(上接D66版)
７．２ 财务报表
７．２．１ 资产负债表
编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 ２０１０年０６月３０日 单位：元
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 流动资产： | | | | |
| 货币资金 | ６，５５１，０５４．０９ | | １３，０６４，９５１．７１ | |
| 结算备付金 | | | | |
| 拆出资金 | | | | |
| 交易性金融资产 | | | | |
| 应收票据 | ９０５，０００．００ | | ３，６５５，７７２．１６ | |
| 应收账款 | ３６，６８８，３２０．６３ | | ３４，５４１，７１４．２０ | |
| 预付款项 | ５７，５６３，８７２．７５ | | ５９，１５６，４５１．６４ | |
| 应收保费 | | | | |
| 应收分保账款 | | | | |
| 应收分保合同准备金 | | | | |
| 应收利息 | | | | |
| 应收股利 | | | | |
| 其他应收款 | ４８，２４７，８３３．１９ | | ５３，３２１，１４９．５５ | |
| 买入返售金融资产 | | | | |
| 存货 | ８５，３４４，７２８．７５ | | ９９，４５９，９９２．２３ | |
| 一年内到期的非流动资产 | | | | |
| 其他流动资产 | | | | |
| 流动资产合计 | ２３５，３００，８０９．４１ | | ２６３，２００，０３１．４９ | |
| 非流动资产： | | | | |
| 发放贷款及垫款 | | | | |
| 可供出售金融资产 | | | | |
| 持有至到期投资 | | | | |
| 长期应收款 | | | | |
| 长期股权投资 | １３７，２６５，５４１．６６ | | １１５，９９８，４００．００ | |
| 投资性房地产 | １，６０８，７１８．２５ | | １，６４０，６４１．６４ | |
| 固定资产 | １，２３６，９２４，２６０．９４ | | １，２３１，１４５，１０８．３９ | |
| 在建工程 | １９６，４２０，５８５．２２ | | ２６１，８６５，７１８．０８ | |
| 工程物资 | １，５３７，０２６．５８ | | １，５４２，５１０．２２ | |
| 固定资产清理 | | | | |
| 生产性生物资产 | | | | |
| 油气资产 | | | | |
| 无形资产 | ４４６，５８１，０６３．７３ | | ４５４，８３６，５１４．２４ | |
| 开发支出 | | | | |
| 商誉 | | | | |
| 长期待摊费用 | ９，８８７，０１８．１４ | | １３，１９４，００４．０８ | |
| 递延所得税资产 | | | | |
| 其他非流动资产 | ３，５００，０００．００ | | ３，５００，０００．００ | |
| 非流动资产合计 | ２，０３３，７２４，２１４．５２ | | ２，０８３，７２２，８９６．６５ | |
| 资产总计 | ２，２６９，０２５，０２３．９３ | | ２，３４６，９２２，９２８．１４ | |
| 流动负债： | | | | |
| 短期借款 | １，１０７，７８１，６９８．５０ | | １，３２３，６２７，７０５．８４ | |
| 向中央银行借款 | | | | |
| 吸收存款及同业存放 | | | | |
| 拆入资金 | | | | |
| 交易性金融负债 | | | | |
| 应付票据 | | | ３５，０００，０００．００ | |
| 应付账款 | ３１３，４７３，６２３．５６ | | ２９６，５０９，０１４．７７ | |
| 预收款项 | ３５，２５５，４６３．２５ | | ２９，７３５，２６１．５８ | |
| 卖出回购金融资产款 | | | | |
| 应付手续费及佣金 | | | | |
| 应付职工薪酬 | ８，９９３，９３２．４７ | | ２，８７４，４０２．５５ | |
| 应交税费 | ２４，２６２，９７２．７０ | | １２，１２５，８６８．８２ | |
| 应付利息 | ９３，６６４，０８２．１５ | | ６７，７５２，４７６．２２ | |
| 应付股利 | | | | |
| 其他应付款 | ７０８，４５７，０３６．１０ | | ４２６，３８５，３２５．１３ | |
| 应付分保账款 | | | | |
| 保险合同准备金 | | | | |
| 代理买卖证券款 | | | | |
| 代理承销证券款 | | | | |
| 一年内到期的非流动负债 | １５５，３０９，５４７．９５ | | １３９，１９３，１３９．１１ | |
| 其他流动负债 | | | | |
| 流动负债合计 | ２，４４７，１９８，３５６．６８ | | ２，３３３，２０３，１９４．０２ | |
| 非流动负债： | | | | |
| 长期借款 | ２７，９４４，６７０．７２ | | ６４，０８８，０３７．５１ | |
| 应付债券 | | | | |
| 长期应付款 | | | | |
| 专项应付款 | | | | |
| 预计负债 | | | | |
| 递延所得税负债 | ８６，９７７，０９９．２５ | | ８２，４３１，２２７．９１ | |
| 其他非流动负债 | １６，５４２，８５７．３５ | | １６，６３８，９２８．６５ | |
| 非流动负债合计 | １３１，４６４，６２７．３２ | | １６３，１５８，１９４．０７ | |
| 负债合计 | ２，５７８，６６２，９８４．００ | | ２，４９６，３６１，３８８．０９ | |
| 所有者权益（或股东权益）： | | | | |
| 实收资本（或股本） | ３４０，０００，０００．００ | | ３４０，０００，０００．００ | |
| 资本公积 | ７６７，８５７，３６１．１７ | | ７４６，６２９，３６１．１７ | |
| 减：库存股 | | | | |
| 专项储备 | | | | |
| 盈余公积 | ３６，６０７，９８２．５６ | | ３６，６０７，９８２．５６ | |
| 一般风险准备 | | | | |
| 未分配利润 | －１，４５４，１０３，３０３．８０ | | －１，２７２，６７５，８０３．６８ | |
| 外币报表折算差额 | | | | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | －３０９，６３７，９６０．０７ | | －１４９，４３８，４５９．９５ | |
| 少数股东权益 | | | | |
| 所有者权益合计 | －３０９，６３７，９６０．０７ | | －１４９，４３８，４５９．９５ | |
| 负债和所有者权益总计 | ２，２６９，０２５，０２３．９３ | | ２，３４６，９２２，９２８．１４ | |
７．２．２ 利润表
编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 ２０１０年１－６月 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 一、营业总收入 | ８５１，２８４，８３５．６８ | | ４４０，６８１，２９６．２６ | |
| 其中：营业收入 | ８５１，２８４，８３５．６８ | | ４４０，６８１，２９６．２６ | |
| 利息收入 | | | | |
| 已赚保费 | | | | |
| 手续费及佣金收入 | | | | |
| 二、营业总成本 | ９９８，５７４，８２４．４８ | | ６６０，６３４，９２２．１９ | |
| 其中：营业成本 | ９０８，７９３，０４８．１３ | | ５５１，５９６，４２１．９２ | |
| 利息支出 | | | | |
| 手续费及佣金支出 | | | | |
| 退保金 | | | | |
| 赔付支出净额 | | | | |
| 提取保险合同准备金净额 | | | | |
| 保单红利支出 | | | | |
| 分保费用 | | | | |
| 营业税金及附加 | １，８４３，８６８．３１ | | １７７，０５０．４２ | |
| 销售费用 | ９，１３０，５１１．３５ | | ５，４０１，０４１．７７ | |
| 管理费用 | ４０，４９６，４８６．２７ | | ３６，４０２，２４０．２８ | |
| 财务费用 | ３７，９８１，７７５．９５ | | ５５，６１５，９６６．９８ | |
| 资产减值损失 | ３２９，１３４．４７ | | １１，４４２，２００．８２ | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | | | | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | ３９，１４１．６６ | | ２，０００，０００．００ | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ３９，１４１．６６ | | | |
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | | | | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | －１４７，２５０，８４７．１４ | | －２１７，９５３，６２５．９３ | |
| 加：营业外收入 | ９６，０７１．３０ | | ４，５００．００ | |
| 减：营业外支出 | ２９，７２６，８５２．９４ | | １３，７２９，１５４．５５ | |
| 其中：非流动资产处置损失 | | | | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | －１７６，８８１，６２８．７８ | | －２３１，６７８，２８０．４８ | |
| 减：所得税费用 | ４，５４５，８７１．３４ | | ８，１５７，５２０．８９ | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | －１８１，４２７，５００．１２ | | －２３９，８３５，８０１．３７ | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | －１８１，４２７，５００．１２ | | －２３９，８３５，８０１．３７ | |
| 少数股东损益 | ０．００ | | ０．００ | |
| 六、每股收益： | | | | |
| （一）基本每股收益 | －０．５３３６ | | －０．７０５４ | |
| （二）稀释每股收益 | －０．５３３６ | | －０．７０５４ | |
| 七、其他综合收益 | | | | |
| 八、综合收益总额 | －１８１，４２７，５００．１２ | | －２３９，８３５，８０１．３７ | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | －１８１，４２７，５００．１２ | | －２３９，８３５，８０１．３７ | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | | | | |
７．２．３ 现金流量表
编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 ２０１０年１－６月 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | | | | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ６３３，０８３，７４０．５８ | | ５１３，８０１，１８７．９３ | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | | | | |
| 向中央银行借款净增加额 | | | | |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | | | | |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | | | | |
| 收到再保险业务现金净额 | | | | |
| 保户储金及投资款净增加额 | | | | |
| 处置交易性金融资产净增加额 | | | | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | | | | |
| 拆入资金净增加额 | | | | |
| 回购业务资金净增加额 | | | | |
| 收到的税费返还 | | | | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | １３，２５８，８２６．０８ | | １０，０１４，５６４．７８ | |
| 经营活动现金流入小计 | ６４６，３４２，５６６．６６ | | ５２３，８１５，７５２．７１ | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ６２６，１９９，２８６．００ | | ５５６，９１０，３８４．５１ | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | | | | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | | | | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | | | | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | | | | |
| 支付保单红利的现金 | | | | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | １７，５５１，９１１．４８ | | ３６，６６８，５１９．７７ | |
| 支付的各项税费 | １４，７１３，４４１．２６ | | １１，１６４，６６６．５３ | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | １０，９２４，２１０．５４ | | ９，８４３，９８７．２３ | |
| 经营活动现金流出小计 | ６６９，３８８，８４９．２８ | | ６１４，５８７，５５８．０４ | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | －２３，０４６，２８２．６２ | | －９０，７７１，８０５．３３ | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | | | | |
| 收回投资收到的现金 | | | | |
| 取得投资收益收到的现金 | | | ２，０００，０００．００ | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | | | | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | | | | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | | | | |
| 投资活动现金流入小计 | | | ２，０００，０００．００ | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ７，１８５，６３０．３０ | | ６１５，７３９．８１ | |
| 投资支付的现金 | | | | |
| 质押贷款净增加额 | | | | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | | | | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | | | | |
| 投资活动现金流出小计 | ７，１８５，６３０．３０ | | ６１５，７３９．８１ | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | －７，１８５，６３０．３０ | | １，３８４，２６０．１９ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | | | | |
| 吸收投资收到的现金 | | | | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | | | | |
| 取得借款收到的现金 | ２４，５００，０００．００ | | ７０３，０２０，４８０．００ | |
| 发行债券收到的现金 | | | | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | | | | |
| 筹资活动现金流入小计 | ２４，５００，０００．００ | | ７０３，０２０，４８０．００ | |
| 偿还债务支付的现金 | | | ５５３，９９５，０４４．０９ | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | | | ４１，６４１，２６２．９１ | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | | | | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | | | | |
| 筹资活动现金流出小计 | | | ５９５，６３６，３０７．００ | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | ２４，５００，０００．００ | | １０７，３８４，１７３．００ | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | －１，１６０．２９ | | －１１２．９０ | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | －５，７３３，０７３．２１ | | １７，９９６，５１４．９６ | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | １２，１１０，７９６．８５ | | ２１７，２８０，５４１．３８ | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | ６，３７７，７２３．６４ | | ２３５，２７７，０５６．３４ | |
７．２．４ 合并所有者权益变动表(附后)
７．２．５ 母公司所有者权益变动表(附后)
７．３ 报表附注
７．３．１ 如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的，说明有关内容、原因及影响数
√ 适用 □ 不适用
财务费用＿５４，９１１，７８５．３７＿７０４，１８１．６１＿５５，６１５，９６６．９８＿１．２８％
净利润＿－２３８，６６１，６１９．７６＿－１，１７４，１８１．６１＿－２３９，８３５，８０１．３７＿０．４９％ |
７．３．２ 如果财务报表合并范围发生重大变化的，说明原因及影响数
□ 适用 √ 不适用
７．３．３ 如果被出具非标准审计报告，列示涉及事项的有关附注
√ 适用 □ 不适用
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十一、十六所述，锦化氯碱公司因不能偿还到期债务，债权人葫芦岛银行股份有限公司站前支行向辽宁省葫芦岛市中级人民法院申请对锦化氯碱公司进行破产重整，辽宁省葫芦岛市中级人民法院于２０１０年３月１９日裁定对锦化氯碱公司进行破产重整并指定了清算组担任管理人。２０１０年７月３０日，辽宁省葫芦岛市中级人民法院批准了锦化氯碱公司管理人提交的《锦化化工集团氯碱股份有限公司重整计划》，重整计划披露了债权受偿方案、偿债资金来源及资金担保、经营方案等。由于重整计划正处于初始实施阶段，资金筹措、股权让渡、经营环境等尚存在不确定性，因此我们认为锦化氯碱公司的持续经营能力和未来盈利能力还存在重大不确定性。
本段内容不影响已发表的审计意见。 |
锦化化工集团氯碱股份有限公司
公司负责人：王铁山
管理人：魏凤华
二零一零年八月二十九日
合并所有者权益变动表
编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 ２０１０半年度 单位：元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 ３４０，０００，０００．００ ７４６，６２９，３６１．１７ ３６，６０７，９８２．５６ －１，２５７，１４６，０３４．３６ －１３３，９０８，６９０．６３ ３４０，０００，０００．００ ７４６，６２９，３６１．１７ ３６，６０７，９８２．５６ －１５５，９０３，３４３．９９ ９６７，３３３，９９９．７４
加：会计政策变更
前期差错更正 －１５，５２９，７６９．３２ －１５，５２９，７６９．３２ ６３５，５８０．９１ ６３５，５８０．９１
其他
二、本年年初余额 ３４０，０００，０００．００ ７４６，６２９，３６１．１７ ３６，６０７，９８２．５６ －１，２７２，６７５，８０３．６８ －１４９，４３８，４５９．９５ ３４０，０００，０００．００ ７４６，６２９，３６１．１７ ３６，６０７，９８２．５６ －１５５，２６７，７６３．０８ ９６７，９６９，５８０．６５
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） ２１，２２８，０００．００ －１８１，４２７，５００．１２ －１６０，１９９，５００．１２ －２３９，８３５，８０１．３７ －２３９，８３５，８０１．３７
（一）净利润 －１８１，４２７，５００．１２ －１８１，４２７，５００．１２ －２３９，８３５，８０１．３７ －２３９，８３５，８０１．３７
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 －１８１，４２７，５００．１２ －１８１，４２７，５００．１２ －２３９，８３５，８０１．３７ －２３９，８３５，８０１．３７
（三）所有者投入和减少资本 ２１，２２８，０００．００ ２１，２２８，０００．００
１．所有者投入资本
２．股份支付计入所有者权益的金额
３．其他 ２１，２２８，０００．００ ２１，２２８，０００．００
（四）利润分配
１．提取盈余公积
２．提取一般风险准备
３．对所有者（或股东）的分配
４．其他
（五）所有者权益内部结转
１．资本公积转增资本（或股本）
２．盈余公积转增资本（或股本）
３．盈余公积弥补亏损
４．其他
（六）专项储备
１．本期提取
２．本期使用
四、本期期末余额 ３４０，０００，０００．００ ７６７，８５７，３６１．１７ ３６，６０７，９８２．５６ －１，４５４，１０３，３０３．８０ －３０９，６３７，９６０．０７ ３４０，０００，０００．００ ７４６，６２９，３６１．１７ ３６，６０７，９８２．５６ －３９５，１０３，５６４．４５ ７２８，１３３，７７９．２８
母公司所有者权益变动表
编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 ２０１０半年度 单位：元
项目 本期金额 上年金额
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 ３４０，０００，０００．００ ７４６，６２９，３６１．１７ ３６，６０７，９８２．５６ －１，２５７，１４６，０３４．３６ －１３３，９０８，６９０．６３ ３４０，０００，０００．００ ７４６，６２９，３６１．１７ ３６，６０７，９８２．５６ －１５５，９０３，３４３．９９ ９６７，３３３，９９９．７４
加：会计政策变更
前期差错更正 －１５，５２９，７６９．３２ －１５，５２９，７６９．３２ ６３５，５８０．９１ ６３５，５８０．９１
其他
二、本年年初余额 ３４０，０００，０００．００ ７４６，６２９，３６１．１７ ３６，６０７，９８２．５６ －１，２７２，６７５，８０３．６８ －１４９，４３８，４５９．９５ ３４０，０００，０００．００ ７４６，６２９，３６１．１７ ３６，６０７，９８２．５６ －１５５，２６７，７６３．０８ ９６７，９６９，５８０．６５
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） ２１，２２８，０００．００ －１８１，４２７，５００．１２ －１６０，１９９，５００．１２ －２３９，８３５，８０１．３７ －２３９，８３５，８０１．３７
（一）净利润 －１８１，４２７，５００．１２ －１８１，４２７，５００．１２ －２３９，８３５，８０１．３７ －２３９，８３５，８０１．３７
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 －１８１，４２７，５００．１２ －１８１，４２７，５００．１２ －２３９，８３５，８０１．３７ －２３９，８３５，８０１．３７
（三）所有者投入和减少资本 ２１，２２８，０００．００ ２１，２２８，０００．００
１．所有者投入资本
２．股份支付计入所有者权益的金额
３．其他 ２１，２２８，０００．００ ２１，２２８，０００．００
（四）利润分配
１．提取盈余公积
２．提取一般风险准备
３．对所有者（或股东）的分配
４．其他
（五）所有者权益内部结转
１．资本公积转增资本（或股本）
２．盈余公积转增资本（或股本）
３．盈余公积弥补亏损
４．其他
（六）专项储备
１．本期提取
２．本期使用
四、本期期末余额 ３４０，０００，０００．００ ７６７，８５７，３６１．１７ ３６，６０７，９８２．５６ －１，４５４，１０３，３０３．８０ －３０９，６３７，９６０．０７ ３４０，０００，０００．００ ７４６，６２９，３６１．１７ ３６，６０７，９８２．５６ －３９５，１０３，５６４．４５ ７２８，１３３，７７９．２８
