证券时报多媒体数字报

（上接B19版）

2、利润表

单位：万元

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3、现金流量表

单位：万元

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（三）三河发电

利安达出具了利安达专字[2013]第1198号审计报告，对三河发电近年财务报告发表了标准无保留意见。三河发电主要财务报表情况如下：

1、资产负债表

单位：万元

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2、利润表

单位：万元

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3、现金流量表

单位：万元

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二、本次交易完成后的备考报表

（一）备考合并财务报表的编制基础及假设

本公司备考合并财务报表按照以下假设基础编制：

1、标的公司股权相关假设

本次交易购买建投集团宣化热电100%股权、沧东发电40%股权、三河发电15%股权相关的假设：

（1）本次交易能够获得公司股东大会的批准，并获得中国证监会的核准；

（2）假设2012年1月1日公司已完成向建投集团非公开发行股份购买宣化热电100%股权、沧东发电40%股权、三河发电15%股权，并办妥过户手续；

（3）宣化热电100%股权、沧东发电40%股权、三河发电15%股权产生的损益自2009年1月1日至2013年5月31日期间一直存在于本公司。

（4）按照企业会计准则，宣化热电股权比例100%，作为全资子公司、控股子公司采用成本法核算，并纳入备考合并报表范围。

（5）按照企业会计准则，沧东发电股权比例40%，且能够产生重大影响，采用权益法核算对其投资，并将对其投资作为长期股权投资纳入备考合并报表。

（6）按照企业会计准则，三河发电股权比例为15%，不构成重大影响，采用成本法核算对其投资，并将对其投资作为长期股权投资纳入备考合并报表。

2、备考财务报表会计主体构成情况

本备考合并财务报表以本公司和宣化热电、沧东发电、三河发电经利安达审计的2012年度、以及2013年1-5月财务报表为基础，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的有关规定，进行了相关调整和重新表述，并根据《企业会计准则-企业合并》中关于同一控制的企业合并的要求进行编制。

（二）备考合并财务报表

利安达出具了利安达专字[2013]第1199号审计报告对公司备考财务报告发表了标准无保留意见。具体如下：

1、备考资产负债表

单位：万元

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2、备考利润表

单位：万元

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三、盈利预测报表

（一）标的资产模拟盈利预测表

1、模拟盈利预测表基本假设

根据本公司所处地区和时期的社会政治、经济形势及预测期间的内外部经济环境和经营条件，以及本公司所处行业的特征，作以下方面的基本假设：

（1）本公司所遵循的国家及地方现行法律、法规、财经政策及公司所在地的社会政治和经济政策无重大变动；

（2）本公司各项经营业务所涉及的国家或地区目前的政治、经济、法律无重大改变；

（3）现行信贷利率和外汇汇率将在正常范围内波动；

（4）国家或地方的纳税基准和税率无重大改变；

（5）所采用的会计政策和进行收益预测时所采用的会计政策与会计核算方法在重要方面基本一致；  

（6）本公司计划经营项目和投资项目能按期实现或完成；制定的生产、销售计划能如期实现，无重大变化；

（7）本公司主要营运支出于发生当月支付，所能发生的成本和费用的重大变动均在管理层可以控制的范围之内； 

（8）应收及应付收入及费用的计算基准，与相关合同、协议所载的计算基准一致；

（9）本公司可继续使用目前已获得的银行信用额度（包括抵押及保证），所需资金能持续获得相关银行支持，包括到期银行借款的延期及必要的借款额度；

（10）预测期间，生产经营不会因劳资争议或其他不能控制的原因而蒙受不利影响；

（11）本公司盈利预测期间不会受重大或有负债的影响而导致营业成本的增长；

（12）本公司高层管理人员无舞弊、违法行为而造成重大不利影响；

（13）在盈利预测期间将不会发生重大的通货膨胀；

（14）在盈利预测期间公司资产的公允价值无较大变动；

（15）无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成重大不利影响；

（16）盈利预测期间本公司所在地区和业务发生地区不会发生重大的气候异常变化；

（17）本公司签定的重要合同均能够得到正常履行。 

编制标的资产模拟盈利预测报告时同时做以下特殊假设：

（1）本盈利预测报告是假设其股权转让能够成功完成基础上编制的；

（2）依据河北省物价局批准的公司上网电价政策；

（3）公司执行的具体税收政策保持不变。

2、标的资产模拟盈利预测表

利安达出具了利安达专字[2013]第1201号审核报告对标的资产模拟盈利预测表进行了审核。

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（二）上市公司盈利预测表

1、盈利预测基本假设

根据本公司所处地区和时期的社会政治、经济形势及预测期间的内外部经济环境和经营条件，以及本公司所处行业的特征，作以下方面的基本假设：

（1）本公司所遵循的国家及地方现行法律、法规、财经政策及公司所在地的社会政治和经济政策无重大变动；

（2）本公司各项经营业务所涉及的国家或地区目前的政治、经济、法律无重大改变；

（3）现行信贷利率和外汇汇率将在正常范围内波动；

（4）国家或地方的纳税基准和税率无重大改变；

（5）所采用的会计政策和进行收益预测时所采用的会计政策与会计核算方法在重要方面基本一致；  

（6）本公司计划经营项目和投资项目能按期实现或完成；制定的生产、销售计划能如期实现，无重大变化；

（7）本公司主要营运支出于发生当月支付，所能发生的成本和费用的重大变动均在管理层可以控制的范围之内； 

（8）应收及应付收入及费用的计算基准，与相关合同、协议所载的计算基准一致；

（9）本公司可继续使用目前已获得的银行信用额度（包括抵押及保证），所需资金能持续获得相关银行支持，包括到期银行借款的延期及必要的借款额度；

（10）预测期间，生产经营不会因劳资争议或其他不能控制的原因而蒙受不利影响；

（11）本公司盈利预测期间不会受重大或有负债的影响而导致营业成本的增长；

（12）本公司高层管理人员无舞弊、违法行为而造成重大不利影响；

（13）在盈利预测期间将不会发生重大的通货膨胀；

（14）在盈利预测期间公司资产的公允价值无较大变动；

（15）无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成重大不利影响；

（16）盈利预测期间本公司所在地区和业务发生地区不会发生重大的气候异常变化；

（17）本公司签定的重要合同均能够得到正常履行。  

本公司编制盈利预测时同时做以下特定假设：

（1）本盈利预测报告是假设其股权转让能够成功完成基础上编制的；

（2）按照河北省物价局批准的公司上网电价政策编制；

（3）公司执行的具体税收政策保持不变。

利安达出具了利安达[2013]第1200号审核报告对公司盈利预测进行了审核。

2、上市公司盈利预测表

单位：万元

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（三）上市公司备考盈利预测表

1、盈利预测基本假设

根据本公司所处地区和时期的社会政治、经济形势及预测期间的内外部经济环境和经营条件，以及本公司所处行业的特征，编制公司备考盈利预测表时作以下方面的基本假设：

（1）本公司所遵循的国家及地方现行法律、法规、财经政策及公司所在地的社会政治和经济政策无重大变动；

（2）本公司各项经营业务所涉及的国家或地区目前的政治、经济、法律无重大改变；

（3）现行信贷利率和外汇汇率将在正常范围内波动；

（4）国家或地方的纳税基准和税率无重大改变；

（5）所采用的会计政策和进行收益预测时所采用的会计政策与会计核算方法在重要方面基本一致；  

（6）本公司计划经营项目和投资项目能按期实现或完成；制定的生产、销售计划能如期实现，无重大变化；

（7）本公司主要营运支出于发生当月支付，所能发生的成本和费用的重大变动均在管理层可以控制的范围之内； 

（8）应收及应付收入及费用的计算基准，与相关合同、协议所载的计算基准一致；

（9）本公司可继续使用目前已获得的银行信用额度（包括抵押及保证），所需资金能持续获得相关银行支持，包括到期银行借款的延期及必要的借款额度；

（10）预测期间，生产经营不会因劳资争议或其他不能控制的原因而蒙受不利影响；

（11）本公司盈利预测期间不会受重大或有负债的影响而导致营业成本的增长；

（12）本公司高层管理人员无舞弊、违法行为而造成重大不利影响；

（13）在盈利预测期间将不会发生重大的通货膨胀；

（14）在盈利预测期间公司资产的公允价值无较大变动；@（15）无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成重大不利影响；

（16）盈利预测期间本公司所在地区和业务发生地区不会发生重大的气候异常变化；

（17）本公司签定的重要合同均能够得到正常履行。 

本公司编制备考盈利预测报表时同时做以下特殊假设：

（1）假设本公司已取得宣化热电100%股权、沧东发电40%股权及三河发电15%股权；

（2）河北省物价局批准的公司上网电价保持不变；

（3）公司执行的具体税收政策保持不变。

2、上市公司备考盈利预测表

利安达出具了利安达专字[2013]第1204号审核报告对公司备考盈利预测进行了审核。

单位：万元

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