证券时报多媒体数字报

  一、 重要提示

  1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

  1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。

  1.3

  ■

  公司负责人雷立、主管会计工作负责人伍绍远及会计机构负责人（会计主管人员）余唐健保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

  1.4 公司第三季度报告中的财务报表未经审计。

  二、 公司主要财务数据和股东变化

  2.1 主要财务数据

  单位:元 币种:人民币

  ■

  2.2 截至报告期末的股东总数、前十名股东、前十名无限售条件股东的持股情况表

  单位：股

  ■

  ■

  三、 重要事项

  3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因

  √适用 □不适用

  ■

  ■

  3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

  √适用 □不适用

  公司于2013年7月9日披露了《关于政府有偿收回全资子公司土地资产的公告》，截止本报告期末，按照酒精工业公司与澄迈县国土环境资源局、海南老城经济开发区管理委员会签订的国有土地使用权有偿收回协议约定的土地收购款、地上青苗及围墙补偿款共38,392,561.00元已全额到账；协议中约定的将采取招拍挂方式出让位于金江镇金马大道东侧海南椰岛公司项目用地旁东边地界相连处80亩国有土地的相关事宜，将根据澄迈县政府招拍挂计划，于明年实施。公司将根据有关事项的进展情况及时履行信息披露义务。

  3.3 公司及持股5%以上的股东承诺事项履行情况

  □适用 √不适用

  3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明

  □适用 √不适用

  海南椰岛（集团）股份有限公司

  法定代表人:雷立

  2013年10月23日

  股票简称：海南椰岛 股票代码：600238 编号：临2013-032号

  海南椰岛（集团）股份有限公司

  第六届董事会第八次会议决议公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  一、会议通知情况

  海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）董事会于2013年10月18日向全体董事、监事通过传真、电子邮件等方式发出了会议通知。

  二、会议召开的时间、地点、方式

  本次董事会会议于2013年10月23日以现场结合通讯方式召开。现场会议地点定于公司十二楼会议室。

  三、董事出席会议情况

  会议应参加表决董事9人，实际表决董事9人。会议的召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

  四、会议决议

  （一）经与会董事审议通过了《公司2013年第三季度报告正文及全文》（9 票同意，0 票反对，0 票弃权）

  详见《公司2013年第三季度报告正文及全文》

  （二）经与会董事审议通过了《关于变更海南椰岛会计政策和会计估计的议案》

  （9 票同意，0 票反对，0 票弃权）

  为了加强会计计量的准确性，进一步完善公司会计制度，公司将会计政策和会计估计进行变更，变更后的会计政策和会计估计自2014年1月1日起执行。本次会计政策和会计估计变更，主要是会计计量更细化、更准确，制度更完善，不会对经营结果产生重大影响。

  详见公司临2013-033号《海南椰岛（集团）股份有限公司会计政策和会计估计变更公告》

  特此公告。

  海南椰岛（集团）股份有限公司

  董事会

  2013年10月23日

  证券代码：600238 证券简称：海南椰岛 公告编号：临2013-033号

  海南椰岛（集团）股份有限公司

  会计政策和会计估计变更公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。

  ● 重要内容提示：

  本次会计政策和会计估计变更，主要是会计计量更细化、更准确，制度更完善，不会对经营结果产生重大影响。

  一、 概述

  公司于2013年10月23日以现场结合通讯方式召开第六届董事会第八次会议，经与会董事审议，全票通过了《关于变更海南椰岛会计政策和会计估计的议案》：为了加强会计计量的准确性，进一步完善公司会计制度，公司将会计政策和会计估计进行变更，变更后的会计政策和会计估计自2014年1月1日起执行。详见公司临2013-032号《海南椰岛（集团）股份有限公司第六届董事会第八次会议决议公告》。

  二、 具体情况及对公司的影响

  海南椰岛会计政策和会计估计变更的具体内容如下：

  （一）现金及现金等价物的确定标准：

  现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  现变更为：

  本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  （二）应收款项：

  ■

  现变更为：

  ■

  （三）固定资产：

  各类固定资产的折旧方法：

  ■

  现变更为：

  ■

  （四）长期待摊费用：

  本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。

  现变更为：

  本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

  （五）收入：

  公司房地产开发业务收入确认具体标准为：

  ①签定了合法有效的销售合同；

  ②已收取全部房款或根据合同规定收取首期款项并已办理银行按揭手续。采用分期收款方式销售的，收取的的款项超过合同总额的50％以上并已确认余下房款的付款安排；

  ③房屋已经完工并经有关部门验收合格，达到预定的交付使用条件；房地产开发成本能够可靠计量；

  ④房屋已实际交付买受人。公司已履行完合同约定的主要义务并通知买受人办理交付手续，买受人在规定的时间内无故不办理接收手续的，在以适当方式通知后，可以认为视同接收。

  现变更为：

  ①签定了合法有效的销售合同；

  ②已收取全部房款或根据合同规定收取首期款项并已办理银行按揭手续。采用分期收款方式销售的，收取的的款项超过合同总额的50％以上并已确认余下房款的付款安排；

  ③房屋主体完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件；房地产开发成本能够可靠计量。

  除了上述发生变更的事项外，海南椰岛其他的会计政策和会计估计均保持不变。新变更后的会计政策和会计估计自2014年1月1日起执行。本次会计政策和会计估计变更，主要是会计计量更细化、更准确，制度更完善，不会对经营结果产生重大影响。

  三、 独立董事、监事会的意见

  公司独立董事对《关于变更海南椰岛会计政策和会计估计的议案》发表了独立意见：认为公司提出的会计政策和会计估计的变更方案，严格遵循了相关法律法规的规定，本次会计政策和会计估计变更，主要是会计计量更细化、更准确，制度更完善，不会对公司经营结果产生重大影响。公司董事会关于本次会计政策和会计估计变更事项的表决程序符合法律法规和公司章程的规定。全体独立董事一致同意公司本次会计政策和会计估计变更。

  公司第六届监事会于2013年10月23日以现场结合通讯方式召开了第四次会议，审议并全票通过了《关于变更海南椰岛会计政策和会计估计的议案》。详见公司临2013-034号《海南椰岛（集团）股份有限公司第六届监事会第四次会议决议公告》。

  特此公告。

  海南椰岛（集团）股份有限公司

  董事会

  2013年10月23日

  股票简称：海南椰岛 股票代码：600238 编号：临2013-034号

  海南椰岛（集团）股份有限公司

  第六届监事会第四次会议决议公告

  本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  一、会议通知情况

  海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）监事会于2013年10月18日向全体监事通过传真、电子邮件等方式发出了会议通知。

  二、会议召开的时间、地点、方式

  本次监事会会议于2013年10月23日以现场结合通讯方式召开，现场会议地点定于公司15楼会议室。

  三、监事出席会议情况

  会议应到监事3名，实到监事3名。会议由监事会主席杨芳红女士主持。会议的召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

  四、会议决议

  （一）经与会监事审议通过了《公司2013年第三季度报告正文及全文》

  （3票同意，0票反对，0票弃权）

  海南椰岛（集团）股份有限公司全体监事均已审阅公司《公司2013年第三季度报告正文及全文》。经审核，监事会认为：

  1、《公司2013年第三季度报告正文及全文》的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；

  2、《公司2013年第三季度报告正文及全文》的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司2013年第三季度的经营管理和财务状况等事项；

  3、在提出本意见前，未发现参与《公司2013年第三季度报告正文及全文》编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

  （二）经与会监事审议通过了《关于变更海南椰岛会计政策和会计估计的议案》

  （3票同意，0票反对，0票弃权）

  为了加强会计计量的准确性，进一步完善公司会计制度，公司将会计政策和会计估计进行变更，变更后的会计政策和会计估计自2014年1月1日起执行。本次会计政策和会计估计变更，主要是会计计量更细化、更准确，制度更完善，不会对经营结果产生重大影响。

  详见公司临2013-033号《海南椰岛（集团）股份有限公司会计政策和会计估计变更公告》。

  特此公告。

  海南椰岛（集团）股份有限公司监事会

  2013年10月23日