证券时报多媒体数字报

  证券代码：000788 证券简称：北大医药 公告编号：2013-42号

  北大国际医院集团西南合成

  制药股份有限公司第七届董事会

  第十八次会议决议公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司（以下简称 "公司"）第七届董事会第十八次会议于2013年11月15日以现场方式召开。会议通知于2013年11月7日以传真、电子邮件或送达方式发给各位董事。本次会议应参加董事9名，实际参加董事9名，符合《公司法》、公司《章程》的有关规定。会议审议通过了以下议案：

  一、《关于公司会计政策变更的议案》

  将存货的初始计量方法由计划成本法核算变更为实际成本法核算。

  表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

  （内容详见公告2013-43）

  特此公告

  北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司

  董 事 会

  二○一三年十一月十八日

  证券代码：000788 证券简称：北大医药 公告编号：2013-43号

  北大国际医院集团西南合成

  制药股份有限公司

  关于公司会计政策变更的公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司（以下简称"公司"）2013年11月15日召开的第七届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》，现将相关情况公告如下：

  一、本次会计政策变更概述

  （一）变更日期：2014年1月1日

  （二）变更原因：为更加客观公允的反映公司财务状况和实际经营成果，有效协同财务和业务运作，实现采购、销售和库存管理等事务的一体化管理，进一步提高企业的核心竞争力及运营效率，公司拟于近期升级信息管理软件，并于2014年1月1日起将公司存货的初始计量方法由计划成本法核算变更为实际成本法核算。

  （三）变更前后会计政策的介绍

  1、变更前采用的会计政策

  存货采用计划成本法核算，月末根据存货成本差异率进行差异分配，将计划成本调整为实际成本。

  2、变更后相关会计政策

  存货采用实际成本法核算。公司存货成本包括采购成本，加工成本和其他成本，对存货成本按照取得时的实际投入和实际支出金额进行归集核算。存货发出采用加权平均法。

  （四）审批程序

  本次会计政策变更经公司第七届董事会第十八次会议审议通过，并经监事会审核、独立董事发表独立意见，根据《深交所股票上市规则》、《深交所上市公司信息披露业务备忘录第28号--会计政策及会计估计变更》及公司《章程》的有关规定，本次公司会计政策变更不需要提交股东大会审议。

  二、董事会关于会计政策变更合理性的说明

  公司董事会认为，本次会计政策变更，符合企业会计准则相关规定和公司实际情况，采用实际成本核算存货能更加准确、可靠、公允地反映公司财务状况，上述会计政策的变更合理且具有持续可操作性。

  三、本次会计政策变更对公司的影响

  本次会计政策变更涉及的业务范围为公司的存货核算业务，起始变更时点为2014年1月1日，因此不会对公司2013年度所有者权益、净利润等指标产生实质性影响。根据《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，此次会计政策变更采用未来适用法，不涉及对以前年度会计报表进行追溯调整。

  四、公司独立董事意见

  公司提出的会计政策变更，严格遵循了相关法律法规的规定，变更后采用实际成本核算存货能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及所有股东的利益。公司董事会关于本次会计政策变更事项的表决程序符合法律法规和公司《章程》的规定。独立董事同意本次会计政策变更。

  独立董事意见详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

  六、公司监事会意见

  公司监事会认为，公司将存货的初始计量方法由计划成本法核算变更为实际成本法核算符合企业会计准则相关规定及公司实际情况，能够更准确、可靠地反映公司财务状况和经营成果，同意此次会计政策变更。

  七、备查文件：

  1.公司第七届董事会第十八次会议决议；

  2.独立董事对相关事项的独立意见；

  3.董事会关于公司会计政策变更合理性的说明；

  4.公司第七届监事会第十一次会议决议及相监事会审核意见。

  特此公告

  北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司

  董 事 会

  二〇一三年十一月十八日

  证券代码：000788 证券简称：北大医药 公告编号：2013-44号

  北大国际医院集团西南合成

  制药股份有限公司

  第七届监事会第十一次会议决议公告

  北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司第七届监事会第十一次会议于2013年 11月15日以现场方式召开。会议通知于2013年11月7日以传真、电子邮件或送达方式发给各位监事。会议应到监事5人，实到监事5人，符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。会议审议通过了以下议案：

  一、《关于公司会计政策变更的议案》

  将存货的初始计量方法由计划成本法核算变更为实际成本法核算。

  表决结果：5票同意，0票反对，0票弃权。

  特此公告。

  北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司

  监 事 会

  二〇一三年十一月十八日