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A股简称:中国中冶 A股代码:601618 中国冶金科工股份有限公司2014半年度报告摘要 2014-08-30 来源:证券时报网 作者:
一、 重要提示 1.1 本半年度报告摘要来自半年度报告全文,投资者欲了解详细内容,应当仔细阅读同时刊载于上海证券交易所网站等中国证监会指定网站上的半年度报告全文。 1.2 公司简介
二、 主要财务数据和股东变化 2.1 主要财务数据 单位:千元 币种:人民币
2.2 前10名股东持股情况 于报告期末,本公司股东总数为316,730户,其中A股股东308,639户,H股登记股东8,091户。 单位:股
2.3 控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 三、 管理层讨论与分析 结合2014年上半年经审阅的财务报告,对报告期内本公司的财务状况、盈利能力、现金流量进行了讨论和分析。本章讨论和分析的财务数据,除非特别说明,均指报告期合并报告的财务数据和信息。 本章部分内容可能含有前瞻性描述,该类前瞻性描述包含了部分不确定事项,可能与本公司的最终经营结果不一致。投资者阅读本章内容时,应同时参考本半年度报告“财务报告”中的相关财务报告及其附注的内容。 (一)风险因素 本公司的财务状况和经营业绩受国际、国内宏观经济、本公司所处行业的发展和调控措施以及我国财政和货币政策的实施等多种因素的综合影响: 1、国际、国内宏观经济走势 本公司的各项业务经营受到国际、国内宏观经济环境的影响,国内外宏观经济走势可能影响到本公司采购、生产、销售等各业务环节,进而导致本公司的经营业绩产生波动。本公司的业务收入主要在国内,在国内不同的经济周期中,本公司的业务经营可能会有不同的表现。 2、本公司业务所处行业政策及其国内外市场需求的变化 本公司工程承包、装备制造、资源开发和房地产开发业务均受到所处行业政策的影响。近年来国家针对钢铁行业的产业调控、针对钢铁产业和装备制造业的调整振兴规划及对资源开发和房地产市场的行业政策,以及行业的周期性波动、行业上下游企业经营状况的变化等均在一定程度上引导着本公司未来的业务重点和战略布局,从而影响本公司的财务状况和经营业绩。本公司所提供的工程承包服务由于行业政策变化而影响总体需求,冶金装备、资源开发产品、普通住宅等在一定程度上也受到相关市场需求变化的影响,进而对本公司的财务状况形成影响。 上述1、2两点是影响公司2014年上半年业绩的重要风险因素。 3、国家的税收政策和汇率的变化 税收政策及汇率的变化将对本公司的经营业绩产生影响: (1)税收政策变化的影响 国家税收政策的变化将通过影响本公司及下属各子公司税收负担而影响本公司财务状况。 本公司部分下属子公司目前享受的西部大开发税收优惠政策,沿海开发区、经济特区、高新技术企业税收优惠政策以及资源税、房地产开发税、建筑业“营改增”等可能随着国家税收政策的变化而发生变动,相关税收优惠政策的变化将可能影响本公司的财务表现。 (2)货币政策的影响 本公司部分业务收入来自海外市场,汇率的变动有可能带来本公司境外业务收入的汇率风险。 此外,银行存款准备金率的调整、存贷款利率的变化等将对本公司的融资成本、利息收入产生影响。 4、境外税收政策及其变化 本公司在境外多个国家和地区经营业务,缴纳多种税项。由于各地税务环境不同,包括企业所得税、外国承包商税、个人所得税、人头税等在内的各种税项的规定复杂多样,本公司的境外经营可能给本公司带来境外税收政策及变化的风险。同时,一些经营活动的交易和事项的税务处理也可能会因其不确定性而需企业做出相应的判断。 5、主要原材料价格的变动 本公司工程承包、资源开发、房地产开发业务需要使用钢材、木材、水泥、火工品、防水材料、土工材料、添加剂等原材料,本公司装备制造业务需使用钢材与电子零件等。受产量、市场状况、材料成本等因素影响,上述原材料价格的变化会影响本公司相应原材料及消耗品成本。 6、工程分包支出 本公司在工程承包中根据项目的不同情况,有可能将非主体工程分包给分包商。工程分包一方面提高了本公司承接大型项目的能力以及履行合同的灵活性;另一方面,对分包商的管理及分包成本的控制能力,也会影响到本公司的项目盈利能力。 7、子公司与重点项目的经营状况 虽然2014年上半年度金属镍的价格有较大幅度提升,但是由于本公司的巴新瑞木镍钴红土矿项目处于投产运营初期,其实际产量尚未达到设计产能,尚处于大额亏损状态;虽然报告期内多晶硅价格有所回升,但本公司的多晶硅业务仍处于亏损状态。上述事项对本公司2014年上半年度经营业绩产生了较大的影响。 西澳SINO铁矿EPC总承包项目第三方审计最终结果、中冶置业南京下关项目的进展情况、政府及其融资平台工程款项的回收情况以及部分民营钢铁企业工程款项的回收情况都会在较大程度上影响公司未来的财务表现。 8、经营管理水平的提升 经营管理水平对公司的业绩将产生重要影响,本公司将继续“聚焦中冶主业”,努力进一步完善公司治理,强化经营管理和内控执行,提高管理水平和效率,健全考核与激励机制;通过“大环境、大平台、大市场、大项目、大客户”的运作以及通过改革创新、科学决策激发本公司的活力和创造力。这些管理目标能否有效地实现,也将对公司的经营业绩改善产生较大的影响。 9、收入分布的非均衡性 本公司的营业收入主要来源于工程承包业务。工程承包业务的收入由于受政府对项目的立项审批、节假日、北方“封冻期”等因素的影响,通常本公司每年下半年的业务收入会高于上半年,收入的分布存在非均衡性。 (二)财务状况分析 1、资产负债结构分析 (1)资产结构分析 截至2014年6月30日及2013年12月31日,本公司的资产总额分别为 334,344,903千元和322,884,439千元,以货币资金、应收账款、预付款项、其他应收款、存货、长期应收款、长期股权投资、固定资产、无形资产为主,其构成如下表所示: 单位:千元
作为拥有工程承包和房地产开发主业的综合企业集团,流动资产是本公司资产的主要组成部分。截至2014年6月30日及2013年12月31日,本公司流动资产占总资产的比重分别为73.70%和74.32%。流动资产主要包括货币资金、应收账款、预付款项、其他应收款、存货等;非流动资产主要包括长期应收款、长期股权投资、固定资产、无形资产等。 ①货币资金 本公司的货币资金由库存现金、银行存款及其他货币资金组成。根据本公司所从事业务的特点,本公司通常保持适度的货币资金存量,以维持生产经营需要。 2014年6月30日及2013年12月31日,本公司的货币资金余额分别为28,038,785千元及33,585,579千元,占流动资产的比例分别为11.38%及14.00%。 2014年6月30日及2013年12月31日,本公司使用受限制的货币资金分别为4,529,805千元及2,343,025千元,占货币资金的比例分别为16.16%及6.98%,使用受限制的货币资金主要包括承兑汇票保证金及冻结存款等。 ②应收账款 本公司的应收账款主要包括工程结算款、质量保证金、产品销售款、设计咨询及技术服务款等。 2014年6月30日及2013年12月31日,本公司应收账款净额分别为56,060,666千元及52,597,630千元,占流动资产的比例分别为22.75%、21.92%,应收账款净额增加6.58%,应收账款增加的原因主要是工程承包业务结算周期及业务模式变化的影响。本公司将通过选择优质客户、调整商业模式和进一步强化落实应收账款回收责任来逐步降低应收账款金额。 截至2014年6月30日,按照账面原值计算,本公司82.88%的应收账款账龄在2年以内(含2年),63.43%的应收账款账龄在1年以内(含1年),应收账款的账龄结构与本公司业务特点、经营模式、结算周期等相关。 本公司通过强化应收账款的全过程管理来应对可能存在的坏账风险,并充分考虑应收账款的性质和可收回性,计提相应的坏账准备,以确保本公司的资产质量。截至2014年6月30日及2013年12月31日,本公司的坏账准备余额分别为6,552,159千元及6,101,857千元,分别占应收账款原值的10.46%和10.40%。 ③预付款项 本公司的预付款项主要包括预付给原材料供应商的材料款、预付给分包商的工程款及设备款,以及从事房地产开发业务预付的土地出让款和建安工程款等。 2014年6月30日及2013年12月31日,本公司预付款项余额分别为15,879,290千元及15,037,010千元,占流动资产的比重分别为6.44%及6.27%,预付款项余额增加约5.60%,主要是本公司预付的原材料采购款和工程款增加。 截至2014年6月30日,按照账面原值计算,本公司约85.50%的预付款项账龄在2年以内(含2年),66.18%的预付款项账龄在1年以内(含1年)。 ④其他应收款 本公司的其他应收款主要包括履约保证金、投标保证金、项目合作保证金、备用金等。 2014年6月30日及2013年12月31日,本公司的其他应收款净额分别为20,465,554千元及13,844,812千元,占流动资产的比重分别为8.31%及5.77%,其他应收款净额增加约47.82%,主要原因是待收回的股权转让费、保证金等款项的增加。 截至2014年6月30日,按照账面原值计算,本公司约82.27%的其他应收款账龄在2年以内(含2年),69.80%的其他应收款账龄在1年以内(含1年)。本公司对存在坏账风险的其他应收款计提了相应的坏账准备。截至2014年6月30日及2013年12月31日,其他应收款坏账准备余额分别为1,675,743千元及1,551,724千元,占其他应收款原值比例分别为7.57%及10.08%。 ⑤存货 本公司的存货主要由已完工未结算工程施工、房地产开发成本、原材料、在产品、库存商品等构成,本公司的存货结构体现了本公司从事工程承包、房地产开发、装备制造等业务的特点。 截至2014年6月30日,本公司已完工未结算工程施工占存货原值总额的比重为37.56%,房地产开发成本及房地产开发产品占存货原值总额的比重为53.52%。本公司对存货计提了相应的跌价准备,截至2014年6月30日及2013年12月31日,本公司存货跌价准备分别为1,010,322千元及822,863千元,占期末存货原值的比例分别为0.91%及0.76%。 ⑥长期应收款 本公司的长期应收款主要包括根据合同约定收账期限在一年以上的应收款项和质保金。 2014年6月30日及2013年12月31日,本公司长期应收款净额分别为25,235,272千元及20,342,364千元,占非流动资产的比例分别为28.69%及24.52%,长期应收款净额增加24.05%,主要是本公司从事的保障性住房、城市基础设施建设等BT业务根据合同约定收账期限在一年以上的应收款的增加。 ⑦长期股权投资 本公司的对外长期股权投资包括合营公司股权投资、联营公司股权投资。2014年6月30日及2013年12月31日,本公司的长期股权投资净额分别为5,155,469千元及4,133,422千元,占非流动资产的比例分别为5.86%及4.98%,长期股权投资余额增加24.73%,主要是本公司因为处置部分子公司的股权导致丧失对子公司的控制权,进而导致原子公司变为联营企业。 本公司通过计提长期股权投资减值准备,应对可能发生的投资损失。2014年6月30日及2013年12月31日,本公司长期股权投资减值准备余额分别为42,145千元及3,408千元,占长期股权投资账面原值的比例分别为0.81%及0.08%。 ⑧固定资产 2014年6月30日及2013年12月31日,本公司固定资产净额分别为32,658,605千元及33,382,887千元,占非流动资产的比例分别为37.14%及40.25%;本公司固定资产主要包括房屋建筑物、机器设备和运输设备等。 ⑨无形资产 2014年6月30日及2013年12月31日,本公司的无形资产账面价值合计分别为15,099,196千元及15,278,732千元,占非流动资产的比重分别为17.17%及18.42%。本公司的无形资产主要为土地使用权、特许经营使用权、专利和专有技术及采矿权等。无形资产账面价值减少的主要原因是汇率变动导致所属境外子公司无形资产账面价值减少。 (2)负债结构分析 截至2014年6月30日及2013年12月31日,本公司的负债总额分别为278,661,647千元及267,819,220千元,具体负债构成见下表: 单位:千元
2014年6月30日及2013年12月31日,本公司合并报表的资产负债率分别为 83.35%及82.95%。2014年6月30日及2013年12月31日,流动负债占负债总额的比例分别为80.69%及81.79%,非流动负债占负债总额的19.31%及18.21%。 ①短期借款 本公司短期借款主要由向商业银行等金融机构的信用借款、质押借款等组成。2014年6月30日及2013年12月31日,本公司短期借款余额分别为50,674,542千元及45,080,598千元,同比增加12.41%,短期借款增加主要是由于经营需要新增加的银行贷款。 ②应付账款及其他应付款 应付账款主要为本公司应付供应商及分包商款项、工程进度结算款等,其他应付款主要包括保证金、押金、租赁费等。 2014年6月30日及2013年12月31日,本公司应付账款和其他应付款余额分别为73,646,921千元、19,829,495千元及70,186,463千元、19,793,109千元,占负债总额26.43%、7.12%及26.21%、7.39%。 应付账款的增加主要是应付工程款的增加,其他应付款的增加主要是保证金的增加。 ③预收款项 预收款项主要为收到工程承包项目业主先期预付资金、项目备料款、已结算未完工及预收售楼款等。 2014年6月30日及2013年12月31日,本公司预收款项余额分别为34,350,121千元及35,311,169千元,占负债总额的12.33%及13.18%,是本公司负债的主要组成部分之一。2014年6月30日预收款项与2013年12月31日相比下降2.72%,主要原因是本公司房地产项目预收款的减少。 ④长期借款和应付债券 本公司的长期借款主要由信用借款、抵押借款、质押借款和保证借款组成。2014年6月30日及2013年12月31日,本公司的长期借款余额为23,612,364千元及21,618,045千元,占负债总额的比重分别为8.47%及8.07%。 2014年6月30日及2013年12月31日,本公司应付债券余额分别为23,640,175千元及20,606,063千元,占负债总额的8.48%及7.69%,是本公司负债的主要组成部分之一。 ⑤预计负债 本公司的预计负债主要由离退休及内退人员福利费等构成。根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》以及国务院国资委《关于中国冶金科工集团公司重组改制上市工作中离退休等“三类人员”相关费用有关问题的批复》(国资分配[2008]581号),本公司聘请独立评估师对离退休、内退及下岗人员及遗属等三类人员的相关费用进行了精算评估,在中冶集团改制设立本公司的审计评估时点(2007年12月31日)将上述应付费用计入了本公司的预计负债,并在改制评估时点冲减了净资产。 《国际会计准则第19号—职工福利》和《企业会计准则第9号—职工薪酬》均进行了修订。会计政策的变更主要为:原仅将精算损益中超过设定受益义务现值10%的部分确认为损益。现变更为所有精算损益全部确认,并计入其他综合收益;过往服务成本不再递延,于发生时计入当期损益。根据《国际会计准则第19号—职工福利》的修订内容和《企业会计准则第9号—职工薪酬》相关规定,本公司2013年度已对福利精算会计政策进行了变更并进行了全面追溯调整。 2014年6月30日及2013年12月31日,福利精算预计负债余额分别为4,006,654千元和3,952,311千元。 2014年6月30日及2013年12月31日,本公司预计负债构成如下: 单位:千元
2、偿债能力分析 本公司主要短期偿债能力及资本结构指标如下表所示: 单位:千元
截至2014年6月30日,本公司母公司报表资产负债率为56.05%,合并报表资产负债率为83.35%。 (1)资产流动性指标与上年基本相当 2014年6月30日及2013年12月31日,本公司流动比率分别为1.10及1.10,速动比率分别为0.61及0.60,流动比率持平,速动比率略有提高。 (2)利息保障倍数同比上升 2014年上半年及2013年上半年,本公司的利息保障倍数为2.51及2.02,同比上升0.49倍,本公司偿债能力有所提高。 (3)预收款项较高的流动负债结构 2014年6月30日及2013年12月31日,本公司预收款项余额分别为34,350,121千元及35,311,169千元,占负债总额的12.33%及13.18%,预收款项主要为收到工程承包项目业主先期预付资金、项目备料款、已结算未完工、预收售楼款等。该部分预收款项与其他负债科目相比,在未来一般不会产生现金流出,不会造成本公司的流动性风险。 (4)融资渠道畅通 本公司与境内外多家大型商业银行及政策性银行等金融机构保持着长期的业务关系,信用记录良好。本公司的银行授信度高,融资渠道畅通。 本公司还将采取如下措施不断提高短期偿付能力与财务结构的安全性:合理安排资金投向,提高资金运营管理水平与运营效率,加速资金回收,保持经营活动现金流的持续改善;不断提高经营管理水平,深入推进降本增效措施,提高企业经营积累能力;进一步拓展外部融资渠道,包括股权融资和长短期债权融资,以进一步优化资本结构和债务结构,降低融资成本。 3、资产周转能力分析 报告期,本公司主要资产周转能力指标见下表: 单位:次/年
(1)总资产周转率 2014年上半年及2013年上半年,本公司的总资产周转率分别为0.29及0.28次,在报告期内略有上升,主要原因是本公司在报告期内营业收入的增幅高于资产总额的增幅。 (2)应收账款周转率 2014年上半年及2013年上半年,本公司的应收账款周转率分别为1.58及1.70次,在报告期内下降0.12次,主要是由于工程承包业务结算周期及业务模式变化的影响。 (3)存货周转率 2014年上半年及2013年上半年,本公司的存货周转率分别为0.76及0.70次,在报告期内提高0.06次,主要是由于本公司主营业务成本同比增加,相应提高了存货周转比率水平。 (三)盈利情况分析 1、概述 2014年上半年,本公司工程建设主业,特别是绝大多数设计、科研和施工企业,积极应对错综复杂的经济形势,在钢铁行业产能过剩、冶金建设业务萎缩的情况下,仍实现了公司平稳发展和较好的经营业绩。 公司2014年上半年营业总收入96,166,552千元,同比增长5.50%,其中主营业务收入增长率为5.52%。实现利润总额3,177,613千元,同比增长32.54%;实现归属母公司股东的净利润1,809,335千元,同比增长22.22%。2014年上半年及2013年上半年本公司的毛利率分别为12.34%、13.13%,同比降低0.79个百分点。 本公司2014年上半年主要经营指标如下表所示: 单位:千元
2、营业收入的分析 (1)营业收入的构成 本公司的主营业务包括工程承包、装备制造、资源开发、房地产开发及其他业务,营业收入情况及构成如下表所示: 单位:千元
注:各业务板块的收入为未抵销分部间交易收入,板块占比为各板块收入占未抵销板块间收入总额的比例。 从各业务板块收入构成情况看,工程承包业务占收入总额的82.68%,较上年同期提高0.76个百分点;装备制造业务占收入总额的4.32%,较上年同期下降0.62个百分点;资源开发业务占收入总额的1.99%,较上年同期提高0.51个百分点;房地产开发业务占收入总额的9.51%,较上年同期下降0.69个百分点。 (2)营业收入的增减 单位:千元
本公司近年来为保持健康、可持续的财务结构,在兼顾好规模与质量同时,更加注重转变发展方式,提升发展质量,工程承包业务营业收入同比提高了6.78%;装备制造业务营业收入主要受原所属子公司中冶京诚(营口)装备技术有限公司重组影响不再纳入合并范围,营业收入同比下降7.61%;资源开发业务营业收入同比提高了42.24%,主要是本公司多晶硅业务销售量和价格的提高以及瑞木镍钴项目生产的稳定和镍价提高的影响;房地产业务同比减少1.36%,主要受宏观经济形势影响,适当控制房地产投资规模,以及项目开发周期不同的影响。 本公司认为,在继续巩固冶金工程承包业务领域的领先地位、发挥冶金技术优势的基础上,业务结构的调整和优化是本公司的长期发展战略。本公司将在工程承包和房地产主业上进一步优化主业结构、调整经营模式,提高风险防范和综合竞争能力。 3、营业收入的地域分布 单位:千元
2014年上半年及2013年上半年,本公司实现的境外营业收入分别为7,976,954千元及5,015,718千元,其中主要收入来源于科威特大学城工程项目等工程承包业务,新加坡房地产开发业务以及巴布亚新几内亚瑞木镍钴项目、巴基斯坦山达克铜金矿的资源开发业务。 4、主要业务分部盈利性分析 (1)工程承包业务 工程承包业务是本公司传统的核心业务,是目前本公司收入和利润的主要来源,该业务的收入、成本和毛利构成情况如下: 单位:千元
注:营业收入、成本为未抵销分部间交易的数据 从盈利能力上看,工程承包业务实现毛利9,510,905千元,同比下降0.44%,2014年上半年及2013年上半年本公司工程承包业务的毛利率分别为11.78%及12.63%,同比下降0.85个百分点。 从经营结构上看,受国内钢铁行业调整的影响,本公司冶金工程承包业务在工程板块收入的比重呈下降趋势,从2013年上半年的41.78%下降至2014年上半年的41.64%。 (2)装备制造业务 本公司的装备制造业务主要包括冶金设备、钢结构及其他金属制品的制造和销售,装备制造业务的收入、成本、毛利构成情况如下: 单位:千元
注:营业收入、成本为未抵销分部间交易的数据。 2014年上半年本公司装备制造业务实现毛利451,091千元,同比下降3.06%。2014年上半年及2013年上半年,本公司装备制造业务的毛利率分别为10.70%及10.20%。 (3)资源开发业务 本公司资源开发业务包括铜、锌、镍等金属矿山开采及冶炼业务,以及多晶硅生产加工业务。从事矿山开采的主要有所属中冶铜锌有限公司、中冶金吉矿业开发有限公司等,从事多晶硅加工的是洛阳中硅高科技有限公司。报告期内,矿山业务的收入主要来自于巴基斯坦山达克铜金矿、瑞木镍钴项目以及阿根廷铁矿等资源开发项目。 报告期内,本公司资源开发业务的收入、成本、毛利构成情况如下: 单位:千元
注:营业收入、成本为未抵销分部间交易的数据。 本公司资源开发业务实现毛利282,691,同比提高24.72%。2014年上半年及2013年上半年,本公司资源开发业务的毛利率分别为14.57%及16.61%。 (4)房地产开发业务 本公司房地产开发业务主要包括商业地产、住宅商品房、保障性住房、土地一级开发以及相关物业管理业务。 本公司房地产开发业务的收入、成本和毛利构成情况如下: 单位:千元
注:营业收入、成本为未抵销分部间交易的数据。 2014年上半年本公司房地产业务实现毛利1,518,633千元,同比下降11.36%。2014年上半年及2013年上半年,本公司房地产开发业务的总体毛利率分别为16.36%及18.20%。 5、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 本公司部分子公司净利润对合并报表净利润的影响较为重大,主要情况如下表: 单位:千元
此外,上述子公司的业务性质、经营范围、注册资本等相关信息详见公司财务报告。 6、主要成本费用项目 报告期内,本公司主要成本费用构成及变动如下表所示: 单位:千元
(1)营业成本 本公司营业成本主要包括材料成本、分包成本、人工成本、机械设备使用费及其他间接费用等,其中材料成本、分包成本、人工成本是本公司营业成本的主要构成部分。 2014年上半年及2013年上半年,本公司的营业成本分别为84,296,869千元及79,185,856千元,增幅6.45%。本期营业收入增幅为5.50%,营业成本增幅略高于营业收入的增幅。 (2)营业税金及附加 2014年上半年及2013年上半年,本公司的营业税金及附加分别为2,397,811千元及2,571,614千元,同比减少6.76%,主要是土地增值税同比大幅下降影响。 (3)销售费用 本公司销售费用主要为职工薪酬、运输费用及广告费等。2014年上半年及2013年上半年,本公司的销售费用分别为689,284千元和711,061千元。2014年上半年及2013年上半年,销售费用占同期营业收入的比重分别为0.72%和0.78%。 (4)管理费用 本公司的管理费用主要包括职工薪酬、研发费、办公费用等。2014年上半年及2013年上半年,本公司的管理费用分别为3,871,026千元及4,108,741千元,同比下降5.79%,管理费用占同期营业收入的比例分别为4.03%及4.51%。 (5)财务费用 本公司的财务费用包括业务开展过程中发生的借款费用、汇兑损益及银行手续费等。2014年上半年及2013年上半年,本公司的财务费用分别为1,632,237千元及2,507,110千元,同比下降34.90%。在营业收入中所占比重分别为1.70%及2.75%。 (6)资产减值损失 2014年上半年及2013年上半年,本公司计提的资产减值损失分别为1,094,026千元及596,588千元,同比增加83.38%,主要是本公司的子公司当期计提的存货减值准备和应收款项坏账准备的增加。 (四)现金流量分析 本公司的现金流量情况如下表所示: 单位:千元
1、经营活动 2014年上半年及2013年上半年,本公司经营活动产生的现金流量净额分别为-5,732,536千元及-4,107,785千元。本期及上期,本公司经营活动产生的现金流入主要来自销售产品和提供服务收到的现金,分别占经营活动现金流入的比重为96.57%及98.20%。 本公司经营活动产生的现金流出主要为购买商品和接受劳务所支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费等,2014年上半年及2013年上半年占经营活动现金流出的比重分别为78.19%、7.33%、5.65%及81.40%、7.51%、6.43%。 2、投资活动 本公司投资活动的现金流入主要为收回投资、取得投资收益、处置资产等所取得的现金,2014年上半年及2013年上半年分别占到投资活动现金流入的比重为4.49%、2.71%、65.49%及46.85%、2.12%、9.60%。现金流出主要为购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金,2014年上半年及2013年上半年分别占投资活动现金流出的比重为82.62%和96.37%。 2014年上半年及2013年上半年,本公司投资活动产生的现金流量净额为-940,699千元及1,552,080千元,本公司投资活动主要在工程承包、房地产业务。 3、筹资活动 本公司筹资活动的现金流入主要为取得借款等收到的现金,分别占到2014年上半年及2013年上半年筹资活动现金流入的比重为99.74%及99.60%;本公司筹资活动的现金流出主要为偿还债务所支付的现金,分配股利、利润或偿还利息所支付的现金等,分别占到2014年上半年及2013年上半年筹资活动现金流出的91.71%、6.27%及92.93%、6.85%。 2014年上半年及2013年上半年,本公司筹资活动产生的现金流量净额分别为-1,113,595千元及-6,947,466千元。筹资活动继续净流出,主要是本期分配股利、利润或偿付利息支付的现金。 四、涉及财务报告的相关事项 4.1报告期内会计政策变更
4.2 本报告期无前期会计差错更正 4.3 与上年度财务报告相比,财务报表合并范围情况请见公司2014年半年度财务报告附注(四)。 4.4 公司2014年半年度财务会计报表经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)审阅并出具了标准无保留结论的审阅报告。
A股简称:中国中冶 A股代码:601618 公告编号:临2014-051 中国冶金科工股份有限公司 关于会计政策变更的公告 中国冶金科工股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示: 2014年上半年,财政部共新颁布及修订了8项企业会计准则。本公司已于2013年半年报时提前采用了修订后的《国际会计准则第19号—雇员福利》,即提前采用了修订后的《企业会计准则第9号—职工薪酬》(《企业会计准则第9号—职工薪酬》所采用的会计处理方式与《国际会计准则第19号—雇员福利》保持一致)。公司定于2014年1月1日起提前采用除《企业会计准则第9号—职工薪酬》之外的其他7项企业会计准则。采用修订后的《企业会计准则第9号—职工薪酬》对公司的影响详见公司于2013年8月31日发布的《关于职工福利精算会计政策变更的公告》,而采用其他7项新颁布及修订的企业会计准则不会对公司以前年度的损益和权益产生影响。 一、概述 2014年1-3月份,财政部根据《企业会计准则—基本准则》,新颁布了《企业会计准则第39号—公允价值计量》(财会[2014]6号)、《企业会计准则第40号—合营安排》(财会[2014]11号)和《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》(财会[2014]16号)3项企业会计准则,并修订了《企业会计准则第2号—长期股权投资》(财会[2014]14号)、《企业会计准则第9号—职工薪酬》(财会[2014]8号)、《企业会计准则第30号—财务报表列报》(财会[2014]7号)和《企业会计准则第33号—合并财务报表》(财会[2014]10号)4项企业会计准则,要求上述7项企业会计准则自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,鼓励在境外上市的企业提前执行;2014年6月份,财政部根据《企业会计准则—基本准则》,修订了《企业会计准则第37号—金融工具列报》(财会[2014]23号),要求执行企业会计准则的企业应当在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。 本公司已于2013半年报时提前采用了修订后的《国际会计准则第19号—雇员福利》,即提前采用了修订后的《企业会计准则第9号—职工薪酬》。公司定于2014年1月1日起提前采用除《企业会计准则第9号—职工薪酬》之外的其他7项企业会计准则。 本公司第一届董事会第七十二次会议审议了《关于中国中冶会计政策变更的议案》,并以八票赞成,零票反对,零票弃权,通过了该议案。 二、本次会计政策变更的具体情况及对公司的影响 2014年上半年,财政部共新颁布及修订了8项企业会计准则。提前采用修订后的《企业会计准则第9号—职工薪酬》对公司的影响详见公司于2013年8月31日发布的《关于职工福利精算会计政策变更的公告》;《企业会计准则第2号—长期股权投资》只影响资产负债表列报项目,具体影响如下: 单位:人民币千元
除此之外,公司采用其他上述新颁布或修订的企业会计准则不会对公司以前年度的损益和权益产生影响。 三、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见 本公司全体独立董事认为: 本公司上述会计政策的变更系依据财政部新颁布及修订的企业会计准则要求实施,本次会计政策变更相关程序符合法律法规的规定及上市监管要求,不存在损害中小股东利益的情形。 本公司监事会意见如下: 1、同意按照财政部新颁布的《企业会计准则第39号—公允价值计量》等3项企业会计准则及新修订的《企业会计准则第2号—长期股权投资》等4项企业会计准则的规定,变更中国中冶相关会计政策。 2、本次会计政策变更相关程序,符合法律法规的规定及上市监管机构的要求,不存在损害中小股东利益的情形。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)对本次会计政策变更的意见: 我们对变更事项说明所载内容与我们审阅中国中冶2014年半年度财务报表时中国中冶提供的会计资料和经审阅财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面没有发现不一致。 四、上网公告文件 1、独立董事关于会计政策变更有关事项的独立意见; 2、德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)关于中国中冶会计政策变更的专项报告。 特此公告。 中国冶金科工股份有限公司董事会 2014年8月29日
A股简称:中国中冶 A股代码:601618 公告编号:临2014-049 中国冶金科工股份有限公司 第一届董事会第七十二次会议决议公告 中国冶金科工股份有限公司(以下简称“本公司”或“中国中冶”)董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司第一届董事会第七十二次会议于2014年8月28日至8月29日在北京中冶大厦召开。会议应出席董事九名,实际出席董事八名,陈永宽董事因身体原因未能出席本次会议。本次会议的召开符合《公司法》等法律法规及公司章程的有关规定。 会议由董事长国文清先生主持,审议通过相关议案并形成决议如下: 一、通过《关于中国中冶2014年上半年度财务报告的议案》 同意《中国中冶2014年上半年度财务报告》。 表决结果:八票赞成、零票反对、零票弃权。 二、通过《关于中国中冶2014年半年度报告的议案》 同意《中国中冶2014年半年度报告》及其摘要,并在境内外披露上述定期报告。 表决结果:八票赞成、零票反对、零票弃权。 三、通过《关于中国中冶会计政策变更的议案》 同意按照财政部新颁布的《企业会计准则第39号—公允价值计量》等3项企业会计准则及新修订的《企业会计准则第2号—长期股权投资》等4项企业会计准则的规定,变更中国中冶相关会计政策。 有关该事项的具体内容详见本公司于上海证券交易所网站另行发布的《中国中冶关于会计政策变更的公告》。 表决结果:八票赞成、零票反对、零票弃权。 四、通过《关于A股募集资金专项报告的议案》 同意《中国中冶关于A股募集资金2014年上半年存放与实际使用情况的专项报告》。有关该报告的具体内容详见本公司于上海证券交易所网站另行发布的有关公告。 表决结果:八票赞成、零票反对、零票弃权。 特此公告。 中国冶金科工股份有限公司董事会 2014年8月29日
A股简称:中国中冶 A股代码:601618 公告编号:临2014-050 中国冶金科工股份有限公司 第一届监事会第二十五次会议决议公告 中国冶金科工股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“中国中冶”)董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司第一届监事会第二十五次会议于2014年8月29日在北京中冶大厦召开。会议通知已于2014年8月19日以书面形式发出。会议应出席监事三名,实际出席监事三名。会议的召开程序及出席监事人数符合《公司法》等法律法规及公司章程的有关规定。 会议由监事会主席单忠立先生主持,审议通过相关议案并形成决议如下: 一、通过《关于中国中冶2014年上半年度财务报告的议案》 1、同意《中国中冶2014年上半年度财务报告》。 2、公司2014年上半年度财务报告的编制和审核程序符合法律、法规及上市监管机构的规定;报告的内容客观、完整、公允地反映了公司的实际情况。 表决结果:三票赞成、零票反对、零票弃权。 二、通过《关于中国中冶2014年半年度报告的议案》 1、同意《中国中冶2014年半年度报告》。 2、公司2014年半年度报告的编制和审核程序符合法律、法规及上市监管机构的规定;报告的内容客观、完整、公允地反映了公司的实际情况。 表决结果:三票赞成、零票反对、零票弃权。 三、通过《关于中国中冶会计政策变更的议案》 1、同意按照财政部新颁布的《企业会计准则第39号—公允价值计量》等3项企业会计准则及新修订的《企业会计准则第2号—长期股权投资》等4项企业会计准则的规定,变更中国中冶相关会计政策。 2、本次会计政策变更相关程序,符合法律法规的规定及上市监管机构的要求,不存在损害中小股东利益的情形。 表决结果:三票赞成、零票反对、零票弃权。 四、通过《关于A股募集资金专项报告的议案》 1、同意《中国中冶关于A股募集资金2014年上半年存放与实际使用情况的专项报告》。 2、中国中冶按照法律、法规及监管要求,进一步规范了募集资金的使用和管理,A股募集资金专项报告对募集资金基本情况、使用情况、管理情况等内容进行了详细说明和必要的分析,未发现公司A股募集资金使用存在损害股东利益的情况,不存在违规使用A股募集资金的情形。 表决结果:三票赞成、零票反对、零票弃权。 特此公告。 中国冶金科工股份有限公司监事会 2014年8月29日 本版导读:
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