中国基金报多媒体数字报

  基金管理人：易方达基金管理有限公司

  基金托管人：中国工商银行股份有限公司

  送出日期：二〇一四年八月二十七日

  １ 重要提示

  基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

  基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于２０１４年８月２１日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

  本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。

  本报告中财务资料未经审计。

  本报告期自２０１４年１月１日起至６月３０日止。

  ２ 基金简介

  ２．１基金基本情况

  ■

  ２．２ 基金产品说明

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  ２．３ 基金管理人和基金托管人

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  ２．４ 境外投资顾问和境外资产托管人

  ■

  ２．５ 信息披露方式

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  ３ 主要财务指标和基金净值表现

  ３．１ 主要会计数据和财务指标

  金额单位：人民币元

  ■

  注：１．所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

  ２．本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

  ３．２ 基金净值表现

  ３．２．１ 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

  ■

  ３．２．２ 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

  易方达亚洲精选股票型证券投资基金

  份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

  （２０１０年１月２１日至２０１４年６月３０日）

  ■

  注：１．按基金合同和招募说明书的约定，本基金的建仓期为六个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同（第十一部分二、投资范围和六、投资禁止与限制）的有关约定。

  ２．本基金的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。

  ３．自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为－２２．６０％，同期业绩比较基准收益率为７．８０％。

  ４ 管理人报告

  ４．１ 基金管理人及基金经理情况

  ４．１．１基金管理人及其管理基金的经验

  经中国证监会证监基金字［２００１］４号文批准，易方达基金管理有限公司成立于２００１年４月１７日，注册资本１．２亿元，旗下设有北京、广州、上海分公司和香港子公司、资产管理子公司。易方达秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持“在诚信规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持续稳健增长”的经营理念，以严格的管理、规范的运作和良好的投资业绩，赢得市场认可。２００４年１０月，易方达取得全国社会保障基金投资管理人资格。２００５年８月，易方达获得企业年金基金投资管理人资格。２００７年１２月，易方达获得合格境内机构投资者（ＱＤＩＩ）资格。２００８年２月，易方达获得从事特定客户资产管理业务资格。截至２０１４年６月３０日，易方达旗下共管理５７只开放式基金、１只封闭式基金和多个全国社保基金资产组合、企业年金及特定客户资产管理业务，资产管理总规模近２４００亿元。

  ４．１．２基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

  ■

  注：１．此处的“任职日期”和“离任日期”分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。

  ２．证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

  ４．２ 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介

  本基金未聘请境外投资顾问。

  ４．３ 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

  本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。

  ４．４ 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

  ４．４．１公平交易制度的执行情况

  本基金管理人努力通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。本基金管理人制定了相应的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，同时依据境外市场的交易特点规范交易委托方式，以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。

  ４．４．２异常交易行为的专项说明

  本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

  ４．５ 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

  ４．５．１报告期内基金投资策略和运作分析

  今年以来，美国经济处于复苏通道中，６月ＩＳＭ制造业采购经理人指数（ＰＭＩ）为５５．３％，已经连续１２个月处于扩张区间。６月ＡＤＰ就业人数增加２８．１万，创２０１２年１１月以来最大增幅，大幅超出此前预期的２０万。从就业来看，各个行业的就业市场均稳步改善。美联储主席近期的表态有利于放松，一定程度降低了市场对近期加息的预期。亚太市场方面，资金出现一定流入。中国经济方面，年初经济出现一定下滑，二季度以来政府为了对冲经济下滑，采取了一系列“微刺激”措施，包括加大基建投资、定向降准等，经济呈现企稳的态势。资金方面，年初国内流动性较为紧张，二季度以来流动性水平有所放松。

  本基金在上半年降低了股票仓位，并对结构进行了调整。国别配置方面，增加了中国的配置比例，降低了泰国、新加坡等国家的配置比例。行业方面，增加了医疗保健、地产、消费、博彩等行业的配置，降低了银行、工业等行业的配置。个股方面，增加了业务模式有特色、估值水平合理的中小市值公司的投资比例。

  ４．５．２报告期内基金的业绩表现

  截至报告期末，本基金份额净值为０．７７４元，本报告期份额净值增长率为－２．７６％，同期业绩比较基准收益率为７．７３％。

  ４．６ 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

  美国经济不断向好，就业情况不断超预期，需关注美国的通胀情况，这将关系到量化宽松政策的退出时间。加息预期预计将在年底前加强，提升市场的短期利率，引发资金面的波动。美国市场的估值水平已达到近几年较高水平，去年和今年的ＩＰＯ活跃度也为近六年最高水平，在这种情况下，需要更加警惕潜在的风险因素。

  中国经济处于企稳之中，虽然依然面临一定不确定性，但香港市场中国公司的估值从纵向和横向来看均属于很低的水平。在这种风险收益背景下适宜积极寻找投资机会。

  在此背景下，本基金计划采取攻守均衡的策略，力求以精选行业和个股为根本来获取超额收益。行业方面，选择市场空间广阔、竞争格局稳定的行业；个股方面，重点选择长期逻辑清晰、竞争壁垒高和管理优秀的两类企业：一是经过时间考验的行业龙头公司，二是经营模式有特色的中小公司。通过分享这些优秀企业的成长为投资者带来回报。

  ４．７ 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

  本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。

  本基金管理人设有估值委员会，公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、固定收益总部、投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

  本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

  本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。

  ４．８ 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

  本基金本报告期内未实施利润分配。

  ５ 托管人报告

  ５．１ 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

  本报告期内，本基金托管人在对易方达亚洲精选股票型证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

  ５．２ 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  本报告期内，易方达亚洲精选股票型证券投资基金的管理人——易方达基金管理有限公司在易方达亚洲精选股票型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，易方达亚洲精选股票型证券投资基金未进行利润分配。

  ５．３ 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

  本托管人依法对易方达基金管理有限公司编制和披露的易方达亚洲精选股票型证券投资基金２０１４年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。

  ６ 半年度财务会计报告（未经审计）

  ６．１ 资产负债表

  会计主体：易方达亚洲精选股票型证券投资基金

  报告截止日：２０１４年６月３０日

  单位：人民币元

  ■

  注：报告截止日２０１４年６月３０日，基金份额净值０．７７４元，基金份额总额８４，３００，７７５．２７份。

  ６．２ 利润表

  会计主体：易方达亚洲精选股票型证券投资基金

  本报告期：２０１４年１月１日至２０１４年６月３０日

  单位：人民币元

  ■

  ６．３ 所有者权益（基金净值）变动表

  会计主体：易方达亚洲精选股票型证券投资基金

  本报告期：２０１４年１月１日至２０１４年６月３０日

  单位：人民币元

  ■

  报表附注为财务报表的组成部分。

  本报告６．１至６．４，财务报表由下列负责人签署：

  基金管理人负责人：叶俊英，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣

  ６．４ 报表附注

  ６．４．１基金基本情况

  易方达亚洲精选股票型证券投资基金（简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会 （以下简称“中国证监会”）证监许可［２００８］１０６４ 号《关于核准易方达亚洲精选股票型证券投资基金募集的批复》和证监许可［２００９］３６７ 号《关于核准易方达亚洲精选股票型证券投资基金备案的批复》核准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达亚洲精选股票型证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，本基金基金合同于２０１０年１月２１日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为５９２，０６７，２１７．３１份基金份额，其中认购资金利息折合１０７，３０２．７０份基金份额。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，注册登记机构为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司，境外资产托管人为渣打银行（香港）有限公司。

  ６．４．２会计报表的编制基础

  本基金的财务报表按照财政部于２００６年２月１５日颁布的《企业会计准则－基本准则》和３８项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露ＸＢＲＬ模板第３号＜年度报告和半年度报告＞》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达亚洲精选股票型证券投资基金基金合同》和中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

  ６．４．３遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

  本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

  ６．４．４本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

  本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。

  ６．４．５差错更正的说明

  本基金本报告期无会计差错。

  ６．４．６税项

  根据财政部、国家税务总局财税［２００２］１２８ 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税［２００４］７８ 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税［２００８］１ 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关境内外税务法规和实务操作，主要税项列示如下：

  （１） 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。

  （２） 基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂免征营业税和企业所得税。

  （３） 基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂未征收个人所得税和企业所得税。

  ６．４．７关联方关系

  ６．４．７．１本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

  本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。

  ６．４．７．２本报告期与基金发生关联交易的各关联方

  ■

  注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

  ６．４．８ 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

  ６．４．８．１通过关联方交易单元进行的交易

  ６．４．８．１．１股票交易

  本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。

  ６．４．８．１．２权证交易

  本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。

  ６．４．８．１．３应支付关联方的佣金

  本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。

  ６．４．８．２关联方报酬

  ６．４．８．２．１基金管理费

  单位：人民币元

  ■

  注：本基金的管理费按前一日基金资产净值１．５％的年费率计提。计算方法如下：

  Ｈ＝Ｅ×１．５％÷当年天数

  Ｈ 为每日应计提的基金管理费

  Ｅ 为前一日的基金资产净值

  基金的管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金托管人于次月前２ 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。

  ６．４．８．２．２基金托管费

  单位：人民币元

  ■

  注：本基金的托管费（包括境外托管费）按前一日基金资产净值的０．３５％的年费率计提。计算方法如下：

  Ｈ＝Ｅ×０．３５％÷当年天数

  Ｈ 为每日应计提的基金托管费

  Ｅ 为前一日的基金资产净值

  基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金托管人于次月前２ 个工作日内从基金财产中一次性支取。

  ６．４．８．３与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易

  本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。

  ６．４．８．４各关联方投资本基金的情况

  ６．４．８．４．１报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

  本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。

  ６．４．８．４．２报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  无。

  ６．４．８．５由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

  单位：人民币元

  ■

  注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司和渣打银行（香港）有限公司保管，按银行同业利率或约定利率计息。

  ６．４．８．６ 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

  本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。

  ６．４．８．７其他关联交易事项的说明

  无。

  ６．４．９期末（２０１４年６月３０日）本基金持有的流通受限证券

  ６．４．９．１因认购新发／增发证券而于期末持有的流通受限证券

  本基金无因认购新发／增发证券而于期末持有的流通受限证券。

  ６．４．９．２期末持有的暂时停牌等流通受限股票

  本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

  ６．４．９．３期末债券正回购交易中作为抵押的债券

  ６．４．９．３．１银行间市场债券正回购

  截至本报告期末２０１４年６月３０日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为０，无抵押债券。

  ６．４．９．３．２交易所市场债券正回购

  截至本报告期末２０１４年６月３０日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为０，无抵押债券。

  ６．４．１０有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

  （１） 公允价值

  （ａ）不以公允价值计量的金融工具

  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。

  （ｂ）以公允价值计量的金融工具

  （ｉ）金融工具公允价值计量的方法

  根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：

  第一层级：相同资产或负债在活跃市场上（未经调整）的报价。

  第二层级：直接（比如取自价格）或间接（比如根据价格推算的）可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。

  第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值（不可观察输入值）。

  （ｉｉ）各层级金融工具公允价值

  于２０１４年６月３０日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层级的余额为５３，３８７，３４３．４５元，无属于第二层级和第三层级的余额（２０１３年１２月３１日：第一层级７０，７７９，７９６．４４元，无属于第二层级和第三层级的余额）。

  （ｉｉｉ）公允价值所属层级间的重大变动

  对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌等交易不活跃情况、或属于非公开发行等情况，本基金于上述事项影响期间不将相关股票的公允价值列入第一层级；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层级或第三层级。

  （ｉｖ）第三层级公允价值期初金额和本期变动金额

  本基金本报告期初未持有公允价值归属于第三层级的金融工具（２０１３年期初：同）；本基金本期净转入／（转出）第三层级０．００元（２０１３年度：无）。

  （２） 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

  ７投资组合报告

  ７．１期末基金资产组合情况

  金额单位：人民币元

  ■

  ７．２期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布

  金额单位：人民币元

  ■

  注：１．国家（地区）类别根据其所在的证券交易所确定。

  ２．ＡＤＲ、ＧＤＲ按照存托凭证本身挂牌的证券交易所确定。

  ７．３期末按行业分类的权益投资组合

  金额单位：人民币元

  ■

  注：以上分类采用全球行业分类标准（ＧＩＣＳ）。

  ７．４期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名权益投资明细

  金额单位：人民币元

  ■

  注：１．此处所用证券代码的类别是当地市场代码。

  ２．投资者欲了解本报告期末基金投资的所有权益明细，应阅读登载于ｗｗｗ．ｅｆｕｎｄｓ．ｃｏｍ．ｃｎ网站的半年度报告正文。

  ７．５报告期内权益投资组合的重大变动

  ７．５．１累计买入金额超出期初基金资产净值２％或前２０名的权益投资明细

  金额单位：人民币元

  ■

  注：１．买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

  ２．此处所用证券代码的类别是当地市场代码。

  ７．５．２累计卖出金额超出期初基金资产净值２％或前２０名的权益投资明细

  金额单位：人民币元

  ■

  注：１．卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

  ２．此处所用证券代码的类别是当地市场代码。

  ７．５．３权益投资的买入成本总额及卖出收入总额

  单位：人民币元

  ■

  注：“买入成本”或“卖出收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

  ７．６期末按债券信用等级分类的债券投资组合

  本基金本报告期末未持有债券。

  ７．７期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

  本基金本报告期末未持有债券。

  ７．８期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细

  本基金本报告期末未持有资产支持证券。

  ７．９期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细

  本基金本报告期末未持有金融衍生品。

  ７．１０期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细

  本基金本报告期末未持有基金。

  ７．１１投资组合报告附注

  ７．１１．１本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

  ７．１１．２本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。

  ７．１１．３期末其他各项资产构成

  单位：人民币元

  ■

  ７．１１．４期末持有的处于转股期的可转换债券明细

  本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

  ７．１１．５期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

  本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。

  ７．１１．６投资组合报告附注的其他文字描述部分

  本基金可以将不高于２０％的股票资产投资于除在亚洲地区（日本除外）证券市场交易的企业以及在其他证券市场交易的亚洲企业（日本除外）之外的其他企业，本报告期末该部分股票的投资比例为０。

  ８基金份额持有人信息

  ８．１ 期末基金份额持有人户数及持有人结构

  份额单位：份

  ■

  ８．２期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

  ■

  ８．３期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

  ■

  ９开放式基金份额变动

  单位：份

  ■

  １０重大事件揭示

  １０．１基金份额持有人大会决议

  本报告期内未召开基金份额持有人大会。

  １０．２ 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

  本报告期内本基金管理人未发生重大人事变动。

  本报告期内，因中国工商银行股份有限公司（以下简称“中国工商银行”）工作需要，周月秋同志不再担任资产托管部总经理。在新任资产托管部总经理李勇同志完成证券投资基金行业高级管理人员任职资格备案手续前，由副总经理王立波同志代为行使中国工商银行资产托管部总经理部分业务授权职责。

  １０．３ 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

  本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

  １０．４ 基金投资策略的改变

  本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。

  １０．５为基金进行审计的会计师事务所情况

  本报告期内本基金未改聘会计师事务所。

  １０．６ 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

  本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。

  １０．７ 基金租用证券公司交易单元的有关情况

  １０．７．１基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

  金额单位：人民币元

  ■

  注：ａ）本报告期内本基金无新增和减少交易账户。

  ｂ）本基金管理人负责选择证券经营机构，并在该机构开立交易账户。基金交易账户的开立标准如下：

  １）交易执行能力。主要指证券经营机构能否对投资指令进行有效地执行，以及能否取得较高质量的成交结果；

  ２）研究报告质量。主要指证券经营机构能否提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、个股分析报告和专题研究报告等；

  ３）提供研究服务的质量。主要包括协助安排上市公司调研、研究资料共享、路演服务、日常沟通交流、接受委托研究的服务质量等方面；

  ４）法规监管资讯服务。主要包括境外投资法律规定、交易监管规则、信息披露、个人利益冲突、税收等资讯的提供与培训；

  ５）价值贡献。主要是指证券经营机构对公司研究团队、投资团队在业务能力提升上所做的培训服务、对公司投资提升所作出的贡献；

  ６）其他因素。主要是证券经营机构的财务状况、经营行为规范、风险管理机制、近年内有无重大违规行为等。

  ｃ）基金交易账户的选择程序如下：

  １）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。

  ２）基金管理人与所选定的证券经营机构办理开立交易账户事宜。

  １０．７．２基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

  金额单位：人民币元

  ■

  易方达基金管理有限公司

  二〇一四年八月二十七日