中国基金报多媒体数字报

证券代码：０００６１０ 证券简称：西安旅游 公告编号：２０１４—３６号

西安旅游股份有限公司第七届董事会

２０１４年第七次临时会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

一、会议通知发出的时间和方式

西安旅游股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会２０１４年第七次临时会议通知于２０１４年８月１日以书面方式通知各位董事。

二、会议召开和出席情况

公司第七届董事会２０１４年第七次临时会议于２０１４年８月４日（星期一）上午在公司会议室召开。本次会议应到董事９名，实到９名。监事３名列席会议。会议由公司董事长谢平伟先生主持。本次会议采用现场表决的方式，会议符合《公司法》及本公司章程的规定。

三、议案的审议情况

审议通过了《关于对公司重大会计差错事项更正的议案》

  具体内容详见２０１４年８月５日刊登于《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网（ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）的《关于西安旅游股份有限公司重大会计差错更正公告》。

表决结果：９票赞成，０票反对，０票弃权。

特此公告。

西安旅游股份有限公司董事会

二〇一四年八月四日

证券代码：０００６１０ 证券简称：西安旅游 公告编号：２０１４—３８号

西安旅游股份有限公司

关于重大会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

西安旅游股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会２０１４年第七次临时会议审议通过了《关于对公司重大会计差错事项更正的议案》，同意根据《企业会计准则——基本准则》、《企业会计准则第２８号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第１９号——财务信息的更正及相关披露》等规定的要求，对公司本次重大会计差错事项更正如下：

一、关于更正事项的原因及内容

２０１４年７月１１日，公司收到中国证券监督管理委员会陕西监管局【２０１４】６号《关于对西安旅游股份有限公司采取责令改正措施的决定》（以下简称“决定”）。决定书内容如下：

（一）延期确认拆迁补偿收入。２０１２年，公司子公司西安渭水园温泉度假村有限公司上林路拆迁项目已达成补偿协议，且协议规定的主要义务已履行完毕，应收补偿款２８６万元也已确定，且在２０１２年年报披露前的２０１３年１月已收到该笔款项，但公司２０１２年年报未对该项补偿收入进行确认，延期记入２０１３年收入，不符合《企业会计准则——基本准则》第十九条的规定。

（二）前期重大会计差错更正的会计处理不当。公司２０１２年１２月计提土地增值税２９７万元依据不足，且在２０１２年年报披露前已聘请税务师事务所对应缴土地增值税税款金额进行清算并得出明确结果的情况下，未对２０１２年多计提金额３５２万元进行调整，形成２０１２年年报重大会计差错。２０１３年，公司针对该重大会计差错，直接冲减当期营业税金及附加项目，不符合《企业会计准则第２８号——会计政策、会计估计变更和差错更正》第十二条的规定。

二、会计差错对公司财务状况和经营成果的影响

依据《企业会计准则》的规定，根据检查结论和自查结果，公司对以前年度会计差错予以追溯调整，其对以前年份的年报的影响如下：

（—）对合并报表的影响

１． 对２０１２年１２月３１日合并资产负债表的影响

２． 对合并利润表的影响

（１）对２０１２年度合并利润表的影响

（２）对２０１３年度合并利润表的影响

（二） 对母公司报表的影响

１． 对母公司２０１２年１２月３１日资产负债表的影响

２． 对母公司利润表的影响

（１）对母公司２０１２年度利润表的影响

（２）对母公司２０１３年度利润表的影响

（三）公司因会计差错更正追溯或重述以前年度会计数据

三、本次更正对公司当期利润的影响

本次会计差错更正不影响公司当期利润。

四、天健会计师事务所出具的《重要前期差错更正的说明》认为：西安旅游公司对上述会计差错更正的会计处理符合《企业会计准则第 ２８ 号－－会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 １９ 号－－财务信息的更正及相关披露》的规定。

五、公司董事会、监事会及独立董事关于本次会计差错更正的说明或意见

１、公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律法规的规定，是对会计核算工作改进与提高，能够更加准确的反映公司实际财务状况，没有损害公司和全体股东的合法权益。同意对前期会计差错进行更正及对以前年度的财务报表相关项目数据进行追溯调整。

２、公司独立董事认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》、《企业会计准则第２８号－会计政策、会计估计变更和差错更正》的要求，改进了财务工作质量，客观公允地反映了公司的财务状况。董事会关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定，本次差错更正未损害股东的利益，同意本次会计差错更正事项。

３、公司监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》的相关规定，能够更加准确的反映公司的财务状况，同时提醒公司管理层进一步强化财务管理工作，避免类似事项发生。同意本次会计差错更正事项。

六、备查文件

１、公司第七届董事会２０１４年第七次临时会议决议

２、公司第七届监事会２０１４年第一次临时会议决议

３、独立董事关于对公司重大会计差错事项更正的独立意见

４、天健会计师事务所出具的西安旅游股份有限公司重要前期差错更正的说明

特此公告。

西安旅游股份有限公司董事会

二〇一四年八月四日

证券代码：０００６１０ 证券简称：西安旅游 公告编号：２０１４－３７

西安旅游股份有限公司第七届监事会

２０１４年第一次临时会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

一、会议通知发出的时间和方式：

西安旅游股份有限公司（以下简称“公司”）第七届监事会２０１４年第一次临时会议通知于２０１４年８月１日以书面方式通知各位监事。

二、会议召开和出席情况：

公司第七届监事会２０１４年第一次临时会议于２０１４年８月４日（星期一）上午在公司会议室召开，应到监事３名，实到３名。会议由公司监事会主席曾进女士主持，会议召开符合《公司法》及《公司章程》的规定。

三、议案的审议情况：

审议通过了《关于对公司重大会计差错事项更正的议案》

公司监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》的相关规定，能够更加准确的反映公司的财务状况，同时提醒公司管理层进一步强化财务管理工作，避免类似事项发生。同意本次会计差错更正事项。

表决结果：３票赞成，０票反对，０票弃权。

特此公告。

西安旅游股份有限公司监事会

二〇一四年八月四日