证券时报多媒体数字报

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

中国大连国际合作（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）于２０１４年３月３１日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）披露了《中国大连国际合作（集团）股份有限公司２０１３年年度报告》全文和摘要。

深圳证券交易所在对我公司２０１３年年度报告的事后审查中关注到，报告期内，公司将收取非金融企业资金使用费确认为经常性损益以及国际工程承包业务和进出口贸易业务收入和利润大幅下降问题。

公司现补充公告如下：

一、将收取的资金使用费确认为经常性损益的说明

１、２０１０年，为增加房地产业务土地储备，公司控股子公司—大连国合汇邦投资管理有限公司（以下简称“国合汇邦”）与大连市国有资产投资经营集团有限公司（以下简称“大连国投”）就合作开发大连橡胶塑料机械股份有限公司（以下简称“大橡塑”）原厂址地块签订《协议书》。该协议约定国合汇邦向大连国投出资２亿元参与大橡塑地块前期投资及土地整理，大连国投与大橡塑支持国合汇邦摘牌开发该地块。若国合汇邦摘牌成功，则将从大连国投收回的２亿元资金作为土地出让金的一部分上交给土地储备中心；若未能摘牌，除返还国合汇邦投入的前期土地整理资金外，还需按同期银行贷款基准利率上浮３０％支付资金使用费。２０１０年３月，按照《协议书》国合汇邦向大连国投支付２亿元用于企业搬迁改造。此款项公司在预付账款中列示。

２０１２年１１月，大橡塑地块挂牌，公司参与竞标，但未能摘得该地块的开发权。按照《协议书》的约定，大连国投应返还国合汇邦前期投入的资金及资金使用费。但至２０１２年末，大连国投仅偿还１亿元前期投入款，且提出调减资金使用费的要求。鉴于已收到的款项和对方提出调减资金使用费的要求，公司认为不能确定此项资金使用费的金额，该项经济利益能否流入企业亦存在不确定性，尚未完全满足收入的确认条件，因此公司于２０１２年度没有确认资金使用费收入，而于２０１３年达到收入确认条件时加以确认，符合《企业会计准则第１４号—收入》的有关规定，没有违背权责发生制。

２０１３年初，公司从大连国投收回余下前期投入款１亿元。经过多次沟通，２０１３年９月，国合汇邦从大连土地储备中心收到资金使用费４，９００．７６万元，计入当期损益４，７９７．２５万元，扣除所得税和少数股东损益后，归属于母公司的净利润为３，３２２．０５万元。

２、２０１０年５月，为增加房地产业务土地储备，国合汇邦与大连大显投资发展有限公司（以下简称“大显投资”）签订合作开发协议，设立大连国合大成置业有限公司（以下简称“大成置业”）通过竞拍的方式取得法院拍卖的位于大连市开发区双Ｄ港大地街东侧、淮河东路南侧地块土地使用权，按照协议约定，２０１０年６月国合汇邦支付资金２，０００万元。大成置业取得该地块土地使用权后，大连金州新区房屋局认为大连市中山区人民法院在查封处置该地块过程中存在瑕疵，一直未予办理过户手续。大成置业采取多种方式沟通，仍无结果。２０１２年７月，国合汇邦与大连大显集团（以下简称“大显集团”）及大显投资签订“《合作开发协议》的解除协议”，由大显集团返还国合汇邦投入大成置业的全部资金共计２，０００万元，并按中国人民银行同期贷款利率上浮３０％给予国合汇邦资金使用费。

２０１３年２月及５月，国合汇邦收到上述本金及资金使用费２，５９２．２３万元。其中本金２，０００万元；资金使用费５９２．２３万元，计入当期损益５９２．２３万元，扣除所得税和少数股东损益后，归属于母公司的净利润为３３５．４４万元。

２０１２年末，大显集团没有按照“《合作开发协议》的解除协议”偿还公司款项。鉴于大显集团信用状况和未按期偿还资金的实际情况，资金使用费能否收取存在风险，即该项经济利益能否流入企业具有不确定性，尚未完全满足收入的确认条件，因此公司于２０１２年度没有确认资金使用费收入，而于２０１３年达到收入确认条件时加以确认，符合《企业会计准则第１４号—收入》的有关规定，没有违背权责发生制。

房地产企业获取开发用地，除竞标摘牌外，参与一级市场土地整理，进而享有一定的摘牌优势是通行作法，与正常房地产经营业务密切相关。房地产企业参与一级市场土地整理即向拥有国有土地使用权人提供一定资金用于开发前的土地整理，摘牌则作为土地开发成本，未摘牌则收回前期投资并收取一定的补偿费。而获取的补偿收益与业务高度关联，不具有特殊性质和偶发性，其收益如果作为非经常性损益，则影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出客观判断。公司参与大橡塑地块（土地使用权人为大连国投）和参与双Ｄ港地块（土地使用权人为大显集团）合作开发，即属于此类。

公司在年报中将上述两项从非金融企业收取的资金使用费确认为经常性损益，并在年报中对《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第１号－非经常性损益》中列举的项目认定为经常性损益项目的原因进行了说明。公司在判断上述两项业务时，参考列举项目，结合实际，根据实质重于形式原则，尽量避免简单地把规则列举的项目认定为非经常性损益，或者把规则中未列举的项目认定为经常性损益。

中准会计师事务所（特殊普通合伙）认为，大连国际在２０１３年年报中将上述两项资金使用费确认为当期损益，符合收入的确认原则，没有违背权责发生制，属于经常性损益，并按照中国证监会的有关规定对认定的情况及理由进行了披露，符合《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第１号—非经常性损益》的规定，为此出具专项说明。

二、国际工程业务业绩同比大幅下滑的说明

公司２０１２年－２０１３年国际工程承包业务收入、成本、毛利率如下：

１、２０１２年，苏里南三期道路项目竣工，确认收入２３，５７１万元；苏里南东西路道路项目处于道路主体施工阶段，确认收入１６，１１９万元。２０１３年，苏里南东西路道路项目处于工程收尾阶段，确认收入４，３６９万元，同比减少１１，７５０万元。国际工程承包业务未能有规模地持续开展是收入大幅下滑的原因。

２、报告期内，国际工程承包业务综合毛利率为－３９．６５％，同比减少４４．０５个百分点。毛利率同比减少主要原因是苏里南东西路项目毛利率下降所致。其中：项目设计变更导致延长工期，增加人工费、燃油费、工程管理费等成本，使毛利率减少２４．２０个百分点；沥青、碎石、级配碎石等材料价格上涨，使毛利率减少６．９６个百分点；工期延期导致罚款，使毛利率减少１９．４４个百分点。

３、公司针对苏里南东西路项目出现的设计变更、原材料价格上涨和工程延期等因素导致的损失，与业主进行索赔谈判，力争减少损失。

４、国际工程承包项目储备情况

（１）苏里南住房项目，合同额４，７３０万美元，项目经营期自２０１２年５月至２０１５年３月，项目业主为苏里南政府，属中国相关银行给苏里南政府提供买方信贷项目。

（２）苏里南四期道路项目，２０１３年６月签订合同，合同额２３，５００万美元，项目业主为苏里南政府，项目计划由中国相关银行给苏里南政府提供买方信贷项目，目前正处于融资落实过程中，合同尚未生效。

三、进出口贸易业务收入同比大幅下降的说明

报告期内，公司进出口贸易业务营业收入３１，３８３．０２万元，比上年同期６４，９９４．６４万元，减少３３，６１１．６２万元，下降幅度为５１．７１％。

报告期内，煤炭价格波动频繁，风险加大，因此公司没有开展该业务，其收入同比减少１８，８５５．６７万元。从黑龙江省农委农机采购订单减少，其收入同比减少１３，２５２．７９万元。上述两项业务收入合计同比减少３２，１０８．４６万元，是进出口贸易业务收入大幅下降的主要原因。

本次补充披露不会对公司２０１３年度业绩造成影响。

特此公告。

中国大连国际合作(集团)股份有限公司董事会

2014年5月29日