证券时报多媒体数字报

  证券时报记者 程丹

  昨日，证监会新闻发言人邓舸就市场关注的热点问题作出回应。

  “暂不受理措施”与

  行政处罚有本质差别

  近期，天丰节能及保荐机构等相关中介因上市申请材料财务造假被证监会行政处罚，该案立案期间相关中介机构被证监会采取“暂不受理与行政许可有关文件的措施”。针对“暂不受理措施”制度规定的适用范围，邓舸给出了详细的解释。

  邓舸指出，“暂不受理措施”与行政处罚存在本质差别，并非“以查代罚”、“违法推定”。“暂不受理措施”与行政处罚表面上都对当事人权利进行限制，但两者有着本质的区别：一是性质定位不同。行政处罚是惩罚制裁行为，而“暂不受理措施”是审慎监管行为，目的是防止可能出现的风险和危害后果，或者阻止已经发生的风险和危害后果的进一步扩大。二是适用情形不同。行政处罚适用于经过调查等法定程序后确定的违法行为；而“暂不受理措施”是监管机关基于维护证券市场公共秩序和投资者利益免受不当损害，针对涉嫌主体正在进行的，有可能对其他市场行为的合法性、正当性产生重大影响的涉嫌违法违规行为，而采取的防止此种情况发生的行政措施。三是适用结果不同。行政处罚是针对违法行为的一次性、终局性的惩罚行为；而“暂不受理措施”具有临时性，待相对人的风险状况消除后，行政机关应当解除，使相对人的权利恢复原状。

  邓舸表示，“暂不受理措施”是证监会基于资本市场特殊性，秉承审慎监管原则，有效防控市场风险、保护投资者权益、促进中介机构归位尽责的重要措施。对存在较大风险隐患的情况，及时采取暂不受理措施，有利于从源头上防范风险，强化投资者保护。同时，证监会也注意到“暂不受理措施”的适用，对行政相对人的权利必然产生重大实质性影响。因此证监会将研究规范“暂不受理措施”在监管实践中的具体适用，增强监管的针对性、有效性，更好地发挥监管执法措施的作用。

  正对*ST长油进行

  年报专项现场检查

  针对市场关注的*ST长油巨额计提导致业绩亏损并被终止上市一事，邓舸表示，江苏证监局正在进行公司年报专项现场检查，一旦发现违法违规行为，将依法予以查处。

  据了解，*ST长油年度报告中，计提减值及预计负债合计46.15亿元，占亏损总额的77.93%，未改变公司2013年盈亏状态。但由于公司股票触及《股票上市规则》相关情形，上交所根据该所上市委员会的审核意见，作出了关于终止*ST长油股票上市的决定。

  邓舸表示，根据《企业会计准则》的相关规定，编制财务报表是公司及管理层的责任，对资产减值、预计负债计提的时间和金额等会计处理，需要依赖公司管理层对相关资产的内外部信息、相关合同履行的成本和收益等进行专业主观判断。

  与此同时，邓舸还通报了昌九生化、威华股份有关案件调查情况。他表示，经核查，未发现昌九生化存在信息披露违规及相关方操纵昌九生化股票价格的行为，威华股份内幕交易案已完成调查，目前证监会正在审理中。

  另外，对于区域性股权交易市场的监管问题，邓舸表示，区域性股权市场由省级人民政府按照属地管理原则负责监管，部际联席会议负责统筹协调、督导省级人民政府对交易场所进行清理整顿和日常管理，督导各地建立对包括区域性股权市场在内的各类交易场所的规范管理制度。目前，证监会正在抓紧对如何将区域性股权市场纳入多层次资本市场体系进行研究。

  此外，证监会还与泽西岛金融服务委员会签署了《证券期货监管合作谅解备忘录》，同时，证监会披露了2014年部门预算情况，据悉，证监会今年收入预算为94862.35万元，支出预算为94852.85万元。