(上接D7版)
第六节 财务会计信息
一、上市公司最近两年一期合并财务报表及拟置出资产财务信息
(一)上市公司最近两年一期合并财务报表审计情况
*ST威达最近两年一期的财务报告经天健正信会计师事务所审计,天健正信会计师事务所对*ST威达2008年12月31日、2009年12月31日、2010年9月30日的合并资产负债表、资产负债表以及2008年度、2009年度和2010年1-9月的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注分别进行了审计,出具了带有强调事项段的无保留意见审计报告(天健正信审(2010)GF第040023号与天健正信审(2010)GF字第040003号)。
(二)上市公司合并财务报表
1、上市公司合并资产负债表
单位:元
资 产 | 2010年9月30日 | 2009年12月31日 | 2008年12月31日 |
流动资产: | | | |
货币资金 | 77,633,923.77 | 58,922,118.01 | 47,415,297.41 |
应收账款 | 2,684,721.49 | 19,647,442.29 | 22,356,865.92 |
预付款项 | 655,978.48 | 5,511,755.27 | 6,921,194.11 |
其他应收款 | 463,904.27 | 5,153,900.35 | 150,840.28 |
存货 | 3,494,910.18 | 11,964,101.87 | 12,005,141.62 |
流动资产合计 | 84,933,438.19 | 101,199,317.79 | 88,849,339.34 |
非流动资产: | | | |
固定资产 | 3,532,203.22 | 3,756,952.67 | 3,930,735.80 |
在建工程 | | | 15,706.75 |
无形资产 | 62,727,928.49 | 63,834,891.86 | 65,310,843.02 |
递延所得税资产 | 153,861.79 | 255,160.99 | 176,912.12 |
其他非流动资产 | 2,111,049.90 | 2,412,628.46 | 2,814,733.21 |
非流动资产合计 | 68,525,043.40 | 70,259,633.98 | 72,248,930.90 |
资 产 总 计 | 153,458,481.59 | 171,458,951.77 | 161,098,270.24 |
负债及所有者权益 | 2010年9月30日 | 2009年12月31日 | 2008年12月31日 |
流动负债: | | | |
短期借款 | 1,800,000.00 | 11,400,000.00 | 11,400,000.00 |
应付账款 | 5,614,763.66 | 5,580,295.40 | 5,420,633.78 |
预收款项 | 1,313,281.17 | 15,766,441.63 | 1,531,291.83 |
应付职工薪酬 | 4,345,113.69 | 4,369,272.53 | 4,344,960.72 |
应交税费 | 2,542,909.27 | 2,837,173.64 | 4,165,572.17 |
应付利息 | 10,954,170.94 | 10,265,596.69 | 9,018,622.69 |
其他应付款 | 25,865,977.08 | 16,783,659.86 | 17,206,325.71 |
流动负债合计 | 52,436,215.81 | 67,002,439.75 | 53,087,406.90 |
非流动负债: | | | |
长期应付款 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 |
预计负债 | 31,486,294.22 | 31,486,294.22 | 31,486,294.22 |
非流动负债合计 | 31,686,294.22 | 31,686,294.22 | 31,686,294.22 |
负 债 合 计 | 84,122,510.03 | 98,688,733.97 | 84,773,701.12 |
股东权益: | | | |
股本 | 140,362,500 | 140,362,500 | 140,362,500 |
资本公积 | 85,332,169.09 | 85,198,450.74 | 85,101,853.54 |
减:库存股 | | | |
专项储备 | | | |
盈余公积 | 22,363,968.96 | 22,363,968.96 | 22,363,968.96 |
一般风险准备 | | | |
未分配利润 | -178,722,666.49 | -175,154,701.90 | -171,503,753.38 |
外币报表折算差额 | | | |
归属于母公司所有者权益合计 | 69,335,971.56 | 72,770,217.80 | 76,324,569.12 |
少数股东权益 | | | |
股东权益合计 | 69,335,971.56 | 72,770,217.80 | 76,324,569.12 |
负债和股东权益合计 | 153,458,481.59 | 171,458,951.77 | 161,098,270.24 |
2、上市公司合并利润表
单位:元
项 目 | 2010年1-9月 | 2009年度 | 2008年度 |
一、营业收入 | 16,454,214.63 | 9,987,141.89 | 15,805,937.12 |
减:营业成本 | 12,538,685.70 | 4,697,834.49 | 5,272,486.02 |
营业税金及附加 | 62,440.01 | 46,277.08 | 50,679.25 |
销售费用 | 1,349,363.90 | 3,527,638.34 | 4,772,035.36 |
管理费用 | 3,490,526.85 | 3,252,253.28 | 2,462,354.65 |
财务费用 | 523,067.66 | 1,037,592.29 | 1,230,777.81 |
资产减值损失 | 602.26 | 313,987.86 | 3,509,193.20 |
加:公允价值变动收益 | | | |
投资收益 | -301,578.56 | -402,104.75 | -402,104.75 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | | | |
二、营业利润 | -1,812,050.31 | -3,290,546.20 | -1,893,693.92 |
加:营业外收入 | 2,224.18 | 2,328.41 | 18,563.86 |
减:营业外支出 | 471,737.79 | 59,714.88 | 8,797.61 |
其中:非流动资产处置损失 | | | |
三、利润总额 | -2,281,563.92 | -3,347,932.67 | -1,883,927.67 |
减:所得税费用 | 1,286,400.67 | 303,015.85 | 1,521,415.02 |
四、净利润 | -3,567,964.59 | -3,650,948.52 | -3,405,342.69 |
归属于母公司所有者的净利润 | -3,567,964.59 | -3,650,948.52 | -3,405,342.69 |
少数股东损益 | | | |
五、每股收益: | | | |
基本每股收益 | -0.03 | -0.03 | -0.02 |
稀释每股收益 | -0.03 | -0.03 | -0.02 |
六、其他综合收益 | 133,718.35 | 96,597.20 | |
七、综合收益总额 | -3,434,246.24 | -3,554,351.32 | -3,405,342.69 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | -3,434,246.24 | -3554351.32 | -3405342.69 |
归属于少数股东的综合收益总额 | | | |
(三)拟置出资产财务信息
本次交易拟置出资产为上市公司截至评估基准日合法拥有的全部构成业务的资产。具体包括公司持有的张掖市天马生物制品有限责任公司100%股权、甘肃万都贸易有限公司100%股权,大北山省级森林公园林地使用权。具体明细如下:
1、天马生物的主要财务数据
单位:元
项 目 | 2010年9月30日 | 2009年12月31日 | 2008年12月31日 |
总资产 | 15,097,297.10 | 14,308,787.54 | 13,846,094.48 |
总负债 | 1,323,384.04 | 851,431.23 | 701,714.43 |
所有者权益 | 13,773,913.06 | 13,457,356.31 | 13,144,380.05 |
项 目 | 2010年1-9月 | 2009年度 | 2008年度 |
营业收入 | 5,360,626.89 | 5,908,342.39 | 6,310,964.04 |
营业利润 | 534,708.39 | 457,837.94 | 685,318.16 |
净利润 | 316,556.75 | 312,976.26 | 527,849.85 |
2、万都贸易的主要财务数据
单位:元
项目 | 2010年9月30日 | 2009年12月31日 |
总资产 | 77,458,663.17 | 40,176,432.22 |
总负债 | 46,752,563.77 | 10,186,259.67 |
所有者权益 | 30,706,099.40 | 29,990,172.55 |
项目 | 2010年1-9月 | 2009年度 |
营业收入 | 9,914,529.86 | - |
营业利润 | 978,359.75 | -9,827.45 |
净利润 | 715,926.85 | -9,827.45 |
3、大北山省级森林公园林地使用权的财务数据
截至2010年9月30日,大北山省级森林公园林地使用权的账面原值为73,797,562.46元,累计摊销为11,069,633.97元,账面净值为62,727,928.49元。
二、银都矿业最近两年一期财务报表
(一)银都矿业最近两年一期财务报表审计情况
银都矿业最近两年一期的财务报告经天健正信会计师事务所审计,天健正信会计师事务所对银都矿业2008年12月31日、2009年12月31日、2010年9月30日的资产负债表以及2008年度、2009年度和2010年1-9月的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注进行了审计,出具了标准无保留意见审计报告(天健正信审(2010)NZ第040194号)。
(二)银都矿业财务报表
1、资产负债表
单位:元
资 产 | 2010年9月30日 | 2009年12月31日 | 2008年12月31日 |
流动资产: | | | |
货币资金 | 165,786,499.22 | 61,638,055.22 | 41,501,438.70 |
预付款项 | 5,013,872.72 | 4,610,314.56 | 49,206,296.15 |
其他应收款 | 2,556,427.10 | 249,464,680.53 | 789,426,510.63 |
存货 | 19,394,504.90 | 12,758,229.43 | 18,080,208.90 |
流动资产合计 | 192,751,303.94 | 328,471,279.74 | 898,214,454.38 |
非流动资产: | | | |
固定资产 | 187,867,783.35 | 205,549,932.07 | 171,758,170.72 |
在建工程 | 337,028.91 | | 854,962.40 |
无形资产 | 148,003,081.02 | 154,537,747.77 | 148,218,355.66 |
长期待摊费用 | 3,345,454.97 | 4,158,820.15 | 3,476,919.90 |
递延所得税资产 | 6,723.60 | 133,437.06 | 8,529,958.72 |
非流动资产合计 | 339,560,071.85 | 364,379,937.05 | 332,838,367.40 |
资 产 总 计 | 532,311,375.79 | 692,851,216.79 | 1,231,052,821.78 |
负债及所有者权益 | 2010年9月30日 | 2009年12月31日 | 2008年12月31日 |
流动负债: | | | |
短期借款 | | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
应付账款 | 17,701,239.34 | 17,884,293.98 | 17,212,288.52 |
预收款项 | 120,503,223.28 | 116,716,583.65 | 77,099,848.94 |
应付职工薪酬 | 202,733.04 | | |
应交税费 | 66,410,363.41 | 82,916,166.04 | 109,463,058.12 |
其他应付款 | 1,087,416.72 | 6,861,125.00 | 3,150,537.48 |
流动负债合计 | 205,904,975.79 | 424,378,168.67 | 406,925,733.06 |
非流动负债: | | | |
递延所得税负债 | 12,946,567.08 | 11,131,180.98 | 8,706,255.61 |
非流动负债合计 | 12,946,567.08 | 11,131,180.98 | 8,706,255.61 |
负 债 合 计 | 218,851,542.87 | 435,509,349.65 | 415,631,988.67 |
所有者权益: | | | |
实收资本 | 108,000,000.00 | 108,000,000.00 | 100,000,000.00 |
资本公积 | 2,432,463.00 | 2,432,463.00 | 8,032,463.00 |
专项储备 | 5,803,827.90 | 5,121,973.17 | 4,895,478.35 |
盈余公积 | 54,000,000.00 | 54,000,000.00 | 50,000,000.00 |
未分配利润 | 143,223,542.02 | 87,787,430.97 | 652,492,891.76 |
所有者权益合计 | 313,459,832.92 | 257,341,867.14 | 815,420,833.11 |
负债及所有者权益合计 | 532,311,375.79 | 692,851,216.79 | 1,231,052,821.78 |
2、利润表
单位:元
项 目 | 2010年1-9月 | 2009年度 | 2008年度 |
一、营业收入 | 567,114,324.33 | 722,060,300.31 | 877,813,100.41 |
减:营业成本 | 77,833,861.73 | 119,793,614.52 | 110,543,056.20 |
营业税金及附加 | 16,620,062.29 | 21,400,927.95 | 22,863,935.93 |
销售费用 | 241,532.70 | 147,148.17 | 154,349.03 |
管理费用 | 45,258,201.01 | 48,973,451.81 | 54,594,571.26 |
财务费用 | 3,399,240.56 | 15,395,017.04 | 18,334,420.64 |
资产减值损失 | 20,878.38 | -402,712.02 | 296,901.98 |
二、营业利润 | 423,740,547.66 | 516,752,852.84 | 671,025,865.37 |
加:营业外收入 | 539,355.97 | 944,546.93 | 135,297.10 |
减:营业外支出 | 2,818,309.84 | 2,163,548.09 | 424,279.91 |
其中:非流动资产处置损失 | 74,002.32 | 2,000,618.12 | 57,546.64 |
三、利润总额 | 421,461,593.79 | 515,533,851.68 | 670,736,882.56 |
减:所得税费用 | 106,025,482.74 | 129,079,312.47 | 165,239,266.13 |
四、净利润 | 315,436,111.05 | 386,454,539.21 | 505,497,616.43 |
五、综合收益总额 | 315,436,111.05 | 386,454,539.21 | 505,497,616.43 |
三、上市公司最近两年一期备考合并财务报表
(一)上市公司最近两年一期备考合并财务报表的审计意见
天健正信会计师事务所审计了*ST威达按照上述“上市公司最近两年一期备考合并财务报表的编制基础”编制的2008年12月31日、2009年12月31日、2010年9月30日备考合并资产负债表,以及2008年度、2009年度和2010年1-9月的备考合并利润表。天健正信会计师事务所对上述财务报表出具了标准无保留意见的审计报告(天健正信审(2010)GF第040024号)。
(二)上市公司最近两年一期备考合并财务报表
1、备考合并资产负债表
单位:元
资 产 | 2010年9月30日 | 2009年12月31日 | 2008年12月31日 |
流动资产: | | | |
货币资金 | 165,790,186.17 | 74,197,676.38 | 41,514,699.67 |
应收账款 | | | 3,499,875.00 |
预付款项 | 5,333,603.10 | 4,610,314.56 | 49,206,296.15 |
其他应收款 | 44,747,744.67 | 266,367,812.53 | 846,272,065.56 |
存货 | 19,394,504.90 | 12,758,229.43 | 18,080,208.90 |
流动资产合计 | 235,266,038.84 | 357,934,032.90 | 958,573,145.28 |
非流动资产: | | | |
固定资产 | 187,883,270.25 | 205,561,142.72 | 171,772,079.72 |
在建工程 | 337,028.91 | | 854,962.40 |
无形资产 | 148,003,081.02 | 154,537,747.77 | 148,218,355.66 |
长期待摊费用 | 3,345,454.97 | 4,158,820.15 | 3,476,919.90 |
递延所得税资产 | 6,723.60 | 133,437.06 | 8,529,958.72 |
非流动资产合计 | 339,575,558.75 | 364,391,147.70 | 332,852,276.40 |
资 产 总 计 | 574,841,597.59 | 722,325,180.60 | 1,291,425,421.68 |
负债及所有者权益 | 2010年9月30日 | 2009年12月31日 | 2008年12月31日 |
流动负债: | | | |
短期借款 | 1,800,000.00 | 211,400,000.00 | 211,400,000.00 |
应付账款 | 23,049,328.62 | 23,212,652.88 | 22,540,647.42 |
预收款项 | 121,816,504.45 | 118,024,854.82 | 78,408,120.11 |
应付职工薪酬 | 4,361,633.58 | 4,207,807.69 | 4,136,132.69 |
应交税费 | 68,530,231.97 | 84,224,478.16 | 110,967,363.35 |
应付利息 | 10,954,170.94 | 10,265,596.69 | 9,018,622.69 |
其他应付款 | 26,220,053.10 | 22,205,715.08 | 18,440,378.12 |
流动负债合计 | 256,731,922.66 | 473,541,105.32 | 454,911,264.38 |
非流动负债: | | | |
长期应付款 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 |
预计负债 | 31,486,294.22 | 31,486,294.22 | 31,486,294.22 |
递延所得税负债 | 12,946,567.08 | 11,131,180.98 | 8,706,255.61 |
非流动负债合计 | 44,632,861.30 | 42,817,475.20 | 40,392,549.83 |
负 债 合 计 | 301,364,783.96 | 516,358,580.52 | 495,303,814.21 |
所有者权益: | | | |
归属于母公司所有者权益合计 | 157,376,091.52 | 110,651,972.49 | 472,193,274.23 |
少数股东权益 | 116,100,722.11 | 95,314,627.59 | 323,928,333.24 |
所有者权益合计 | 273,476,813.63 | 205,966,600.08 | 796,121,607.47 |
负债及所有者权益合计 | 574,841,597.59 | 722,325,180.60 | 1,291,425,421.68 |
2、备考合并利润表
单位:元
项 目 | 2010年1-9月 | 2009年度 | 2008年度 |
一、营业收入 | 567,114,324.33 | 722,424,461.86 | 881,312,975.41 |
减:营业成本 | 77,833,861.73 | 119,793,614.52 | 111,580,282.43 |
营业税金及附加 | 16,620,062.29 | 21,403,199.80 | 22,863,935.93 |
销售费用 | 241,532.70 | 147,148.17 | 154,349.03 |
管理费用 | 47,660,896.61 | 51,713,291.40 | 56,446,945.42 |
财务费用 | 4,070,809.05 | 16,568,067.36 | 19,579,230.58 |
资产减值损失 | 34,958.23 | -401,719.65 | 3,187,721.10 |
二、营业利润 | 420,652,203.72 | 513,200,860.26 | 667,500,510.92 |
加:营业外收入 | 539,355.97 | 944,546.93 | 135,297.10 |
减:营业外支出 | 3,218,309.84 | 2,163,548.09 | 430,013.25 |
其中:非流动资产处置损失 | 74,002.32 | 2,000,618.12 | 57,546.64 |
三、利润总额 | 417,973,249.85 | 511,981,859.10 | 667,205,794.77 |
减:所得税费用 | 106,025,482.74 | 129,079,312.47 | 165,239,266.13 |
四、净利润 | 311,947,767.11 | 382,902,546.63 | 501,966,528.64 |
归属于母公司所有者的净利润 | 195,110,231.58 | 239,759,785.31 | 299,767,482.07 |
少数股东损益 | 116,837,535.53 | 143,142,761.32 | 202,199,046.57 |
五、综合收益总额 | 311,947,767.11 | 382,902,546.63 | 501,966,528.64 |
归属于母公司股东的综合收益总额 | 195,110,231.58 | 239,759,785.31 | 299,767,482.07 |
归属于少数股东的综合收益总额 | 116,837,535.53 | 143,142,761.32 | 202,199,046.57 |
四、银都矿业盈利预测审核报告
(一)银都矿业盈利预测报告的审核情况
天健正信会计师事务所审核了银都矿业编制的2010年度10-12月、2011年度的盈利预测报告,并出具了天健正信审(2010)专字第040093号审核报告。其审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号——预测性财务信息的审核》。其审核意见如下:
“根据我们对支持这些假设的证据的审核,我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且,我们认为,该预测是在这些假设的基础上恰当编制的,并按照银都矿业盈利预测报告的编制基础及基本假设中所述编制基础的规定进行了列报。”
(二)银都矿业盈利预测表
单位:元
项 目 | 2010年1-9月 | 2010年10-12月 | 2010年合计 | 2011年度 |
实际 | 预测 |
一、营业收入 | 567,114,324.33 | 175,063,523.95 | 742,177,848.28 | 740,090,253.22 |
减:营业成本 | 77,833,861.73 | 30,313,209.82 | 108,147,071.55 | 111,672,537.86 |
税金及附加 | 16,620,062.29 | 3,980,879.48 | 20,600,941.77 | 21,030,857.41 |
销售费用 | 241,532.70 | 168,323.51 | 409,856.21 | 537,756.74 |
管理费用 | 45,258,201.01 | 16,826,223.73 | 62,084,424.74 | 60,507,813.17 |
财务费用 | 3,399,240.56 | | 3,399,240.56 | |
资产减值损失 | 20,878.38 | | 20,878.38 | |
加:公允价值变动收益 | | | | |
投资收益 | | | | |
二、营业利润 | 423,740,547.66 | 123,774,887.41 | 547,515,435.07 | 546,341,288.03 |
加:营业外收入 | 539,355.97 | | 539,355.97 | |
减:营业外支出 | 2,818,309.84 | | 2,818,309.84 | |
其中:非流动资产处置损失 | 74,002.32 | | 74,002.32 | |
三、利润总额 | 421,461,593.79 | 123,774,887.41 | 545,236,481.20 | 546,341,288.03 |
所得税 | 106,025,482.74 | 30,955,883.05 | 136,981,365.79 | 136,655,322.01 |
四、净利润 | 315,436,111.05 | 92,819,004.36 | 408,255,115.41 | 409,685,966.02 |
拟置入资产享有净利润 | 198,598,575.52 | 58,438,845.15 | 257,037,420.66 | 257,938,284.21 |
五、上市公司备考合并盈利预测审核报告
(一)上市公司备考合并盈利预测报告的审核情况
天健正信会计师事务所审核了*ST威达编制的2010 年度的备考合并盈利预测报告,并出具了天健正信审(2010)专字第040092号审核报告。其审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号——预测性财务信息的审核》,审核意见如下:
“根据我们对支持这些假设的证据的审核,我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且,我们认为,该预测是在这些假设的基础上恰当编制的,并按照*ST威达备考盈利预测报告的编制基础及基本假设中所述编制基础的规定进行了列报。”
(二)上市公司备考合并盈利预测表
单位:元
项目 | 2010年1-9月实际 | 2010年10-12月预测 | 2010年合计 | 2011年度 |
一、营业收入 | 567,114,324.33 | 175,063,523.95 | 742,177,848.28 | 740,090,253.22 |
减:营业成本 | 77,833,861.73 | 30,313,209.82 | 108,147,071.55 | 111,672,537.86 |
营业税金及附加 | 16,620,062.29 | 3,980,879.48 | 20,600,941.77 | 21,030,857.41 |
销售费用 | 241,532.70 | 168,323.51 | 409,856.21 | 537,756.74 |
管理费用 | 47,660,896.61 | 17,265,223.87 | 64,926,120.48 | 61,943,533.72 |
财务费用 | 4,070,809.05 | 232,847.00 | 4,303,656.05 | 923,621.25 |
资产减值损失 | 34,958.23 | 0 | 34,958.23 | 0.00 |
二、营业利润 | 420,652,203.72 | 123,103,040.27 | 543,755,243.99 | 543,981,946.23 |
加:营业外收入 | 539,355.97 | 0.00 | 539,355.97 | 0.00 |
减:营业外支出 | 3,218,309.84 | 0.00 | 3,218,309.84 | 0.00 |
其中:非流动资产处置损失 | 74,002.32 | 0.00 | 74,002.32 | 0.00 |
三、利润总额 | 417,973,249.85 | 123,103,040.27 | 541,076,290.12 | 543,981,946.23 |
所得税 | 106,025,482.74 | 30,955,883.05 | 136,981,365.79 | 136,655,322.01 |
四、净利润 | 311,947,767.11 | 92,147,157.22 | 404,094,924.33 | 407,326,624.23 |
归属于母公司所有者的净利润 | 195,110,231.58 | 57,766,998.01 | 252,877,229.59 | 255,578,942.41 |
少数股东损益 | 116,837,535.53 | 34,380,159.22 | 151,217,694.74 | 151,747,681.81 |
第七节 独立董事、法律顾问和财务顾问对本次交易的结论性意见
一、独立董事意见
本公司独立董事发表意见如下:
1、公司第六届董事会第二十三次会议的召开程序、表决程序符合相关法律、法规及《公司章程》之规定,在审议重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易事项相关议案时履行了法定程序。
2、本次重大资产置换及发行股份购买资产构成关联交易,关联董事在表决过程中依法进行了回避,也没有代理非关联董事行使表决权。关联董事回避后,参会的非关联董事对相关议案进行了表决。表决程序符合有关法规和《公司章程》的规定。
3、公司聘请的评估机构具有证券从业资格,选聘程序合规,评估机构及经办评估师与评估对象无利益关系,与相关当事方无利益关系,对相关当事方不存在偏见,评估机构具有充分的独立性。
4、公司本次重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易涉及评估报告的评估假设前提能按照国家有关法规与规定进行、遵循了市场的通用惯例或准则、符合评估对象的实际情况,评估假设前提具有合理性;评估目的与评估方法相关,评估方法合理。
5、公司本次交易标的资产的最终交易价格以评估机构出具评估报告的评估值为参考依据,并经公司与交易对方协商确定,交易价格合理、公允,不会损害中小投资者利益。
6、本次关联交易是公开、公平、合理的,符合上市公司和全体股东的利益。
7、公司通过本次交易将资产质量较差,盈利能力较弱的业务资产予以出售,同时购入优质的矿业资产银都矿业62.96%股权。本次交易有利于上市公司解决目前经营困境,改善上市公司的财务状况,提高上市公司盈利能力与可持续发展能力。北京盛达、盛达集团及公司实际控制人赵满堂先生已就避免同业竞争、减少和规范关联交易的措施、保证上市公司独立性和完善公司治理结构等方面出具了相关承诺函;这些行为都符合全体股东的现实及长远利益。
二、法律顾问意见
本公司聘请北京市博金律师事务所作为本次交易的法律顾问,北京市博金律师事务所出具的法律意见书认为:“本次交易相关各方具备主体资格;本次交易的相关合同内容和形式合法、有效;本次交易方案符合《公司法》、《证券法》及《重组管理办法》等相关法律、行政法规和中国证监会相关规定的要求;本次交易的标的资产权属清晰,不存在纠纷和潜在纠纷风险,资产过户不存在法律障碍;本次交易的相关各方均履行了现阶段必要的批准程序和法定的信息披露和报告义务;参与本次交易活动的证券服务机构具备必要的资格。本次交易方案尚需威达公司股东大会批准并报中国证监会核准”
三、独立财务顾问意见
本公司聘请西南证券股份有限公司作为本次交易的独立财务顾问。根据西南证券出具的独立财务顾问报告,对本次交易总体评价如下:
“本次交易符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规的规定,按相关法律、法规的规定履行了相应的程序,进行了必要的信息披露。本次交易已经*ST威达第六届董事会第二十三次会议审议通过,独立董事为本次重大资产重组事项出具了独立意见。本次交易所涉及的标的资产,已经过具有证券从业资格的会计师事务所和资产评估公司的审计和评估。本次交易标的资产的价格是以评估值为参考经交易双方协商确定的,交易价格的客观、公允。通过本次交易,*ST威达将资产质量较差,盈利能力较弱的业务资产予以出售,同时购入优质的矿业资产银都矿业62.96%股权,有利于公司摆脱经营困境,改善公司的财务状况,提高公司的盈利能力与可持续发展能力。本次交易充分考虑到了对中小股东利益的保护,切实、可行。对本次交易可能存在的风险,*ST威达已经作了充分详实的披露,有助于全体股东和投资者对本次交易的客观评判。”
威达医用科技股份有限公司
2010年11月3日