位和市场占有率,而我公司的主要业务为旅行社、酒店、餐饮等业务,因此,每年度我公司均需向岭南集团旗下的主副食品企业采购商品、食品原材料,向岭南集团旗下旅游、酒店企业采购旅行社及酒店服务,向岭南集团旗下企业租赁经营所需相关场地;同时,向岭南集团旗下企业出售旅游及酒店产品及服务、提供旅游及酒店等相关劳务,并向岭南集团旗下企业出租经营活动所需相关场地。在上述与日常经营相关方面,我公司均与控股股东岭南集团及其子公司发生多项关联交易。

  公司董事会十届十次会议于2021年4月19日审议通过了《关于公司2021年度日常关联交易预计的议案》,预计2021年度日常关联交易的总金额为69,661,200.00元,上年同类交易实际发生金额为44,379,750.48元。

  本次董事会应参加会议董事8人,实际参加会议董事8人。在表决过程中,参会的4位董事梁凌峰、罗枫、陈白羽、朱少东因属关联董事按规定回避表决,参加表决的董事田秋生、唐清泉、吴向能、郑定全以4票同意通过本议案。

  上述《关于公司2021年度日常关联交易预计的议案》得到公司独立董事的事前认可,公司独立董事认为上述关联交易为日常经营活动所产生的,交易价格公允合理,不存在损害本公司及广大股东利益的情况。

  由于2021年度日常关联交易金额未超过上市公司最近一期经审计净资产绝对值的5%,因此,此项交易无需提交公司股东大会审议。

  (二)预计日常关联交易类别和金额

  鉴于2021年度预计公司将与岭南集团旗下超过40家企业发生众多与日常经营相关的关联交易,难以披露全部关联人的信息,因此,根据深交所相关规定,鉴于岭南集团下属关联企业同为岭南集团实际控制,且岭南集团下属关联企业单一关联人发生交易金额预计未达到公司上一年度经审计净资产0.5%,现将公司与岭南集团下属关联企业发生与日常经营相关的关联交易以岭南集团为口径进行合并列示。具体如下:

  单位:元

  ■

  (三)上一年度日常关联交易实际发生情况

  鉴于2020年度公司与岭南集团旗下超过40家企业发生众多与日常经营相关的关联交易,难以披露全部关联人的信息,因此,根据深交所相关规定,鉴于岭南集团下属关联企业同为岭南集团实际控制,且岭南集团下属关联企业单一关联人发生交易金额预计未达到公司上一年度经审计净资产0.5%,2020年度公司与岭南集团下属关联企业发生与日常经营相关的关联交易以岭南集团为口径进行合并列示。该关联人单独列示。具体如下:

  单位:元

  ■

  二、关联人介绍和关联关系

  (一)岭南集团

  1、基本情况

  公司名称:广州岭南国际企业集团有限公司

  法定代表人:冯劲

  企业性质:有限责任公司(国有独资)

  住 所:广州市越秀区流花路122号中国大酒店商业大厦C413-4室及D4、D5、D6层

  注册资本:人民币151,841.2530 万元

  税务登记证号码:91440101771196574A

  主营业务:资产管理(不含许可审批项目);酒店管理;会议及展览服务;商品零售贸易(许可审批类商品除外);商品批发贸易(许可审批类商品除外)。

  实际控制人:广州市人民政府国有资产监督管理委员会。

  岭南集团成立于2005年,旗下企业主要以旅游业务和食品业务为主,依托酒店、旅游、会展、食品四个产业发展平台,业务范围和渠道网络遍及中国和世界各地主要旅游城市和地区。岭南集团成立至今,主营业务未发生重大变化,上述主营业务最近三年的经营平稳,发展状况良好。2020年度,该公司总资产为14,956,523,109.67元,净资产为8,441,967,889.74元,营业收入为8,294,215,941.03元,净利润为444,823,569.03元(以上数据未经审计)。

  2、与上市公司的关联关系

  由于岭南集团为我公司控股股东。符合《深圳证券交易所股票上市规则》10.1.3的第(一)点关于关联法人的规定。

  3、履约能力分析

  岭南集团是广州市国资委下属重要的旅游食品企业,岭南集团及其关联企业经营情况正常,且日常关联交易计划中所涉及的事项属于岭南集团及其关联企业的日常经营事项,岭南集团及其关联企业不是失信被执行人,具备履约能力。

  三、关联交易主要内容

  由于公司控股股东岭南集团旗下拥有主副食品、旅游酒店相关等产业,包括广州市粮食集团有限责任公司、广州蔬菜果品企业集团有限公司、广州市致美斋食品有限公司、广州东方国际旅行社有限公司、广州花园国际旅行社有限公司、广州皇上皇集团股份有限公司、广州市8字连锁店有限公司等,上述企业在广州地区具备较高的市场地位和市场占有率,而我公司的主要业务为旅行社、酒店、餐饮等业务,因此,每年度我公司均需向岭南集团旗下的主副食品企业采购商品、食品原材料并向岭南集团旗下旅游、酒店企业采购旅行社及酒店服务,向岭南集团旗下企业租赁经营所需相关场地;同时,向岭南集团旗下企业出售旅游及酒店产品及服务、提供旅游及酒店等相关劳务,并岭南集团旗下企业出租经营活动所需相关场地。

  在上述与日常经营相关方面,我公司均与控股股东岭南集团及其子公司发生多项关联交易。上述交易以市场为导向,遵循公开、公平、公正的原则,依据公开市场公允价格确定交易价格。鉴于上述关联交易事项均为岭南集团及其关联方的日常经营业务,因此,交易价格、付款安排和结算方式均参考岭南集团及其关联方与其他非关联市场主体的同类交易,以市场价格进行定价,并按月度或季度进行结算。

  四、关联交易目的和对上市公司的影响

  1、上述关联交易为公司日常经营活动所产生的,由于岭南集团旗下拥有主副食品、旅游酒店相关等产业,其旗下企业在广州地区具备较高的市场地位和市场占有率,与我公司的旅行社、酒店、餐饮等业务具有一定相关性,因此上述关联交易为公司日常经营正常运作必要的交易。

  2、上市关联交易均以市场公允价格为基础,遵循公开、公平、公正的原则,不存在损害公司及公司股东利益的情况。

  3、上述交易占同类业务比例较小,不会对公司独立性产生影响,公司亦不会因为关联交易而对关联方产生依赖。

  五、独立董事事前认可和独立意见

  上述关联交易得到公司独立董事的事前认可,公司独立董事发表独立意见认为:上述关联交易为公司日常经营活动所产生的,交易均以市场公允价格为基础,遵循公开、公平、公正的原则,不存在损害公司及公司股东利益的情况,不会对公司独立性产生影响。

  六、备查文件

  1、董事会十届十次会议决议;

  2、独立董事事前认可的书面文件及独立董事意见。

  专此公告。

  广州岭南集团控股股份有限公司

  董 事 会

  二○二一年四月十九日

  证券简称:岭南控股 证券代码:000524 公告编号:2021-027号

  广州岭南集团控股股份有限公司

  关于2021年度对外担保额度的公告

  重要提示:本公司及公司董事保证信息披露内容的真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  广州岭南集团控股股份有限公司(以下简称“公司”)董事会十届十次会议和监事会十届七次会议于2021年4月19日审议通过《关于2021年度对外担保额度的议案》,具体情况如下:

  一、担保情况概述

  公司的控股子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司(以下简称“广之旅”)下属的子公司广州广之旅空运服务有限公司(以下简称“广之旅空运公司”)为取得并保持国际航空运输协会在中国实施代理人计划中的客运销售代理人资格,需要国际航空运输协会认可的担保单位中航鑫港担保有限公司为广之旅空运公司(含广之旅空运公司机场西营业部)与国际航空运输协会签署的《客运销售代理协议》提供保证担保,广之旅空运公司为中航鑫港担保有限公司的担保承担反担保。根据上述情况,公司及子公司2021年度预计对外担保额度合计为2,200万元,具体如下:

  ■

  公司董事会十届十次会议以8票同意、0票反对、0票弃权审议通过《关于2021年度对外担保额度的议案》。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定,本议案无需提交公司股东大会审议。

  二、被担保人基本情况

  1、基本情况

  被担保人名称: 中航鑫港担保有限公司

  成立日期: 2004年09月22日

  注册地点: 北京市顺义区北京空港物流基地物流园8街1号

  法定代表人:李树英

  注册资本: 50,000万人民币

  主营业务: 为中小企业提供贷款、融资租赁及其它经济合同的担保;汽车租赁;机械设备租赁;工程担保服务(不含融资性担保)。

  股权结构: 首都机场集团公司持股该公司98.00%,航港金控投资有限公司持股该公司2.00%。

  2、关联关系或业务联系说明:中航鑫港担保有限公司与上市公司不存在的关联关系或其他业务联系。

  3、产权及控制关系:

  4、经营情况:

  ■

  中航鑫港担保有限公司是由原中国民用航空总局1994年注册成立的金飞民航经济发展中心和原首都机场担保有限公司合并重组成立的国有企业,是以信用担保为主要业务的专业担保机构。该公司是中国境内一家由国际航空运输协会以契约方式确定的,为加入国际航协代理人计划的各类代理人提供经济担保服务的企业,同时也是中国担保联盟会员单位。

  根据北京市企业信用信息公示系统披露,中航鑫港担保有限公司2020年度的资产总额为397,780.35万元,负债总额为267,674.18万元,净资产为130,106.17万元,主营业务收入为5,394.3万元,利润总额为15,269.99万元,净利润为12,164.87万元,资产负债率为67.29%。

  5、信用状况:中航鑫港担保有限公司不是失信被执行人。

  三、担保协议的主要内容

  公司的控股子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司下属的子公司广之旅空运公司(含广之旅空运公司机场西营业部)为取得并保持国际航空运输协会在中国实施代理人计划中的客运销售代理人资格,需要国际航空运输协会认可的担保单位中航鑫港担保有限公司为广之旅空运公司(含广之旅空运公司机场西营业部)与国际航空运输协会签署的《客运销售代理协议》提供保证担保,广之旅空运公司为中航鑫港担保有限公司的担保承担反担保义务。

  广之旅空运公司与中航鑫港担保有限公司于2012年5月15日签署《担保与反担保协议》,中航鑫港担保有限公司为广之旅空运服务有限公司承担最高担保额度2,000万元的保证担保,广之旅空运服务有限公司根据协议为中航鑫港担保有限公司的担保承担反担保。上述协议至广之旅空运服务有限公司退出国际航空运输协会在中国实施的代理人计划则可以书面解除。

  广之旅空运公司机场西营业部与中航鑫港担保有限公司于2016年5月10日签署《担保与反担保协议》,中航鑫港担保有限公司为广州广之旅空运服务有限公司机场西营业部承担最高担保额度200万元的保证担保,广之旅空运服务有限公司为中航鑫港担保有限公司的担保承担反担保。上述协议至广之旅空运服务有限公司退出国际航空运输协会在中国实施的代理人计划则可以书面解除。

  上述协议为广之旅于2017年成为上市公司的控股子公司前所签署的《担保与反担保协议》。依据上述协议,公司及子公司2021年度预计对外担保额度合计为2,200万元。在上述担保额度内,每笔反担保义务的期限和金额将依据中航鑫港担保有限公司向广之旅空运公司(含广之旅空运公司机场西营业部)出具的担保函确定,公司(含子公司)2021年度的担保总额将不超过本次授予的担保额度。

  四、董事会意见

  董事会认为本次对外担保是为了广之旅的全资子公司广之旅空运公司日常业务运营的需要,有利于公司旅行社业务的开展。中航鑫港担保有限公司是中国境内一家由国际航空运输协会以契约方式确定的,为加入国际航协代理人计划的各类代理人提供经济担保服务的企业,同时也是中国担保联盟会员单位,其实际控制人为中国民用航空局。因此,董事会认为被担保人的资产质量、经营情况及资信状况良好,被担保人具备偿债能力。

  公司独立董事对《关于2021年度对外担保额度的议案》发表了表示同意的独立意见,认为:

  1、本次对外担保是为了广之旅的全资子公司广之旅空运公司日常业务运营的需要,有利于公司旅行社业务的开展;

  2、本次对外担保事项风险可控,审议程序符合相关法律、法规及监管部门的相关规定,不存在损害公司及股东利益的情形。

  五、累计对外担保数量及逾期担保的数量

  除本次担保外,上市公司及其控股子公司无其他担保事项,本次担保提供后,上市公司及控股子公司对外担保总余额为2,200万元,占上市公司最近一期经审计归属于上市公司股东的净资产的0.94%。

  公司不存在违规担保事项,也无逾期担保、涉及诉讼的担保。

  六、其他

  1、公司董事会十届十次会议决议;

  2、公司监事会十届七次会议决议;

  3、公司独立董事意见。

  特此公告。

  广州岭南集团控股股份有限公司

  董 事 会

  二○二一年四月十九日

  

  证券简称:岭南控股 证券代码:000524 公告编号:2021-028号

  广州岭南集团控股股份有限公司

  关于会计政策变更的公告

  重要提示:本公司及公司董事保证信息披露内容的真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  广州岭南集团控股股份有限公司(以下简称“公司”)董事会十届十次会议和监事会十届七次会议于2021年4月19日审议通过了《关于会计政策变更的议案》。现将具体内容公告如下:

  一、会计政策变更情况概述

  1、变更原因

  财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发〈企业会计准则第21号一租赁〉的通知》(财会〔2018〕35号)(以下简称“新租赁准则”),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。公司根据上述财会[2018]35号文件的要求,对相关会计政策进行了相应的变更。

  2、变更前采用的会计政策

  本次会计政策变更前,公司执行的会计政策为财政部发布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定,其中关于租赁项目的会计政策执行财政部2006年发布的《企业会计准则第21号一租赁》及其相关规定。

  3、变更后采用的会计政策

  本次会计政策变更后,公司将按照财政部修订印发的《企业会计准则第21号一租赁》(财会〔2018〕35号)及相关规定执行。除上述会计政策变更外,其余未变更部分,仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

  4、变更日期

  公司自2021年1月1日起开始执行。

  二、本次会计政策变更对公司的影响

  (一)本次会计政策变更的主要内容:

  根据财政部修订的《企业会计准则第21号一租赁》(财会〔2018〕35号),新租赁准则变更的内容主要包括:

  1、新租赁准则下,除短期租赁和低价值资产租赁外,承租人将不再区分融资租赁和经营租赁,所有租赁将采用相同的会计处理,均须确认使用权资产和租赁负债;

  2、对于使用权资产,承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理;

  3、对于租赁负债,承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益或计入相关资产成本;

  4、对于短期租赁和低价值资产租赁,承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债,并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

  (二)本次会计政策变更对公司的影响

  根据新租赁准则的衔接规定,公司根据首次执行新租赁准则的累计影响数,调整2021年年初留存收益及财务报表其他相关项目,对可比期间信息不予调整,此项会计政策变更不影响公司2020年度相关财务指标。

  本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关通知的规定和要求进行的变更,变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,符合相关法律法规的规定和公司实际情况,不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。

  三、董事会关于会计政策变更合理性的说明

  公司董事会十届十次会议于2021年4月19日以8票赞成、0票反对、0票弃权审议通过《关于会计政策变更的议案》,同意本次会计政策的变更。

  经审核,董事会认为公司本次会计政策变更是根据财政部《关于修订印发〈企业会计准则第21号一租赁〉的通知》(财会〔2018〕35号)的相关规定进行的调整,不涉及对公司以前年度财务数据的追溯调整,变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,符合公司的实际情况,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。

  四、独立董事意见

  独立董事认为:本次会计政策变更是根据财政部颁布的规定进行的合理变更和调整,执行新的会计政策变更能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果;本次会计政策变更的相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定,不存在损害公司及股东利益的情形。

  五、监事会意见

  公司监事会十届七次会议于2021年4月19日以5票赞成、0票反对、0票弃权审议通过《关于会计政策变更的议案》。监事会认为: 公司本次会计政策变更符合财政部的相关规定及公司的实际情况,不存在损害公司和全体股东利益的情况。

  六、备查文件

  1、董事会十届十次会议决议;

  2、监事会十届七次会议决议;

  3、独立董事意见。

  特此公告。

  广州岭南集团控股股份有限公司

  董 事 会

  二○二一年四月十九日

  

  证券简称:岭南控股 证券代码:000524 公告编号:2021-029号

  广州岭南集团控股股份有限公司

  关于2020年度计提资产减值准备及

  核销资产的公告

  重要提示:本公司及公司董事保证信息披露内容的真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  广州岭南集团控股股份有限公司(以下简称“公司”)于 2021年4月19日召开董事会十届十次会议和监事会十届七次会议,会议审议通过了《关于公司2020年度计提资产减值准备及核销资产的议案》。现将具体情况公告如下:

  一、计提资产减值准备及核销资产情况概述

  根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关规定,为更加真实、准确地反映公司2020年12月31日的资产状况和财务状况以及公司 2020年度的经营成果,公司及下属子公司对截止2020年12月31日的存货、应收款项、商誉、固定资产等资产进行了减值测试,判断存在可能发生减值的迹象。经过测试,公司对可能发生减值的应收款项、存货、商誉计提了减值准备,拟计提资产减值准备共计66,596,120.52元。另外,公司对部分已全额计提坏账准备且长期难以收回的应收账款以及无使用价值的资产进行核销,核销资产共计301,897.98元。2020年度计提资产减值准备及核销资产的金额已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计。具体情况如下:

  资产减值准备及核销资产明细表

  单位:元

  ■

  二、本年度计提资产减值准备情况

  公司依据《企业会计准则》以及公司相关会计管理制度的规定和要求,经过对公司及下属子公司2020年末存在发生减值迹象的各项资产进行全面清查和资产减值测试后,2020年度公司计提各项资产减值准备66,596,120.52元。具体如下:

  ■

  (一)坏账准备的计提依据和原因

  公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,并在组合基础上参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期应收款项的信用损失率,确认预期信用损失。

  公司按照上述要求拟对应收款项计提坏账准备,根据测试结果,公司应收账款本年计提坏账准备10,555,130.17元,其他应收款本年计提坏账准备2,402,649.32元,应收款项合计计提坏账准备12,957,779.49元。

  (二)存货跌价准备的计提依据和原因

  公司根据存货成本账面价值与可变现净值测算存货跌价准备。公司的存货在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,对可变现净值低于存货成本的差额,计提存货跌价准备并计入当期损益。可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。

  公司对截至资产负债表日的存货进行了相应减值测试。根据测试结果,计提各项存货跌价准备合计2,049,934.35元。具体情况如下:

  ■

  (三)商誉减值准备的计提依据和原因

  对于因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,公司会在每年年度终了进行减值测试。公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

  公司以前年度通过并购获得的控股子公司武汉飞途假期国际旅行社有限公司(以下简称“武汉飞途假期”)、四川新界国际旅行社有限公司(以下简称“四川新界国旅”)、湛江广之旅国际旅行社有限公司(以下简称“湛江广之旅”)及韶关市广之旅国际旅行社有限公司(以下简称“韶关广之旅”)的主营业务均为出入境旅游及国内旅游等业务,受新冠肺炎疫情影响,上述控股子公司2020年的营业收入及净利润均有所下降。公司根据《企业会计准则第8号-资产减值》、《会计监管风险提示第8号一商誉减值》及相关会计政策规定,对并购上述控股公司形成的商誉进行了减值测试。同时,聘请北京国融兴华资产评估有限责任公司,对上述控股子公司的商誉及相关资产组可收回金额进行了评估。根据评估结果,经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,对上述控股子公司计提商誉减值准备金额合计51,588,406.68元。具体如下:

  根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具《广州广之旅国际旅行社股份有限公司拟以财务报告为目的进行商誉减值测试所涉及的武汉飞途假期国际旅行社有限公司相关资产组可收回金额项目资产评估报告》(国融兴华评报字[2021]第620017号),经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,武汉飞途假期本年度需计提减值准备 30,508,737.91元。

  根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具《广州广之旅国际旅行社股份有限公司拟以财务报告为目的进行商誉减值测试所涉及的四川新界国际旅行社有限公司相关资产组可收回金额项目资产评估报告》(国融兴华评报字[2021]第620015号),经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,四川新界国旅本年度需计提减值准备 19,992,444.76元。

  根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具《广州广之旅国际旅行社股份有限公司拟以财务报告为目的进行商誉减值测试所涉及的湛江广之旅国际旅行社有限公司相关资产组可收回金额项目资产评估报告》(国融兴华评报字[2021]第620014号),经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,湛江广之旅本年度需计提减值准备 357,000.00元。

  根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具《广州广之旅国际旅行社股份有限公司拟以财务报告为目的进行商誉减值测试所涉及的韶关市广之旅国际旅行社有限公司相关资产组可收回金额项目资产评估报告》(国融兴华评报字[2021]第620016号),经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,韶关广之旅本年度需计提减值准备730,224.01元。

  三、本年度核销资产情况

  本报告期,公司及下属子公司对2020年各类资产进行了清查,发现部分应收款项预计无法收回,部分已全额计提跌价准备的存货在本期处置及部分已计提减值准备的固定资产在本期报废,故公司本报告期末对相关资产依规予以核销,其涉及核销的应收款项坏账准备145,514.00元、其他应收款坏账准备2,756.00元,存货跌价准备29,047.77元,固定资产减值准备124,580.21元,合计核销金额为301,897.98元。具体情况如下:

  ■

  (一)坏账准备核销

  公司本次核销应收款项坏账准备145,514元,主要为全资子公司广州岭南国际酒店管理有限公司部分应收的酒店管理费因应收账龄较长且经多种渠道催收后确实无法回收,公司已全额计提坏账准备,本次对上述应收款项坏账准备予以核销。

  公司本次核销其他应收款坏账准备2,756元,主要为控股子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司部分应收往来款因对方公司破产清算确实无法收回,公司已全额计提坏账准备,本次对上述应收款项坏账准备予以核销。

  (二)存货跌价准备核销

  公司本次核销存货跌价准备29,047.77元。主要为公司下属东方宾馆分公司的一批物料用品因不再具备使用价值,公司已对其全额计提减值准备。截至2020年12月31日,公司已对该批物料进行处置,本次针对上述存货跌价准备予以核销。

  (三)固定资产减值准备核销

  公司本次核销固定资产减值准备124,580.21元。该资产为全资子公司中国大酒店及广州花园酒店有限公司一批机器电器设备,因不再具备使用价值,公司已全额计提减值准备。截至2020年12月31日,公司已对该批设备进行报废处理,本次针对上述设备减值准备予以核销。

  四、本次计提资产减值准备及核销资产事项履行的审批程序

  本次计提资产减值准备及核销资产事项已经公司董事会十届十次会议及监事会十届七次会议审议通过,独立董事对该事项发表了独立意见。本次计提各项资产减值准备合计66,596,120.52元,核销资产准备合计301,897.98元,已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计。

  五、本次计提资产减值准备及核销资产对公司的影响

  本次计提资产减值准备金额为66,596,120.52元,核销资产金额为301,897.98元(已于以前年度全额计提减值准备,不会对公司当期利润产生影响),合计影响当期公司净利润56,153,334.37元, 占公司2020年度经审计归属于上市公司股东的净利润的23.35%。本次计提资产减值准备及核销资产不会对公司正常生产经营产生重大影响。

  六、董事会关于本次计提资产减值准备及核销资产的合理性说明

  董事会认为:本次计提资产减值准备及核销资产事项符合《企业会计准则》及公司执行的有关会计政策等相关规定,本次计提资产减值准备及核销资产基于谨慎性原则,计提资产减值准备及核销资产的依据和原因合理、充分,符合公司实际情况,公允客观地反映了公司的财务状况和经营成果。

  七、独立董事意见

  独立董事认为:本次计提资产减值准备及核销资产事项的决策程序符合《公司法》、《证券法》和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规和《公司章程》的规定。本次计提资产减值准备及核销资产的依据和原因合理、充分,符合《企业会计准则》及公司执行的有关会计政策等相关规定,符合公司实际情况,公允客观地反映了公司的财务状况和经营成果。不存在损害公司及中小股东利益的情况。因此,同意本次计提资产减值准备及核销资产事项。

  八、监事会审核意见

  监事会认为:本次计提资产减值准备及核销资产事项符合《企业会计准则》及公司执行的有关会计政策,符合公司的实际情况,计提及核销后能够公允客观地反映公司的资产状况及盈利情况,董事会审议本次计提资产减值准备及核销资产的决策程序合法合规。因此,同意本次计提资产减值准备及核销资产事项。

  九、备查文件

  1、董事会十届十次会议决议;

  2、监事会十届七次会议决议

  3、独立董事意见。

  专此公告。

  广州岭南集团控股股份有限公司

  董 事 会

  二○二一年四月十九日

本版导读

2021-04-20

信息披露