证券时报多媒体数字报

股票代码：000828 股票简称：东莞控股 公告编号：2013－021

债券代码：112042 债券简称：11东控01

债券代码：112043 债券简称：11东控02

东莞发展控股股份有限公司

第五届董事会第二十次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

东莞发展控股股份有限公司（下称“公司”或“本公司”）第五届董事会第二十次会议于2013年9月29日以通讯表决方式召开，应到会董事7名，实际到会董事6名，独立董事李非先生因公出差未出席会议，会议的召开符合《中华人民共和国公司法》和本公司章程的规定，决议合法有效。本次会议作出了如下决议：

一、以同意票6票，反对票0票，弃权票0票，审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》。

同意根据湖南省公路设计有限公司于2013年9月出具的《莞深高速公路一、二期交通量发展预测报告》、《莞深高速公路三期东城段交通量发展预测报告》及《龙林支线高速公路交通量发展预测报告》，自2013年10月1日起对公司执行的高速公路资产折旧的会计估计进行变更。

本次会计估计变更采用未来适用法进行相应的会计处理，不涉及追溯调整。若以2012年第四季度车流量数据测算，按照变更后的标准车流量单位折旧额计提折旧，将导致当季度路产折旧少计提318,168.44元，即利润总额增加318,168.44元。本次会计估计变更对公司业绩及所有者权益影响很小，不需提交公司股东大会审议。

公司董事会对本次会计估计变更出具的专项说明及独立董事发表的独立意见，具体内容请见本公司同日发布的《东莞控股会计估计变更公告》（公告编号：2013-023）。

二、以同意票6票，反对票0票，弃权票0票，审议通过了《关于追加购买银行理财产品投资额度的议案》。

同意对公司第五届董事会第八次会议审议通过的《关于修订<关于提高资金效率的议案>的议案》进行修订，追加购买银行理财产品投资额度1亿元，追加后公司购买银行理财产品的资金仍实行额度管理，余额不超过1.6亿元人民币。修订后的具体内容如下：

1、同意公司在坚持下列原则的前提下购买银行理财产品，以提高资金的收益：（1）不影响公司生产经营；（2）银行理财产品为保本类型；（3）银行理财产品的产品期限不超过3个月；（4）购买银行理财产品的资金实行额度管理，余额不超过1.6亿元人民币；（5）投资期限自本次董事会审议通过之日起三年内有效。

2、授权公司董事长签署与购买银行理财产品相关的法律文件。

特此公告

东莞发展控股股份有限公司董事会

2013年10月8日

股票代码：000828 股票简称：东莞控股 公告编号：2013－022

债券代码：112042 债券简称：11东控01

债券代码：112043 债券简称：11东控02

东莞发展控股股份有限公司

第五届监事会第十五次会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

东莞发展控股股份有限公司（下称“公司”或“东莞控股”）第五届监事会第十五次会议于2013年9月29日以通讯表决方式召开，应到会监事3名，实际到会监事2名，监事郭旭东先生因公出差未出席会议，会议的召开符合《中华人民共和国公司法》和本公司章程的规定，决议合法有效。本次会议作出了如下决议：

以同意票2票，反对票0票，弃权票0票，审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》

同意根据湖南省公路设计有限公司于2013年9月出具的《莞深高速公路一、二期交通量发展预测报告》、《莞深高速公路三期东城段交通量发展预测报告》及《龙林支线高速公路交通量发展预测报告》，自2013年10月1日起对公司执行的高速公路资产折旧的会计估计进行变更。

本次会计估计变更符合相关会计准则和国家有关政策的规定，未发现会计估计变更的审批程序存在违反相关法规和公司内部管理制度规定的情形。

特此公告

东莞发展控股股份有限公司监事会

2013年10月8日

股票代码：000828 股票简称：东莞控股 公告编号：2013－023

债券代码：112042 债券简称：11东控01

债券代码：112043 债券简称：11东控02

东莞发展控股股份有限公司

会计估计变更公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

东莞发展控股股份有限公司（下称“公司”或“本公司”）于2013年9月29日召开第五届董事会第二十次会议，审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》。现将本次会计估计变更情况做如下说明：

一、会计估计变更事项

公司所经营的莞深高速公路一二期、三期东城段及莞深高速龙林支线的高速公路资产采用工作量法计提折旧。根据公司会计政策的规定，以工作量法计提折旧，由公司聘请专业机构预测高速公路剩余收费期的车流量，并以此计算每标准车流量应计提的单位折旧额。对实际车流量与预测车流量的差异，公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期的车流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。

公司前次聘请专业机构预测高速公路车流量的时间为2010年9月，并在2010年10月1日至2013年9月30日期间采用该报告的预测结果计提相关高速公路资产的折旧。目前，上述报告的预测结果已使用三年，根据公司会计政策的规定，公司于2013年9月聘请专业机构湖南省公路设计有限公司重新对公司所属的高速公路未来车流量进行了预测，并出具了相应的预测报告。

根据财政部颁布的《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计和会计差错更正》及深圳证券交易所发布的《信息披露业务备忘录第28号-会计政策及会计估计变更》的相关规定，公司将于2013年10月1日起对公司执行的高速公路资产折旧的会计估计进行变更。

二、会计估计变更内容

1、本次会计估计变更前折旧计提情况

按照2010年聘请专业机构预测高速公路剩余收费期的车流量，计算的各高速路段标准车流量单位折旧额如下表：

注：

（1）计提折旧的固定资产价值：2010年9月30日固定资产净值；

（2）标准车流量单位折旧额：计提折旧的固定资产价值 ÷ 至经营期末标准车流总量。

2、本次会计估计变更后折旧计提情况

按照2013年聘请专业机构预测高速公路剩余收费期的车流量，计算的各高速路段标准车流量单位折旧额如下表：

注：

（1）计提折旧的固定资产价值：预测的2013年9月30日固定资产净值。鉴于公司2013年9月计提的路产折旧，需根据当月的通行费收入数据确定，而当月的通行费收入数据要到下一月份才能确认，为计算标准车流量单位折旧额，此处以2013年8月的路产折旧预测9月的路产折旧后，预测公司2013年9月30日固定资产净值；

（2）标准车流量单位折旧额：计提折旧的固定资产价值 ÷ 至经营期末标准车流总量。按照公司会计政策规定，计提折旧的固定资产价值应以2013年9月30日固定资产净值为基数计算标准车流量单位折旧额，目前2013年9月30日固定资产净值为预测数，标准车流量单位折旧额的准确值将根据公司计提9月路产折旧后的实际固定资产价值重新计算，预计标准车流量单位折旧额实际值的变动范围在预测数的正负1%以内。

三、会计估计变更对公司财务报表的影响

1、会计估计变更的会计处理方式

根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计和会计差错更正》及《信息披露业务备忘录第28号-会计政策及会计估计变更》的相关规定，公司于2013年10月1日起对所属高速公路资产计提折旧所依据的交通量变更属于会计估计变更事项，应采用未来适用法进行相应的会计处理。所以，对上述会计估计变更于2013年10月1日起的第四季度和未来期间发生的交易或事项采用新的会计估计进行会计处理即可，不采取追溯调整法进行处理。

2、会计估计变更对公司财务报表的影响

由于自2013年10月1日起的第四季度采用了新的会计估计进行处理，如果以2012年第四季度车流量数据测算，按照变更后的标准车流量单位折旧额计提折旧，将导致路产折旧较变更前少计提318,168.44元，即利润总额增加318,168.44元。具体如下：

四、会计估计变更履行的审批程序

本次会计估计变更事项业经本公司董事会于2013年9月29日通过第五届董事会第二十次会议决议批准。由于对公司2013年度经营业绩及2013年12月31日的所有者权益影响很小，未达到《信息披露业务备忘录第28号-会计政策及会计估计变更》要求提交公司股东大会审议的标准，无需提交公司股东大会审议。

五、独立董事意见

我们作为公司的独立董事，根据深圳证券交易所的相关规定，对公司第五届董事会第二十次会议审议通过的《关于会计估计变更的议案》发表独立意见如下：

1、公司采用工作量法对所属高速公路资产计提折旧，此次依据专业机构湖南省公路设计有限公司对公司所属的莞深高速一二期、三期东城段及莞深高速龙林支线未来车流量的最新预测，对公司标准车流量单位折旧额进行了调整，属会计估计变更，符合公司实际情况，有利于高速公路路产价值在经营期限内全部收回。

2、公司本次会计估计变更，符合财政部颁布的《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计和会计差错更正》及深圳证券交易所发布的《信息披露业务备忘录第28号-会计政策及会计估计变更》的相关规定。

3、公司自2013年第四季度起，对所属高速公路路产折旧采用新的会计估计进行处理，对公司经营业绩及股东权益影响较小，本次会计估计变更不需提交公司股东大会审议。

特此公告

东莞发展控股股份有限公司董事会

2013年10月8日