中国基金报多媒体数字报

1、重要提示

本半年度报告摘要来自半年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于巨潮资讯网或深圳证券交易所网站等中国证监会指定网站上的半年度报告全文。

公司简介

2、主要财务数据及股东变化

（1）主要财务数据

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否

（2）前10名普通股股东持股情况表

（3）前10名优先股股东持股情况表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无优先股股东持股情况。

（4）控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

3、管理层讨论与分析

上半年，受国际、国内宏观经济形势影响，有色金属市场价格偏弱，市场需求局面未有明显改观。面对不利的市场形势，公司董事会与管理层主要开展以下工作：一是充分发挥“葫锌”品牌优势，及时调整不同区域市场采取不同销售策略的营销方针，充分调动销售人员的主动性和创造性，积极攻坚克难，努力向市场要效益；二是按照挖潜降耗、降本增效的总体要求，生产系统采取切实有效措施强化行业对标，稳定设备运行，严抓岗位操作，充分挖掘生产潜力，实现了产销平衡，生产经营呈现平稳向好的发展势头。三是全力推进锌业股份恢复上市工作，经公司申请，深圳证券交易所核准，公司股票于2014年8月6日起恢复上市交易。

报告期内，公司完成有色金属总量13.5万吨，化工产品产量23万吨；实现主营业务收入191,760万元，发生营业总成本191,195万元，实现归属于上市公司股东的净利润4,397万元。

4、涉及财务报告的相关事项

（1）与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

（2）报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

√ 适用 □ 不适用

一、前期差错更正的原因

（一）与瑞士佳能可公司的往来款

截止2012年12月31日，公司与瑞士佳能可公司的预付账款为15,816万元，其中预付货款余额69,633万元，账面暂估待结算货款余额53,817万元，预付货款与暂估待结算款项的差额为15,816 万元。差额主要由两部分构成：一部分为2012年尚未结算完成的业务形成的差额5,091万元；另一部分为2012年以前年度已经结算完成的业务形成的差额10,725万元。

对于2012年尚未结算完成的业务形成的差额5,091万元，依据当年国内外金属价格走势，公司判断未结算的货物在实际结算时的价格不会低于预付货款，而账面暂估货值低于预付货款会导致实际结算时的出库成本降低，虚增2012年的当期利润，因此，出于真实反映当期利润的考虑，在2012年末公司与瑞士佳能可公司往来账务进行集中清理后，对预付款与暂估货款的差额，依据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第六章金融资产减值第四十条“企业应当在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备”的规定，将预付账款转入其他应收款，并计提了坏账准备。

由于2013年有色金属价格下跌，在实际结算完毕后，实际结算额低于预付款额，因此收到了瑞士佳能可公司退款4,936万元，实际结算额与暂估货款差额155万元。鉴于收回退款金额较大，对公司2012年度、2013年度财务状况、经营成果影响较大，出于谨慎性考虑，公司根据《企业会计准则第28号－会计政策、会计估计变更和会计差错》，比照前期差错更正的相关规定，对2012、2013年财务报表进行调整。

对于2012年以前年度已经结算完成的业务形成的差额10,725万元，主要是由于公司在账务处理过程中少计存货价值，形成前期差错。根据《企业会计准则第28号－会计政策、会计估计变更和会计差错》，比照前期差错更正的相关规定，公司对2012年度、2013年度财务报表进行调整。

（二）与金城造纸的应收款项

截止2012年12月31日，公司应收金城造纸股份有限公司308万元，因其进入破产程序，故全额计提坏账准备。金城造纸重整成功，公司获得清偿25万元，未收回的283万元应收款项予以核销。公司将坏账准备308万元全部冲回，将破产损失283万元计入营业外支出。因破产损失应核销坏账准备，根据《企业会计准则第28号－会计政策、会计估计变更和会计差错》，比照前期差错更正的相关规定，公司对2013年度财务报表进行调整。

（三）经2014年6月24日第七届第十八次董事会会议审议批准,对上述前期差错进行追溯更正。

二、具体会计处理

（一）2013年以前追溯调整

1、2012年度以前少计存货成本10,725万元，调整2012年度期初未分配利润10,725万元，并冲回2012年度已计提坏账准备10,725万元，调减2012年度资产减值损失；

2、2013年收到了瑞士佳能可公司退款4,936万元，2013年实际结算额与暂估货款差额155万元，共计5,091万元，影响2012年度已计提的坏账准备，故冲回2012年度已计提的坏账准备，调减2012年度资产减值损失5,091万元，并由其他应收款转入预付账款5,091万元。

（二）2013年会计差错调整

1、2013年收到了瑞士佳能可公司退款4,936万元，调增2013年度资产减值损失4,936万元；

2、调整2013年由预付账款多转入其他应收款155万元，调增预付账款155万元，调增未分配利润155万元；

3、调整金城造纸破产损失283万元，调减营业外支出283万元，调增资产减值损失283万元。

三、对财务状况和经营成果的影响

（一）2012年追溯调整

上述事项影响调减2012年期初未分配利润10,725万元，调增预付账款5,091万元，调增未分配利润3,309万元，调增少数股东权益1,782万元，调减资产减值损失15,816万元。 对2012年公司本年利润影响增加15816万元。

1、2012年度财务报表更正

（1）合并资产负债表更正

单位：人民币元

2. 合并利润表更正

单位：人民币元

（二）2013年度会计差错调整

上述事项影响调增2013年期初未分配利润5,091万元，调增预付账款155万元，调增未分配利润101万元，调增少数股东权益54万元，调增资产减值损失5,219万元，调减营业外支出283万元。对2013年公司本年利润影响减少4936万元。

1、2013年年度财务报表更正

（1）合并资产负债表更正

单位：人民币元

（2）合并利润表更正

单位：人民币元

（3）与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

（4）董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

葫芦岛锌业股份有限公司

董事长：王明辉

2014年8月20日

葫芦岛锌业股份有限公司

独立董事对控股股东及其它

关联方占用公司资金情况、公司

对外担保情况的专项说明及独立意见

依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会[2003]56号）及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的要求，我们就控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保事项进行了调查和审议，现发表相关说明及独立意见：

①报告期内控股股东及其他关联方不存在占用公司资金的情况。

②截至报告期末，公司无对外担保的情形。

公司严格遵守《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会[2003]56号）及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的有关规定，没有损害公司和全体股东的利益。

独立董事：俞鹂 徐东华 侯宝泉

2014年8月20日