证券时报多媒体数字报

  银监会发布的最新数据显示，截至2014年一季度末，商业银行不良贷款率1.04%，较年初上升0.04个百分点，达到近三年来的最高水平。不良贷款率上升凸显宏观经济增长放缓背景下，金融业风险正在集聚，但银行业也要注意，别让不良贷款绊住了转型的腿脚。

  管理层通常在评估银行业贷款质量时，把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。不良贷款率高，说明银行收回贷款的风险大。过去几年，银行业激进式放贷带来了利润的高速增长，同时不良贷款余额和不良率也持续保持双降。人们曾一度担忧，被高额利润所掩盖的风险会否在某一时间集中爆发。而今年以来银监会相继披露的数据似乎印证了这一担忧。2月13日，银监会公布的数据显示，商业银行2013年全年净利润累计约1.42万亿元，同比增长14.5%。但从环比来看，第四季度净利润较三季度减少721亿元，已连续两个季度环比出现负增长。今年以来，受经济形势影响，银行业贷款质量继续下滑。截至一季度末，商业银行不良贷款率为1.04%，较年初上升0.04个百分点，达到近三年来的最高水平，其中五大国有商业银行中农行和交行一季度不良贷款率分别达到1.22%和1.09%，建行一季度不良贷款猛增55亿元，1.02%的不良贷款率已逼近均值。放贷颇为审慎的大行尚且如此，中小商业银行的不良率上升就更快了。一季度平安银行不良贷款余额达81.05亿元，增幅7.47%；兴业银行不良贷款余额则为114.52亿元，比年初增长10.85%。

  银行业不良贷款率上升的原因，除了受宏观经济形势和企业盈利恶化的拖累，与金融领域非传统的投融资模式不断增多，交易对手更多元、违规操作更隐蔽、风险特征更复杂也有一定关系。比如金融同业业务，从同业资金的实际用途分析看，有部分资金从同业渠道流向了一些难以获得信贷支持的高风险领域，如投向地方政府融资平台、房地产、产能严重过剩行业等。还有的银行把部分本应在表内核算的信贷业务通过同业业务，转到了表外非信贷科目。如银行作为客户代理人，以买入返售形式从客户手中买入抵押品并融出资金，再通过卖出回购将抵押品卖给同业市场融入资金。这种做法实际在扩大了信贷资产总量的同时也埋下了提高不良贷款率的祸根。

  此外，不良率走高银行内部控制制度不健全难辞其咎。一些商业银行将本行规定的严格的信贷程序流于形式，将精力主要用于拉存款和维护存款客户关系上。由于受丰厚利润的驱使，商业银行十分关注贷款的数量，主要通过增加贷款数量来获取收益，对贷款质量把关不严，没有对贷款全过程进行严格的风险监测。

  不论哪种原因造成的银行业不良贷款率上升，这些一个个风险如同“管涌”，一旦扩大必将爆发系统性金融风险并最终酿成金融危机。因此，银行要加快转型，化解风险。

  第一，应把加速业务经营战略转型、提高业务发展质量作为金融工作的重中之重来抓。严格按照去年国务院发布的“金十条”精神办事，同时严格按照国家的产业政策和信贷政策要求来相应地进行信贷布局和投向调整，多向小微、三农、高科技这些实体经济来倾斜，不断优化信贷结构。

  第二，进一步规范金融同业业务。以央行和银监会要求进一步规范金融机构同业业务经营行为，对金融机构而言，这两项制度的执行，短期内会对利润带来很大冲击，但从长期规范发展看还是很有好处的。期望各金融机构能严格按照127号、140号文要求规范自身的同业业务，让更多资金流向实体经济，并以实际行动促进金融业稳定健康发展。

  第三，建立健全银行不良贷款内部控制制度。在进行银行信贷管理时，应严格遵循信贷风险事前防范、事中控制和事后补救的程序。同时，还应该力争做到严格执行，责任到人，发现问题应及时解决。还要特别防范关联企业贷款风险，减少不必要的损失。

  第四，采取有效措施化解不良贷款。今年1月末，财政部发布最新版的《金融企业呆账核销管理办法》，新版的《核销办法》最大的特点是适度放宽了不良贷款的核销标准。眼下，各大银行正在按照新版的《核销办法》进行不良贷款的核销，客观上也为银行化解不良贷款风险创造了条件。还要积极运用信贷资产证券化手段，盘活存量，优化增量，提高信贷资产质量。

  （作者系中国人民银行郑州培训学院教授）