(上接D44版)
９．１ 审计意见
| 审计报告 | 标准无保留审计意见 |
| 审计报告正文 |
中国﹒深圳
２００８年４月２２日 |
９．２ 财务报表
９．２．１ 资产负债表
编制单位：湖南天润化工发展股份有限公司 ２００８年１２月３１日 单位：（人民币）元
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 流动资产： | | | | |
| 货币资金 | １３０，４８０，５０４．４８ | ９９，１１７，６５４．１１ | １０１，２０３，１４９．５６ | ９４，０５３，３８１．２０ |
| 结算备付金 | | | | |
| 拆出资金 | | | | |
| 交易性金融资产 | | | | |
| 应收票据 | | | ３，５９０，０００．００ | ３，５９０，０００．００ |
| 应收账款 | ５９，３６６，６９９．１６ | ５２，３４５，７７５．１９ | ２２，２２０，６０５．８１ | ２１，９０８，４０８．７４ |
| 预付款项 | ６５，５６６，０３８．３４ | ５４，５８８，０７４．１４ | ３３，５１２，４６９．３７ | ３１，０４０，６４９．３７ |
| 应收保费 | | | | |
| 应收分保账款 | | | | |
| 应收分保合同准备金 | | | | |
| 应收利息 | | | | |
| 应收股利 | | | | |
| 其他应收款 | ３，４２８，０８８．２５ | １８，４９７，００７．１９ | ５，８２７，７８７．４５ | ５，９５６，９８３．９０ |
| 买入返售金融资产 | | | | |
| 存货 | １４７，５２１，１８６．１２ | ７３，５９５，６０４．３２ | ３９，４８９，４０９．５８ | ３２，８３２，０８９．２９ |
| 一年内到期的非流动资产 | | | | |
| 其他流动资产 | | | | |
| 流动资产合计 | ４０６，３６２，５１６．３５ | ２９８，１４４，１１４．９５ | ２０５，８４３，４２１．７７ | １８９，３８１，５１２．５０ |
| 非流动资产： | | | | |
| 发放贷款及垫款 | | | | |
| 可供出售金融资产 | | | | |
| 持有至到期投资 | | | | |
| 长期应收款 | | | | |
| 长期股权投资 | ４７６，０００．００ | ８５，１６６，０００．００ | ３３，４８２，１４２．６９ | ６８，４８２，１４２．６９ |
| 投资性房地产 | | | | |
| 固定资产 | ２４６，３４２，８７５．６７ | ２１５，４７２，４０３．７７ | ２３２，０１６，２０１．４２ | ２３０，２７６，７６８．９０ |
| 在建工程 | ３９，４６６，１１３．４７ | ３９，４６６，１１３．４７ | ６４，０４５，４９１．２４ | ６４，０４５，４９１．２４ |
| 工程物资 | | | ９２４，３６３．００ | ９２４，３６３．００ |
| 固定资产清理 | | | | |
| 生产性生物资产 | | | | |
| 油气资产 | | | | |
| 无形资产 | １４，２６８，９２５．９０ | １４，２６８，９２５．９０ | １４，６７１，０７５．３０ | １４，６７１，０７５．３０ |
| 开发支出 | | | | |
| 商誉 | | | | |
| 长期待摊费用 | １９３，７８１．５２ | １９３，７８１．５２ | １，６３６，３６４．２９ | １，６３６，３６４．２９ |
| 递延所得税资产 | １，７２７，５６４．６１ | １，６４０，４２０．２７ | ９６９，７８３．５２ | ９６９，６７１．０２ |
| 其他非流动资产 | | | | |
| 非流动资产合计 | ３０２，４７５，２６１．１７ | ３５６，２０７，６４４．９３ | ３４７，７４５，４２１．４６ | ３８１，００５，８７６．４４ |
| 资产总计 | ７０８，８３７，７７７．５２ | ６５４，３５１，７５９．８８ | ５５３，５８８，８４３．２３ | ５７０，３８７，３８８．９４ |
| 流动负债： | | | | |
| 短期借款 | １７０，０００，０００．００ | ２０，０００，０００．００ | ２５，０００，０００．００ | ２５，０００，０００．００ |
| 向中央银行借款 | | | | |
| 吸收存款及同业存放 | | | | |
| 拆入资金 | | | | |
| 交易性金融负债 | | | | |
| 应付票据 | １１，７００，０００．００ | １１，７００，０００．００ | ３２，９９０，０００．００ | ３２，９９０，０００．００ |
| 应付账款 | ２７，４４５，４７４．９０ | ２６，９３５，７９０．５０ | １２，７７７，２３０．１３ | １１，９８３，１０８．９３ |
| 预收款项 | ３４，０６０，８７９．６７ | １５２，２９６，２４８．５６ | ２３，８９０，２３６．７５ | ４４，２４６，６６７．７５ |
| 卖出回购金融资产款 | | | | |
| 应付手续费及佣金 | | | | |
| 应付职工薪酬 | ２，６６０，３３６．１１ | ２，６１６，０１５．１４ | １，９９６，７９９．１３ | １，９４６，００２．３７ |
| 应交税费 | ２，２６１，７９６．１０ | ８４７，１９３．０８ | ７，００９，２５７．７４ | ５，７９３，０６３．５５ |
| 应付利息 | | | | |
| 应付股利 | ２８６，１２３．３１ | ２８６，１２３．３１ | | |
| 其他应付款 | ２，１７０，３９０．３０ | １，３７６，０１２．５２ | ２４９，５２０．７９ | ２４８，３８７．７９ |
| 应付分保账款 | | | | |
| 保险合同准备金 | | | | |
| 代理买卖证券款 | | | | |
| 代理承销证券款 | | | | |
| 一年内到期的非流动负债 | | | | |
| 其他流动负债 | | | | |
| 流动负债合计 | ２５０，５８５，０００．３９ | ２１６，０５７，３８３．１１ | １０３，９１３，０４４．５４ | １２２，２０７，２３０．３９ |
| 非流动负债： | | | | |
| 长期借款 | | | | |
| 应付债券 | | | | |
| 长期应付款 | | | | |
| 专项应付款 | １９，５００，０００．００ | １９，５００，０００．００ | １９，５００，０００．００ | １９，５００，０００．００ |
| 递延收益 | ４，０００，０００．００ | ４，０００，０００．００ | | |
| 预计负债 | | | | |
| 递延所得税负债 | | | | |
| 其他非流动负债 | | | | |
| 非流动负债合计 | ２３，５００，０００．００ | ２３，５００，０００．００ | １９，５００，０００．００ | １９，５００，０００．００ |
| 负债合计 | ２７４，０８５，０００．３９ | ２３９，５５７，３８３．１１ | １２３，４１３，０４４．５４ | １４１，７０７，２３０．３９ |
| 所有者权益（或股东权益）： | | | | |
| 实收资本（或股本） | １１８，４００，０００．００ | １１８，４００，０００．００ | ７４，０００，０００．００ | ７４，０００，０００．００ |
| 资本公积 | １１２，２３２，７９７．２５ | １１２，２３２，７９７．２５ | １５６，６３２，７９７．２５ | １５６，６３２，７９７．２５ |
| 减：库存股 | | | | |
| 盈余公积 | ５５，２１５，４８４．１１ | ５５，２１５，４８４．１１ | ５４，４８０，４０９．３６ | ５４，４８０，４０９．３６ |
| 一般风险准备 | | | | |
| 未分配利润 | １４８，９０４，４９５．７７ | １２８，９４６，０９５．４１ | １４５，０６２，５９２．０８ | １４３，５６６，９５１．９４ |
| 外币报表折算差额 | | | | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | ４３４，７５２，７７７．１３ | ４１４，７９４，３７６．７７ | ４３０，１７５，７９８．６９ | ４２８，６８０，１５８．５５ |
| 少数股东权益 | | | | |
| 所有者权益合计 | ４３４，７５２，７７７．１３ | ４１４，７９４，３７６．７７ | ４３０，１７５，７９８．６９ | ４２８，６８０，１５８．５５ |
| 负债和所有者权益总计 | ７０８，８３７，７７７．５２ | ６５４，３５１，７５９．８８ | ５５３，５８８，８４３．２３ | ５７０，３８７，３８８．９４ |
９．２．２ 利润表
编制单位：湖南天润化工发展股份有限公司 ２００８年１－１２月 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 一、营业总收入 | ２５４，０４１，５７８．３１ | ２３７，３９０，４７１．２１ | ３６９，６４８，６３６．６４ | ３４４，９３１，２８３．６４ |
| 其中：营业收入 | ２５４，０４１，５７８．３１ | ２３７，３９０，４７１．２１ | ３６９，６４８，６３６．６４ | ３４４，９３１，２８３．６４ |
| 利息收入 | | | | |
| 已赚保费 | | | | |
| 手续费及佣金收入 | | | | |
| 二、营业总成本 | ２４８，３７６，５６２．６９ | ２５４，７６１，６２４．６１ | ３３３，２４８，２２７．８７ | ３１０，０８４，３６７．５２ |
| 其中：营业成本 | ２１５，６２４，０１１．７３ | ２３１，９８１，１８６．３８ | ３１３，０６７，０５８．３８ | ２９３，９５４，７５１．４１ |
| 利息支出 | | | | |
| 手续费及佣金支出 | | | | |
| 退保金 | | | | |
| 赔付支出净额 | | | | |
| 提取保险合同准备金净额 | | | | |
| 保单红利支出 | | | | |
| 分保费用 | | | | |
| 营业税金及附加 | ２０９，１７８．４５ | ２０９，１７８．４５ | ２６６，６８６．０５ | ２６６，６８６．０５ |
| 销售费用 | ５，２４４，１５７．１５ | ２，２３２，７７２．０５ | ５，２３９，８３６．３２ | ３，５９３，９３５．２４ |
| 管理费用 | １７，５３３，２２１．５８ | １６，７１４，０７５．２１ | １１，７４４，９１８．２７ | ９，８０１，７８３．２２ |
| 财务费用 | ６，０１３，４５６．６９ | ２１８，２１６．２４ | １，７２５，４４５．４１ | １，６５８，５７３．１５ |
| 资产减值损失 | ３，７５２，５３７．０９ | ３，４０６，１９６．２８ | １，２０４，２８３．４４ | ８０８，６３８．４５ |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | | | | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | ９９３，８５７．３１ | ９９３，８５７．３１ | | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | | | | |
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | | | | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | ６，６５８，８７２．９３ | －１６，３７７，２９６．０９ | ３６，４００，４０８．７７ | ３４，８４６，９１６．１２ |
| 加：营业外收入 | ２，７８６，３１８．９４ | ２，７６０，９５１．９４ | １９８，０６３．５９ | １１２，６１８．５９ |
| 减：营业外支出 | ２１１，６０７．００ | ２００，１８６．８８ | １４９，８４１．３６ | １４９，８４１．３６ |
| 其中：非流动资产处置损失 | | | | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | ９，２３３，５８４．８７ | －１３，８１６，５３１．０３ | ３６，４４８，６３１．００ | ３４，８０９，６９３．３５ |
| 减：所得税费用 | ３，９１６，６０６．４３ | －６７０，７４９．２５ | １３，１３１，０３８．９９ | １１，７８３，５７３．４４ |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | ５，３１６，９７８．４４ | －１３，１４５，７８１．７８ | ２３，３１７，５９２．０１ | ２３，０２６，１１９．９１ |
| 归属于母公司所有者的净利润 | ５，３１６，９７８．４４ | | ２３，３３８，６６４．９５ | |
| 少数股东损益 | | | －２１，０７２．９４ | |
| 六、每股收益： | | | | |
| （一）基本每股收益 | ０．０４５ | －０．１１１ | ０．３２３ | ０．３１９ |
| （二）稀释每股收益 | ０．０４５ | －０．１１１ | ０．３２３ | ０．３１９ |
９．２．３ 现金流量表
编制单位：湖南天润化工发展股份有限公司 ２００８年１－１２月 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | | | | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ２２８，０３２，６５７．９３ | ３１６，２９５，２７９．０５ | ３４５，８３１，８１３．００ | ３１１，３０２，５３９．４９ |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | | | | |
| 向中央银行借款净增加额 | | | | |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | | | | |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | | | | |
| 收到再保险业务现金净额 | | | | |
| 保户储金及投资款净增加额 | | | | |
| 处置交易性金融资产净增加额 | | | | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | | | | |
| 拆入资金净增加额 | | | | |
| 回购业务资金净增加额 | | | | |
| 收到的税费返还 | | | | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ８，７７６，２５４．４８ | ７，７２７，８５６．９３ | ４４２，１４６．２２ | １２１，２５２．５９ |
| 经营活动现金流入小计 | ２３６，８０８，９１２．４１ | ３２４，０２３，１３５．９８ | ３４６，２７３，９５９．２２ | ３１１，４２３，７９２．０８ |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ３２７，１０６，８４１．２２ | ２８６，８２７，８７４．６８ | ２９１，２９４，１８３．７９ | ２２８，２３７，５５２．９７ |
| 客户贷款及垫款净增加额 | | | | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | | | | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | | | | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | | | | |
| 支付保单红利的现金 | | | | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | １８，４７４，６５３．４３ | １６，３７８，７１０．８１ | １３，３８４，５４３．９４ | １１，８３６，６５３．６６ |
| 支付的各项税费 | １２，４２８，５３１．７１ | ７，９４６，５２７．５３ | ９，１０１，３６０．９２ | ９，０９７，０９１．０６ |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | １１，７１３，３６５．４１ | ２３，０８４，９０１．８３ | ８，５２７，１６８．１６ | ５，６７６，５７６．５７ |
| 经营活动现金流出小计 | ３６９，７２３，３９１．７７ | ３３４，２３８，０１４．８５ | ３２２，３０７，２５６．８１ | ２５４，８４７，８７４．２６ |
| 经营活动产生的现金流量净额 | －１３２，９１４，４７９．３６ | －１０，２１４，８７８．８７ | ２３，９６６，７０２．４１ | ５６，５７５，９１７．８２ |
| 二、投资活动产生的现金流量： | | | | |
| 收回投资收到的现金 | | | | |
| 取得投资收益收到的现金 | ３４，０００，０００．００ | ３４，０００，０００．００ | | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | | | | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | | | | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | | | | |
| 投资活动现金流入小计 | ３４，０００，０００．００ | ３４，０００，０００．００ | | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ８，９５３，４１９．５６ | ８，３９８，０４６．７０ | ６０，４２２，８４４．１５ | ５８，５１３，２１９．５７ |
| 投资支付的现金 | | ３，３４３，３３３．３２ | | １４，０００，０００．００ |
| 质押贷款净增加额 | | | | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | | | | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | | | | |
| 投资活动现金流出小计 | ８，９５３，４１９．５６ | １１，７４１，３８０．０２ | ６０，４２２，８４４．１５ | ７２，５１３，２１９．５７ |
| 投资活动产生的现金流量净额 | ２５，０４６，５８０．４４ | ２２，２５８，６１９．９８ | －６０，４２２，８４４．１５ | －７２，５１３，２１９．５７ |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | | | | |
| 吸收投资收到的现金 | | | １７７，７６０，０００．００ | １７７，７６０，０００．００ |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | | | | |
| 取得借款收到的现金 | ２７０，０００，０００．００ | ２０，０００，０００．００ | ２６，００６，０００．００ | ２５，０００，０００．００ |
| 发行债券收到的现金 | | | | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | | | ６，６３８．０６ | |
| 筹资活动现金流入小计 | ２７０，０００，０００．００ | ２０，０００，０００．００ | ２０３，７７２，６３８．０６ | ２０２，７６０，０００．００ |
| 偿还债务支付的现金 | １２５，０００，０００．００ | ２５，０００，０００．００ | １３４，６２０，１４７．００ | １３３，６１４，１４７．００ |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ７，８５４，７４６．１６ | １，９７９，４６８．２０ | １，７３２，０３３．４７ | １，６５８，５７３．１５ |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | | | | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | | | １５，７９４，０００．００ | １５，７９４，０００．００ |
| 筹资活动现金流出小计 | １３２，８５４，７４６．１６ | ２６，９７９，４６８．２０ | １５２，１４６，１８０．４７ | １５１，０６６，７２０．１５ |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | １３７，１４５，２５３．８４ | －６，９７９，４６８．２０ | ５１，６２６，４５７．５９ | ５１，６９３，２７９．８５ |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | | | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | ２９，２７７，３５４．９２ | ５，０６４，２７２．９１ | １５，１７０，３１５．８５ | ３５，７５５，９７８．１０ |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | １０１，２０３，１４９．５６ | ９４，０５３，３８１．２０ | ８６，０３２，８３３．７１ | ５８，２９７，４０３．１０ |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | １３０，４８０，５０４．４８ | ９９，１１７，６５４．１１ | １０１，２０３，１４９．５６ | ９４，０５３，３８１．２０ |
９．２．４ 所有者权益变动表(附后)
９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
９．４ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
９．５ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
湖南天润化工发展股份有限公司董事会
二〇〇九年四月二十二日
所有者权益变动表
编制单位：湖南天润化工发展股份有限公司 ２００８年度 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 ７４，０００，０００．００ １５６，６３２，７９７．２５ ５４，４８０，４０９．３６ １４５，０６２，５９２．０８ ４３０，１７５，７９８．６９ ５２，０００，０００．００ ２１，６６６，７９７．２５ ４９，８７５，１８５．３８ １２６，３２９，１５１．１１ ６１０，３５５．２６ ２５０，４８１，４８９．００
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 ７４，０００，０００．００ １５６，６３２，７９７．２５ ５４，４８０，４０９．３６ １４５，０６２，５９２．０８ ４３０，１７５，７９８．６９ ５２，０００，０００．００ ２１，６６６，７９７．２５ ４９，８７５，１８５．３８ １２６，３２９，１５１．１１ ６１０，３５５．２６ ２５０，４８１，４８９．００
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） ４４，４００，０００．００ －４４，４００，０００．００ ７３５，０７４．７５ ３，８４１，９０３．６９ ４，５７６，９７８．４４ ２２，０００，０００．００ １３４，９６６，０００．００ ４，６０５，２２３．９８ １８，７３３，４４０．９７ －６１０，３５５．２６ １７９，６９４，３０９．６９
（一）净利润 ５，３１６，９７８．４４ ５，３１６，９７８．４４ ２３，３３８，６６４．９５ －２１，０７２．９４ ２３，３１７，５９２．０１
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 －５８９，２８２．３２ －５８９，２８２．３２
１．可供出售金融资产公允价值变动净额
２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
４．其他 －５８９，２８２．３２ －５８９，２８２．３２
上述（一）和（二）小计 ５，３１６，９７８．４４ ５，３１６，９７８．４４ ２３，３３８，６６４．９５ －６１０，３５５．２６ ２２，７２８，３０９．６９
（三）所有者投入和减少资本 ４４，４００，０００．００ －４４，４００，０００．００ ２２，０００，０００．００ １３４，９６６，０００．００ １５６，９６６，０００．００
１．所有者投入资本 ２２，０００，０００．００ １３４，９６６，０００．００ １５６，９６６，０００．００
２．股份支付计入所有者权益的金额
３．其他 ４４，４００，０００．００ －４４，４００，０００．００
（四）利润分配 ７３５，０７４．７５ －１，４７５，０７４．７５ －７４０，０００．００ ４，６０５，２２３．９８ －４，６０５，２２３．９８
１．提取盈余公积 ４，６０５，２２３．９８ －４，６０５，２２３．９８
２．提取一般风险准备
３．对所有者（或股东）的分配 －７４０，０００．００ －７４０，０００．００
４．其他 ７３５，０７４．７５ －７３５，０７４．７５
（五）所有者权益内部结转
１．资本公积转增资本（或股本）
２．盈余公积转增资本（或股本）
３．盈余公积弥补亏损
４．其他
四、本期期末余额 １１８，４００，０００．００ １１２，２３２，７９７．２５ ５５，２１５，４８４．１１ １４８，９０４，４９５．７７ ４３４，７５２，７７７．１３ ７４，０００，０００．００ １５６，６３２，７９７．２５ ５４，４８０，４０９．３６ １４５，０６２，５９２．０８ ４３０，１７５，７９８．６９
