证券时报多媒体数字报

  证券时报记者 贾壮

  历时3年调整修改，《商业银行流动性风险管理办法（试行）》近日正式出台，境内商业银行将受更严格监管。

  《流动性办法》引入了巴Ⅲ流动性覆盖率这一新指标，同时对现行的流动性风险指标进行梳理，将其区分为合规性的监管指标和用于分析、评估流动性风险的监测工具。其中，合规性监管指标包括流动性覆盖率、存贷比、流动性比例。

  据了解，流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在银行监管机构规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。与传统的流动性风险指标（如存贷比、流动性比例、超额备付金率、流动性缺口）相比，流动性覆盖率更为全面和精细。

  《流动性办法》自2014年3月1日起施行。考虑到流动性覆盖率的计量较为复杂，银行需要一定的时间对流动性风险管理政策、程序、管理信息系统和会计科目进行调整完善，《流动性办法》对流动性覆盖率规定了与巴Ⅲ相一致的过渡期，即商业银行流动性覆盖率应当于2018年底前达到100%；在过渡期内，应当于2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分别达到60%、70%、80%、90%。

  《流动性办法》同时规定，在过渡期内，鼓励有条件的银行提前达标；对于流动性覆盖率已达到100%的银行，鼓励其流动性覆盖率继续保持在100%之上。

  《流动性办法》适用于在我国境内设立的商业银行，包括中资商业银行、外商独资银行、中外合资银行。农村合作银行、村镇银行、农村信用社和外国银行分行参照执行。农村合作银行、村镇银行、农村信用社、外国银行分行以及资产规模小于2000亿元人民币的商业银行不适用流动性覆盖率监管要求。

  银监会相关负责人透露，商业银行从2012年就开始上报相关数据，依据巴塞尔委员会此前版本的规定测算，去年底我国商业银行的平均流动性覆盖率达到125%，远高于100%的监管要求。这位负责人称，目前《流动性办法》适用于44家银行，去年底的流动性覆盖率都超过了60%。截至去年底，流动性覆盖率超过100%的银行在适用机构中占比是84%，资产占比达86%。

  2013年6月，我国银行间市场出现阶段性流动性紧张现象，既有一系列预期和超预期等外部因素的原因，也暴露了商业银行流动性风险管理存在的问题，反映其流动性风险管理未能适应业务模式和风险状况的发展变化。

  当前，商业银行的同业业务和理财业务的风险受到广泛关注。银监会相关负责人称，《流动性办法》整体规定适用于银行所有的业务条线，包括了理财业务和同业业务。银行按照办法要求，就需要对理财和同业业务的流动性风险进行识别和计量，需要在考核收益的时候纳入流动性风险的成本，所以《流动性办法》有利于推动银行发展这两项业务，如果能够有效平衡收益和风险的关系，这两项业务的发展就会更审慎一些。