证券时报多媒体数字报

  证券代码：002160 证券简称：常铝股份 公告编号：2013-045

  江苏常铝铝业股份有限公司

  关于完成工商登记变更的公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

  江苏常铝铝业股份有限公司（以下简称“公司”）2013年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更公司类型的议案》，具体内容详见2013年08月13日《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn刊登的《2013年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2013-033）。

  近期，公司已完成相关工商登记变更手续，取得了由江苏省苏州工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》（注册号：320000400002793）。本次《企业法人营业执照》变更的相关信息如下：

  变更前企业类型：股份有限公司（中外合资，上市）；

  变更后企业类型：股份有限公司（上市）；

  变更前登记核准机关：江苏省工商行政管理局；

  变更后登记核准机关：江苏省苏州工商行政管理局。

  其他登记事项未发生变更。

  特此公告。

  江苏常铝铝业股份有限公司董事会

  2013年11月18日

  证券代码：002160 证券简称：常铝股份 公告编号：2013-046

  江苏常铝铝业股份有限公司

  第四届董事会第四次会议决议公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

  江苏常铝铝业股份有限公司第四届董事会第四次会议于2013年11月15日上午9：30分在公司三楼会议室召开。会议通知于2013年11月04日以电子邮件及专人送达方式交公司全体董事；会议应参加表决董事7名，实际参加表决董事7名，公司监事及高级管理人员列席会议。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，合法有效。

  本次会议由公司董事长张平先生主持，与会董事就各项议案进行了审议、表决，并通过以下决议：

  1、以7票同意、0票反对、0票弃权的结果审议通过了《关于追加公司2013年度向商业银行申请综合授信额度的议案》；

  同意将原与招商银行股份有限公司常熟支行的授信额度由1.5亿元增加至1.8亿元，是否使用上述银行授信额度，视公司生产经营需要决定，并授权董事长签署相关的融资合同或文件。

  2、以7票同意、0票反对、0票弃权的结果审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》；

  《关于公司会计估计变更的公告》详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn和《证券时报》相关公告（公告编号：2013-048）。

  公司独立董事和监事会已就本次会计估计变更发表意见（详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn刊登的《独立董事关于公司会计估计变更的独立意见》），同意董事会关于该事项所做出的决议。

  特此公告。

  江苏常铝铝业股份有限公司董事会

  2013年11月15日

  证券代码：002160 证券简称：常铝股份 公告编号：2013-047

  江苏常铝铝业股份有限公司

  第四届监事会第四次会议决议公告

  本公司及监事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

  江苏常铝铝业股份有限公司（以下简称“公司”）第四届监事会第四次会议于2013年11月04日以直接送达的形式发出会议通知，并于2013年11月15日在公司会议室以现场表决的形式召开，会议应到监事3人，实到3人。本次会议的召集和召开程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由监事会主席汪和奋女士主持。与会监事认真审议并通过了以下决议：

  一、以3票同意、0票反对、0票弃权的结果审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》。

  监事会认为：公司董事会此次审议的关于公司会计估计变更事项，其审议程序符合《深圳证券交易所中小板信息披露业务备忘录第13 号—会计政策及会计估计变更》等相关规定。公司此次关于成本核算方式的会计估计变更，符合国家相关法律法规的规定和要求，符合公司实际，能够真实反映公司经营成果，是必要的、合理的和稳健的。监事会同意公司此次会计估计变更。

  具体内容详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn和《证券时报》相关公告（公告编号：2013-048）。

  特此公告。

  江苏常铝铝业股份有限公司

  监事会

  2013年11月15日

  证券代码：002160 证券简称：常铝股份 公告编号：2013-048

  江苏常铝铝业股份有限公司

  关于公司会计估计变更的公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

  江苏常铝铝业股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第四次会议审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》，现将有关情况公告如下：

  一、本次会计估计变更情况概述

  1．变更的日期：自2013年10月1日起。

  2.变更的原因：公司会计估计变更前的间接生产成本（主要包含制造费用及人工费用）的核算方法为全部由产成品承担。鉴于生产成本中的直接生产成本原材料价格（铝价）持续走低，间接生产成本制造费用及人工费用逐年上涨的客观事实，间接生产成本占总体生产成本的比例逐年上升，为了更客观、公允、合理的反映公司的存货计价，体现谨慎性原则，公司依照会计准则等相关规定，结合公司实际情况，对原来的间接生产成本分配核算方法进行变更。

  3.变更前后会计估计的变化：

  ■

  4.审批程序

  根据《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板信息披露业务备忘录第13号—会计政策及会计估计变更》以及《公司章程》的有关规定，本次会计估计变更须经公司董事会、监事会审议，独立董事对此发表独立意见。

  二、本次会计估计变更对公司的影响

  根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定,公司对此次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，对以往各年度财务状况和经营成果不会产生影响，无需追溯调整。由于期末库存变动、铝价波动以及加权平均计算方法等限制，具体金额无法准确测算。以2013年9月份的产、销量及在产品、半成品、产成品的库存结构为基础，经财务部门估算，此次会计估计变更将为公司2013年带来1500万元左右的利润，具体影响情况视第四季度实际产、销量及库存结构而定。预计会对2013年度利润预测数产生影响（公司会及时披露2013年度业绩预告修正公告并对相应数据进行修正），但不会导致公司盈亏性质发生变化，最终以会计师事务所年报审定数为准。该金额未达到公司2012年经会计师事务所审计净利润的50%（绝对值）和所有者权益的50%（绝对值），预计不会导致公司盈亏性质发生变化，不需提请股东大会审议。

  三、董事会审议本次会计估计变更的情况

  公司于2013年11月04日以电子邮件和直接送达的方式发出董事会会议通知，并与2013年11月15日召开的第四届董事会第四次会议审议了《关于公司会计估计变更的议案》，以7票同意、0票反对、0票弃权的结果审议通过了该项议案。

  四、董事会关于会计估计变更合理性的说明

  董事会认为，在铝价等直接生产成本比较高，能源、人工等间接生产成本占产品生产总成本比重比较低，由产成品负担全部间接生产成本的核算方法符合会计准则的要求，但是随着铝价的持续下跌，以及能源和人工成本等间接生产成本的持续上涨，间接生产成本占生产总成本比重不断升高，原来由产成品负担全部间接生产成本的核算方式已经不能公允、合理的反映公司的经营成果和财务状况。为了使投资者真实、准确地了解公司的财务状况，公司对间接制造成本会计估计进行变更，符合公司实际情况，能够更真实、合理、完整地反映公司财务状况、经营成果，体现稳健、谨慎性原则。上述会计估计的变更符合《企业会计准则》相关规定和深圳证券交易所相关要求。

  五、独立董事意见

  根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》相关法律、法规及《公司章程》的有关规定，我们认为本次会计估计变更符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第13号：会计政策及会计估计变更》的要求。本次会计估计变更体现了会计估计的谨慎性原则，使调整后的会计估计更符合公司实际经营和财务状况，提高了公司会计信息质量，客观公允地反映了公司的财务事实。董事会关于该会计变更事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定，不会损害公司及中小股东的利益。全体独立董事一致同意该会计估计变更事项。

  六、监事会意见

  监事会认为：公司董事会此次审议的关于公司会计估计变更事项，其审议程序符合《深圳证券交易所中小板信息披露业务备忘录第13 号—会计政策及会计估计变更》等相关规定。公司此次关于成本核算方式的会计估计变更，符合国家相关法律法规的规定和要求，符合公司实际，能够真实反映公司经营成果，是必要的、合理的和稳健的。监事会同意公司此次会计估计变更。

  七、备查文件

  1.第四届董事会第四次会议决议；

  2.第四次监事会第四次会议决议；

  3. 独立董事关于公司会计估计变更的独立意见。

  特此公告。

  江苏常铝铝业股份有限公司

  董事会

  2013年11月15日