证券时报多媒体数字报

  XX贷是知名互联网金融平台。2013年10月，XX贷老板吴某为赚取更多利润，将投资人放在平台上的1400万投资款参股当地民营企业。2013年12月，该民营企业资不抵债，XX贷出现提现困难。近百名投资人从各地汇集到该平台所在地，举报XX贷平台老板涉嫌非法吸收公共存款、集资诈骗等犯罪。随后，公安机关立案侦查，并对XX贷平台及法定代表人吴某的财产查封、账户冻结。

  本案涉及金融证券类犯罪的涉案财物查封、冻结等规定及实务操作。首先，涉案财物的内涵和外延。所谓“涉案财物”，是指公安机关在办理刑事案件过程中，依法以查封、冻结等方式固定可用以证明犯罪嫌疑人有罪或者无罪的各种财产和物品。具体包括：（一）犯罪所得及其孳息；（二）用于实施犯罪行为的工具；（三）其他可以证明犯罪行为是否发生以及犯罪情节轻重的财物。

  其次，特殊账户不得冻结。根据《公安机关办理刑事案件适用查封、冻结措施有关规定》第三十条的规定，对下列账户和款项，不得冻结：（一）金融机构存款准备金和备付金；（二）特定非金融机构备付金；（三）封闭贷款专用账户（在封闭贷款未结清期间）；（四）商业汇票保证金；（五）证券投资者保障基金、保险保障基金、存款保险基金；（六）党、团费账户和工会经费集中户；（七）社会保险基金；（八）国有企业下岗职工基本生活保障资金；（九）住房公积金和职工集资建房账户资金；（十）人民法院开立的执行账户；（十一）军队、武警部队一类保密单位开设的“特种预算存款”、“特种其他存款”和连队账户的存款；（十二）金融机构质押给中国人民银行的债券、股票、贷款；（十三）证券登记结算机构、银行间市场交易组织机构、银行间市场集中清算机构、银行间市场登记托管结算机构、经国务院批准或者同意设立的黄金交易组织机构和结算机构等依法按照业务规则收取并存放于专门清算交收账户内的特定股票、债券、票据、贵金属等有价凭证、资产和资金，以及按照业务规则要求金融机构等登记托管结算参与人、清算参与人、投资者或者发行人提供的、在交收或者清算结算完成之前的保证金、清算基金、回购质押券、价差担保物、履约担保物等担保物，支付机构客户备付金；（十四）其他法律、行政法规、司法解释、部门规章规定不得冻结的账户和款项。

  再次，查封、扣押的期限。查封期限不得超过两年。期限届满可以续封一次，续封期限最长不得超过一年。案件重大复杂，确需再续封的，应当经市一级以上公安机关负责人批准，且每次再续封的期限最长不得超过一年。冻结存款、汇款、证券交易结算资金、期货保证金等资金，或者投资权益等其他财产的期限为六个月。需要延长期限的，每次续冻期限最长不得超过六个月。对重大、复杂案件，经市一级以上公安机关负责人批准，冻结存款、汇款、证券交易结算资金、期货保证金等资金的期限可以为一年。

  最后，本案处理。本案涉嫌刑事犯罪，侦办机关依法有权将犯罪嫌疑人财产及涉案公司财物予以查封、冻结。在本案刑事诉讼程序终结之前，一般查封、冻结的财物不予先行处置，依法返还被害人或查明确实与案件无关的除外。

  （作者单位：北京市大成律师事务所）