证券时报多媒体数字报

  (上接B17版)

集团贷款五级分类迁徙率

单位：%

根据《企业会计准则第22号–金融工具确认和计量》的规定，若有客观证据证明贷款的预计未来现金流量减少且减少金额可以可靠计量，本行确认该客户贷款已减值，并计提减值准备。年末集团已识别减值贷款总额731.19亿元，比上年末增加76.64亿元，减值贷款率0.96%，比上年末上升0.01个百分点。中国内地机构减值贷款总额704.33亿元，比上年末增加75.89亿元，减值贷款率1.16%，比上年末上升0.03个百分点。香港澳门台湾及其他国家机构已识别减值贷款总额26.86亿元，比上年末增加0.75亿元，减值贷款率0.17%，比上年末下降0.03个百分点。

已识别减值贷款年内变化情况

按货币划分的贷款和已识别减值贷款

本行按照审慎、真实的原则，及时、足额地计提贷款减值准备。贷款减值准备包括按单独方式评估的准备和按组合方式评估的准备。

2013年，集团贷款减值损失229.38亿元，比上年增加38.52亿元，信贷成本0.32%，比上年提高0.03个百分点。其中，中国内地机构贷款减值损失 206.33亿元，比上年增加28.21亿元，信贷成本 0.36%，比上年上升0.03个百分点。

本行持续加强贷款客户的集中风险控制，符合借款人集中度的监管要求。

单位：%

下表列示2013年末本行十大单一借款人。

证券投资

本行密切跟踪金融市场动态，主动调整债券投资结构。适度加大中国内地人民币债券投资力度，充分利用创新工具丰富投资组合管理手段。持续优化外币投资结构，有效防范主权债务风险。加强对海外机构和附属公司债券投资的统筹管理，集团证券投资组合整体收益水平稳步提高。

年末集团证券投资总额22,564.70亿元，比上年末增加459.46亿元，增长2.08%。其中，人民币证券投资总额16,844.79亿元，比上年末增加981.43亿元，增长6.19%。外币证券投资总额折合938.17亿美元，比上年末减少54.89亿美元，下降5.53%。

本行继续压缩高风险欧洲债券。年末集团持有欧洲各国政府及各类机构发行债券账面价值折合人民币431.15亿元，其中英国、德国、荷兰、法国和瑞士五国相关债券账面价值折合人民币409.03亿元，占比94.87%。集团不持有希腊、葡萄牙、爱尔兰、意大利、西班牙五国政府及各类机构发行的债券。

集团持有美国次级、Alt-A及Non-Agency住房贷款抵押债券账面价值合计7.87亿美元，相关减值准备余额4.41亿美元。持有美国房地美公司（Freddie Mac）和房利美公司（Fannie Mae）发行债券和担保债券的账面价值共计0.33亿美元。

集团证券投资结构如下表所示：

按发行人划分的证券投资：

按货币划分的证券投资：

集团持有规模最大的十支金融债券情况：

客户存款

本行持续优化负债结构，积极拓展供应链、产业链上下游客户，继续推动代发薪、代收付等基础业务发展，不断扩大客户基础，客户存款稳步增长。

年末集团客户存款总额100,977.86亿元，比上年末增加9,237.91亿元，增长10.07%。其中，人民币客户存款总额80,911.02亿元，比上年末增加8,230.98亿元，增长11.32%；外币客户存款总额折合3,291.32亿美元，比上年末增加258.96亿美元，增长8.54%。

集团以及中国内地客户存款结构如下表所示：

按货币划分的客户存款：

所有者权益

年末集团所有者权益合计9,614.77亿元，比上年末增加999.35亿元，增长11.60%。主要影响因素有：（1）2013年，集团实现净利润1,637.41亿元，其中归属于母公司所有者的净利润1,569.11亿元；（2）根据股东大会审议批准的2012年度利润分配方案，本行派发年度现金股利488.51亿元。

3.3分部报告

地区分部报告

集团主要在中国内地、香港澳门台湾以及其他国家开展业务活动。三大地区的利润贡献及资产负债总体情况如下表所示：

年末中国内地资产总额3110,824.60亿元，比上年末增加8,858.83亿元，增长8.69%，占集团资产总额的74.24%。2013年，中国内地机构实现利润总额1,715.31亿元，比上年增加187.41亿元，增长12.27%，对集团利润总额的贡献为80.62%。

3分部资产总额、利润总额，以及在集团中的占比均为抵销前数据。

香港澳门台湾地区资产总额24,042.70亿元，比上年末增加3,559.00亿元，增长17.37%，占集团资产总额的16.10%。2013年实现利润总额324.42亿元，增长21.52%，对集团利润总额的贡献为15.25%。

其他国家资产总额14,419.23亿元，比上年末增加3,547.20亿元，增长32.63%，占集团资产总额的9.66%。2013年实现利润总额88.00亿元，增长7.49%，对集团利润总额的贡献为4.13%。

业务分部

集团主要业务分部的营业收入情况如下表所示：

3.4 资本管理

本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》的最新资本监管规定，引导全行强化资本约束意识，持续优化表内外资产结构。加大对轻资本型资产业务资本配置力度，大力发展非利息收入业务，合理控制表外风险资产增长，严格控制高风险权重资产规模，提高信贷业务保证和抵质押风险缓释要求，节约资本占用。密切关注资本监管动态，加强创新资本工具研究，积极探索符合新资本监管要求的外部资本补充渠道。2013年，本行董事会及股东大会审议通过了600 亿减记型二级资本工具发行计划，本行将择机完成二级资本工具发行工作，提升资本充足水平。

资本充足率情况表

本行依据银监会《商业银行资本管理办法（试行）》披露的信息见本行于2014年3月26日在上交所网站、香港交易所网站及本行网站登载的公告。年末本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》和《商业银行资本充足率管理办法》分别计量的资本充足率情况列示如下：

杠杆率情况表

本行根据《商业银行杠杆率管理办法》、《商业银行资本管理办法（试行）》和《商业银行资本充足率管理办法》的相关规定，计量的杠杆率情况列示如下：

注：2013年末一级资本、一级资本扣减项按照《商业银行资本管理办法（试行）》相关规定计算，2012年末核心资本、核心资本扣减项按照《商业银行资本充足率管理办法》相关规定计算。

第四节 涉及财务报告的相关事项

4.1与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

2014年1至2月，财政部制定了《企业会计准则第39号 — 公允价值计量》、《企业会计准则第40号 — 合营安排》；修订印发了《企业会计准则第9号 — 职工薪酬》、《企业会计准则第30号 — 财务报表列报》、《企业会计准则第33号 — 合并财务报表》。上述5项会计准则均自2014年7月1日起施行，但鼓励在境外上市的企业提前执行。本集团在编制2013年度会计报表时，执行了上述5项会计准则，并按照相关的衔接规定进行了处理。

于2013年，本集团采用了修订后的《企业会计准则第9号 — 职工薪酬》。本集团在财务报告中对以前年度确认的精算利得和损失进行了追溯调整。该准则的采用导致2012年全年净利润增加人民币2.24亿元，同时，2012全年其他综合收益减少人民币2.24亿元。

于2013年，本集团采用了修订后的《企业会计准则第30号 — 财务报表列报》，该修订要求将其他综合收益中的项目按照是否可在未来转入损益而分成两大类分别列示。采用该准则修订对集团的经营成果、财务状况未产生影响。

其他准则和修订的采用对集团的经营成果、财务状况及综合收益不产生重大影响。

4.2报告期内重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

不适用。

4.3与上年度财务报告相比，财务报表合并范围发生变化的具体说明

无重大变化。

4.4董事会、监事会对会计师事务所出具非标准审计意见的说明

不适用。

中国银行股份有限公司董事会

2014年3月26日