§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明异议或无法保证本报告真实、准确、完整。
1.3 本公司所有董事亲自出席了审议本次季报的董事会会议。
1.4 公司第三季度财务报告未经会计师事务所审计。
1.5 公司负责人赖宁昌先生、主管会计工作负责人饶之隆先生及会计机构负责人王文女士声明:保证季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
单位:元
| 本报告期末 | 上年度期末 | 增减幅度(%) |
总资产(元) | 3,722,159,344.34 | 2,266,447,127.96 | 64.23% |
归属于上市公司股东的所有者权益(元) | 394,915,045.66 | 305,035,202.65 | 29.47% |
股本(股) | 222,000,000.00 | 222,000,000.00 | 0.00% |
归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) | 1.78 | 1.37 | 29.93% |
| 2010年7-9月 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
调整前 | 调整后 | 调整后 |
营业总收入(元) | 1,393,337,735.93 | 475,644,801.17 | 1,927,614,446.25 | -27.72% |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 43,456,679.73 | 6,060,163.87 | 6,060,163.87 | 617.09% |
经营活动产生的现金流量净额(元) | - | - | - | - |
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) | - | - | - | - |
基本每股收益(元/股) | 0.19 | 0.03 | 0.03 | 533.33% |
稀释每股收益(元/股) | 0.19 | 0.03 | 0.03 | 533.33% |
加权平均净资产收益率(%) | 11.50% | 1.58% | 1.58% | 9.92% |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) |
11.44% | 1.27% | 1.27% |
10.17% |
| 2010年1-9月 | 上年同期 | 比上年同期增减(%) |
调整前 | 调整后 | 调整后 |
营业总收入(元) | 3,943,811,846.76 | 1,182,907,309.35 | 4,840,606,044.89 | -18.53% |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 97,918,301.47 | 166,794.83 | 166,794.83 | 58,605.84% |
经营活动产生的现金流量净额(元) | -40,316,759.52 | 85,144,842.27 | 313,722,638.86 | -112.85% |
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) |
-0.18 |
0.38 |
1.41 |
-112.77% |
基本每股收益(元/股) | 0.44 | 0.001 | 0.001 | 43900.00% |
稀释每股收益(元/股) | 0.44 | 0.001 | 0.001 | 43900.00% |
加权平均净资产收益率(%) | 27.98% | 0.04% | 0.04% | 27.94% |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) |
27.95% |
3.31% |
3.31% |
24.64% |
非经常性损益项目 | 年初至报告期末金额 | 附注 |
非流动资产处置损益 | -7,196.13 | 处置固定资产损失。 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 28,286.81 | 工银全球基金公允价值变动。 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 131,912.80 | 主要是政府补贴收入。 |
所得税影响额 | -38,250.87 | |
合计 | 114,752.61 | - |
注:经中国证监会核准,以2009年9月30日为交割基准日,本公司实施了整体资产置换,将全部原制冷相关资产置出,与控股股东广州东凌实业集团有限公司(以下简称“东凌实业”)合法拥有的广州植之元油脂实业有限公司(以下简称“植之元公司”)100%股权进行置换,公司主营业务由冰箱压缩机制造业变更为植物油加工业。本公司与植之元公司的实际控制人均为赖宁昌先生,本次重组属于同一控制下的企业合并,根据《企业会计准则》对于同一控制下企业合并的会计处理规定,对利润表和现金流量表中去年同期合并范围进行了调整,调整后的合并数据由去年同期原冰箱压缩机业务与植之元公司相关数据合并而成。
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位:股
报告期末股东总数(户) | 15,516户 |
前十名无限售条件流通股股东持股情况 |
股东名称(全称) | 期末持有无限售条件流通股的数量 | 种类 |
广州东凌实业集团有限公司 | 22,200,000 | 人民币普通股 |
交通银行-博时新兴成长股票型证券投资基金 | 4,999,856 | 人民币普通股 |
中国建设银行-国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF) | 3,050,546 | 人民币普通股 |
交通银行-国泰金鹰增长证券投资基金 | 2,287,974 | 人民币普通股 |
浙江省工商信托投资股份有限公司 | 1,760,520 | 人民币普通股 |
中国银行-海富通股票证券投资基金 | 1,699,795 | 人民币普通股 |
中国农业银行-中海分红增利混合型证券投资基金 | 1,292,398 | 人民币普通股 |
吴鸣 | 1,051,300 | 人民币普通股 |
林瑞专 | 1,050,211 | 人民币普通股 |
中国光大银行股份有限公司-泰信先行策略开放式证券投资基金 | 1,000,000 | 人民币普通股 |
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
(一)资产负债表
单位:元
指标 | 报告期末 | 年初余额 | 变动幅度 |
货币资金 | 1,526,096,641.24 | 544,666,599.19 | 180.19% |
应收利息 | 11,133,405.05 | 434,949.97 | 2459.70% |
存货 | 1,436,195,312.95 | 1,082,708,211.59 | 32.65% |
固定资产 | 612,141,910.58 | 494,901,977.72 | 23.69% |
在建工程 | 9,167,293.33 | 29,078,216.76 | -68.47% |
短期借款 | 2,100,730,916.75 | 737,751,146.11 | 184.75% |
应付利息 | 10,036,873.96 | 248,896.56 | 3932.55% |
一年内到期的非流动负债 | 90,000,000.00 | 137,000,000.00 | -34.31% |
长期借款 | 115,000,000.00 | 190,000,000.00 | -39.47% |
资本公积 | 932,274.74 | 8,422,702.79 | -88.93% |
1、货币资金比期初增加180.19%,主要是由于报告期内公司从事DF/NDF等外汇业务导致定期存款增加。
2、应收利息比期初增加2459.70%,主要是由于报告期内公司从事DF/NDF等外汇业务导致定期存款增加,从而导致相关应收利息增加。
3、存货比期初增加32.65%,主要是由于报告期末公司大豆采购节奏加快导致存货上升。
4、固定资产比期初增加23.69%,主要是由于报告期部分在建工程转入固定资产。
5、在建工程比期初减少68.47%,主要是由于报告期部分在建工程转入固定资产。
6、短期借款比期初增加184.75%,主要是由于报告期内公司从事DF/NDF等外汇业务导致银行借款增加。
7、应付利息比期初增加3932.55%,主要是由于报告期内公司从事DF/NDF等外汇业务导致银行借款增加,从而导致相关应付利息增加。
8、一年内到期的非流动负债减少34.31%,主要是由于报告期内归还相应贷款。
9、长期借款减少39.47%,主要是由于报告期内归还相应贷款。
10、资本公积减少88.93%,主要是由于报告期末套保工具的浮动亏损。
(二)利润表
单位:元
指标 | 报告期 | 上年同期 | 变动幅度 |
营业税金及附加 | 2,137,886.28 | 6,836,038.68 | -68.73% |
销售费用 | 15,395,683.83 | 39,789,005.65 | -61.31% |
管理费用 | 57,537,226.28 | 114,467,257.37 | -49.73% |
财务费用 | 10,160,861.01 | 32,621,531.88 | -68.85% |
资产减值损失 | -1,392,258.94 | -8,882,679.27 | 84.33% |
净利润 | 97,918,301.47 | 147,110,217.39 | -33.44% |
由于上年同期数合并了2009年9月30日已置出的本公司原冰箱压缩机业务同期相关数据,导致报告期利润表相关指标与上年同期数缺少可比性。
(三)现金流量表
单位:元
指标 | 报告期 | 上年同期 | 变动幅度 |
经营活动产生的现金流量净额 | -40,316,759.52 | 313,722,638.86 | -112.85% |
投资活动产生的现金流量净额 | -132,216,662.47 | -59,457,381.65 | -122.37% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 26,747,100.67 | -59,471,927.10 | 144.97% |
现金及现金等价物净增加额 | -145,786,321.32 | 194,693,795.34 | -174.88% |
由于上年同期数合并了2009年9月30日已置出的本公司原冰箱压缩机业务同期相关数据,导致报告期现金流量表相关指标与上年同期数缺少可比性。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
3.2.1 非标意见情况
□ 适用 √ 不适用
3.2.2 公司存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况
□ 适用 √ 不适用
3.2.3 日常经营重大合同的签署和履行情况
□ 适用 √ 不适用
3.2.4 其他
□ 适用 √ 不适用
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 | 承诺人 | 承诺内容 | 履行情况 |
重大资产重组时所作承诺 | 控股股东东凌实业及其实际控制人赖宁昌先生 | 关于避免同业竞争的承诺;关于规范关联交易的承诺;关于保持上市公司独立性的承诺;关于套期保值的承诺;置出土地或有变更事项的承诺。 | 严格履行 |
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
3.5 其他需说明的重大事项
3.5.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
3.5.2 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 |
2010年08月26日 | 公司 | 实地调研 | 招商证券、兴业基金研究员共3人 | 公司发展战略、生产经营、市场前景 |
2010年08月31日 | 公司 | 实地调研 | 申银万国、上海新泉投资公司研究员共3人 | 公司发展战略、生产经营、市场前景 |
2010年07月01日—2010年9月30日 | 公司 | 电话沟通 | 公众投资者 | 公司发展战略、生产经营、市场前景 |
3.6 衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等) | 风险分析:1、市场风险: 在期货行情变动急剧时,公司可能无法完全实现锁定原材料价格或套保操作,造成损失。2、流动性风险:衍生品交易在公司《衍生品交易管理制度》、《衍生品交易操作规程》中规定的权限内下达操作指令,如市场波动过大,可能导致因来不及补充保证金而被强行平仓所带来的实际损失。3、操作风险:可能因为计算机系统操作出现问题而导致的技术风险。4、信用风险:原材料大豆及其产成品价格出现对交易对方不利的大幅度波动时,交易对方可能违反合同的相关规定,取消合同,造成公司损失。5、法律风险:因相关法律制度发生变化或交易对方违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
控制措施:公司衍生品交易计划是根据市场及实际经营情况制定,目的在于规避价格波动对经营效益的不利影响。公司严格按照公司《衍生品交易管理制度》、《衍生品交易操作规程》的规定来安排计划、审批、指令下达、操作、稽查、审计等环节并进行相应的管理。 |
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 公司衍生品交易品种主要在场内的芝加哥商品期货交易所和大连商品期货交易所交易,市场透明度大,成交非常活跃,成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值。
公司远期运费合约是通过场外交易,市场参与者主要包括船务公司、交易商、国际投资者等,市场成交活跃,成交价格及每天结算单价也能充分反映出远期运费的预期价值。 |
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 公司衍生品交易相关会计政策及核算原则一直按照中华人民共和国财政部发布的《企业会计准则》及相关规定执行。 |
独立董事、保荐人或财务顾问对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 | 3、公司衍生品交易仅限于与企业正常的原材料、产成品、船务等经营行为的相关方面,不存在损害公司和全体股东利益的情形。
我们认为公司将衍生品交易作为规避价格波动风险的有效工具,通过加强内部管理,落实风险防范措施,提高经营水平,有利于充分发挥公司竞争优势。公司开展衍生品交易是必要的,风险是可以控制的。 |
3.6.1 报告期末衍生品投资的持仓情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
合约种类 | 期初合约金额 | 期末合约金额 | 报告期损益情况 | 期末合约金额占公司报告期末净资产比例 |
期权合约 | 7,306,174.00 | 4,221,693.00 | 17,224,128.52 | 1.07% |
期货合约 | 47,866,480.50 | 38,952,602.73 | -22,772,344.67 | 9.86% |
远期运费合约 | 0.00 | 0.00 | -648,042.47 | 0.00% |
合计 | 55,172,654.50 | 43,174,295.73 | -6,196,258.62 | 10.93% |
注:根据合约种类进行分类汇总。
广州东凌粮油股份有限公司
董事长: 赖宁昌
2010年10月21日