证券时报多媒体数字报

第一节 重要提示

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

公司负责人赵勇、主管会计工作负责人王宏源及会计机构负责人（会计主管人员）杨洪顺声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

第二节 主要财务数据及股东变化

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否

非经常性损益项目和金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第１号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第１号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第１号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表

１、报告期末普通股股东总数及前十名普通股股东持股情况表

单位：股

公司前１０名普通股股东、前１０名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司股东在报告期内未进行约定购回交易。

２、报告期末优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况表

□ 适用 √ 不适用

第三节 重要事项

一、报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因

√ 适用 □ 不适用

１、新颁布或修订后的会计准则对本公司合并报表的影响

财政部于２０１４年陆续颁布或修订了《企业会计准则第２号—长期股权投资》、《企业会计准则第９号—职工薪酬》、《企业会计准则第３０号—财务报表列报》、《企业会计准则第３３号—合并财务报表》、《企业会计准则第３９号—公允价值计量》、《企业会计准则第４０号—合营安排》、《企业会计准则第４１号—在其他主体中权益的披露》、《企业会计准则第３７号—金融工具列报》等八项会计准则，本公司于２０１４年７月１日开始实施。上述会计准则的变动，对本公司合并报表的影响不大，具体说明如下：

（１）长期股权投资

修订后的《企业会计准则第２号—长期股权投资》规定，对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资纳入《企业会计准则第２２号—金融工具确认和计量》的范围。本公司原在长期股权投资核算的截止２０１４年９月末账面价值为６，６９９，６２４．８３元的投资转至可供出售金融资产报表项目列报，合并报表的年初数也相应进行了调整。

（２）离职后福利计划

本公司根据修订后的《企业会计准则第９号—职工薪酬》重新评估职工薪酬安排，公司不存在设定受益计划和其他长期职工福利，对合并财务报表无影响，无需进行追溯调整。

（３）合并范围

本公司根据修订后的《企业会计准则第３３号—合并财务报表》重新评估合并财务报表的合并范围，公司依据准则要求合并范围没有发生变化，对合并财务报表无影响，无需进行追溯调整。

（４）合营安排

根据《企业会计准则第４０号—合营安排》的规定，本公司不存在任何形式的合营安排，对合并报表无影响，无需进行追溯调整。

（５）准则其他变动的影响

除上述项目外，新颁布或修订的企业会计准则对本公司财务报表不会产生重大影响。

２、报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因

（１）资产负债表变动较大的项目原因说明 金额：元

（２）利润表变动较大项目原因说明 金额：元

（３）现金流量表变动较大项目原因说明 金额：元

注：１、请各上市公司按照我部于２０１４年９月１１日发布的《关于做好新颁布或修订的会计准则相关财务信息披露工作的通知》的要求，分析准则涉及的相关会计政策变动对自身财务状况及经营成果的影响，以及具有重要影响的准则变动对公司合并财务报表的影响，并在２０１４年三季度报告中，按上述《通知》的格式和内容要求予以披露。

２、上市公司报告期主要会计报表项目、财务指标与上年度期末或上年同期相比增减变动幅度超过３０％的，应在本次季报中说明变动情况及主要原因。

二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

√ 适用 □ 不适用

２０１３年１１月，公司披露了关于筹划关联交易的提示暨复牌公告，公司拟以现金方式取得广州建丰的控股权。

２０１４年６月２６日，中国五矿总裁办公会审议通过五矿稀土集团拟向我司出售广州建丰７５％股权事项。

２０１４年６月３０日，广州建丰股东会同意本次交易涉及的广州建丰股权变化事宜，自然人股东张文海同意放弃优先购买权。

２０１４年９月５日，五矿稀土集团的股东五矿有色金属股份有限公司就本次交易涉及的资产出售事宜形成股东决定，同意本次交易。

２０１４年９月５日，本公司召开第六届董事会第八次会议，审议通过了上述关联交易事项。本次关联交易已经全体独立董事初步审阅及事前书面认可，独立董事同意实施本次关联交易并就交易相关事项发表独立意见，认为本次交易不会损害公司非关联股东的利益，对中小股东公平、合理，有利于公司的长远利益。

２０１４年９月５日，公司与公司第一大股东五矿稀土集团签署《股权转让协议》。

２０１４年９月１５日，国务院国有资产监督管理委员会批准本次交易。

２０１４年９月２２日，公司召开２０１４年第三次临时股东大会，审议通过了上述关联交易事项。

２０１４年９月３０日，公司收购广州建丰７５％股权事项已完成政府有关部门审批及工商变更登记手续，广州建丰７５％股权已过户至公司名下，本次交易事项已经完成。

广州建丰系从事稀土分离冶炼业务的企业，与公司存在同业竞争，本次交易是中国五矿履行在我司重大资产重组时有关解决同业竞争承诺的重要组成部分，将减少五矿稀土与中国五矿在分离冶炼业务方面的同业竞争。

本次交易中中国五矿将国内稀土行业内市场影响力较大的领先企业广州建丰的控股股权注入我司，有利于我司进一步强化其在中重稀土行业的领先地位，提高行业集中度；有利于进一步增强五矿稀土的盈利能力，进一步巩固和提升我司可持续发展能力。

三、公司或持股５％以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

四、对２０１４年度经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

五、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

六、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

董事长：赵勇

五矿稀土股份有限公司

二〇一四年十月二十日

证券代码:000831 证券简称:五矿稀土 公告编号:2014-047

五矿稀土股份有限公司

第六届董事会第九次会议决议公告

本公司及其董事保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

五矿稀土股份有限公司（以下简称“公司”）于２０１４年１０月１５日以传真、电子邮件等方式向公司全体董事发出关于召开第六届董事会第九次会议的通知。本次会议于２０１４年１０月２０日上午９：００时以现场加通讯方式召开。本次董事会会议应参与表决董事９人，实际参与表决董事９人。会议由公司董事长赵勇先生主持，公司部分监事和高级管理人员列席了本次会议。本次会议符合有关法律、行政法规及公司章程的规定，会议及通过的决议合法有效。

会议以记名投票表决方式通过如下决议：

一、审议《关于公司２０１４年三季度报告的议案》

表决结果：９票同意，０票反对，０票弃权。

二、审议《关于公司会计政策变更的议案》

表决结果：９票同意，０票反对，０票弃权。

特此公告。

五矿稀土股份有限公司董事会

二○一四年十月二十日

证券代码:000831 证券简称:五矿稀土 公告编号:2014-048

五矿稀土股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司及其董事保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

五矿稀土股份有限公司（以下简称“公司”）于２０１４年１０月２０日召开第六届董事会第九次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，同意相关会计政策的变更，本次会计政策的变更无需提交股东大会审议。具体情况如下：

一、本次会计政策变更概述

１、本次会计政策变更原因

财政部自２０１４年１月２６日起陆续颁布了《企业会计准则第３９号—公允价值计量》、《企业会计准则第４０号—合营安排》、《企业会计准则第４１号—在其他主体中权益的披露》以及修订了《企业会计准则第２号—长期股权投资》、《企业会计准则第９号—职工薪酬》、《企业会计准则第３０号—财务报表列报》、《企业会计准则第３３号—合并财务报表》、《企业会计准则第３７号—金融工具列报》等具体准则，要求自２０１４年７月１日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。

２、变更前公司采用的会计政策

本次变更前公司执行财政部于２００６年２月１５日颁布的《企业会计准则——基本准则》和３８项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定。

３、变更后公司采用的会计政策

根据财政部的规定，公司自２０１４年７月１日起执行上述八项新会计准则，其余未变更部分仍采用财政部于２００６年２月１５日颁布的相关准则及有关规定。

二、本次会计政策变更对公司的影响

本次会计政策的变更主要涉及以下方面，此等变更不会对公司财务报表产生重大影响。

１、根据《企业会计准则第２号—长期股权投资》规定，规范对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资的确认和计量，投资方对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资纳入《企业会计准则第２２号—金融工具确认和计量》的范围。公司根据该准则的要求，对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下：

执行此会计准则，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额有影响，对公司２０１３年末资产总额、负债总额、所有者权益、２０１３年度净利润均不产生影响。

２、根据《企业会计准则第９号—职工薪酬》的规定，规范了职工薪酬的定义，短期薪酬会计处理规范，辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。

该会计政策变更，对公司财务报表无重大影响。

３、根据《企业会计准则第３０号—财务报表列报》的规定，进一步规范了财务报表的列报，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容，包括利润表中其他综合收益项目分为两类列报：（１）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目；（２）以后会计期间不能重分类进损益的项目。

该会计政策变更，对公司财务报表无重大影响。

４、根据《企业会计准则第３３号—合并财务报表》的规定，进一步规范了合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（１）拥有对被投资方的权力；（２）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（３）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

该会计政策变更，对公司财务报表无重大影响。

５、根据《企业会计准则第３７号—金融工具列报》的规定，进一步规范了金融工具列报，包括金融工具列示和金融工具披露。

该会计政策变更，对公司财务报表无重大影响。

６、根据《企业会计准则第３９号—公允价值计量》的规定，规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作了具体要求。

该会计政策变更，对公司财务报表无重大影响。

７、根据《企业会计准则第４０号—合营安排》的规定，规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的分额）、其收入（包括其对共同经营因出售产生所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。

该会计政策变更，对公司财务报表无重大影响。

８、根据《企业会计准则第４１号—在其他主体中权益的披露》的规定，规范了企业对子公司、合营安排、联营企业以及未纳入合并范围的结构化主体中所享有的权益的相关披露要求。

该会计政策变更，对公司财务报表无重大影响。

三、公司董事会、独立董事、监事会对公司本次会计政策变更的审核意见

公司董事会认为：公司本次会计政策变更是根据财政部相关文件要求进行合理变更的，决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，董事会同意本次会计政策的变更。

公司独立董事认为：公司依照财政部的有关规定和要求，对公司会计政策进行变更，使公司的会计政策符合财政部、证监会和深圳证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司和所有股东的利益。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，没有损害公司及中小股东的权益，因此，同意本次会计政策的变更。

公司监事会认为：公司本次会计政策变更是根据财政部相关文件要求进行合理变更的，决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，监事会同意本次会计政策的变更。

特此公告。

五矿稀土股份有限公司董事会

二○一四年十月二十日