证券时报多媒体数字报

第一节 重要提示

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

公司负责人吕航、主管会计工作负责人罗伯均、财务总监傅斌及会计机构负责人(会计主管人员)柯文生声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

第二节 主要财务数据及股东变化

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否

非经常性损益项目和金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表

1、报告期末普通股股东总数及前十名普通股股东持股情况表

单位：股

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、报告期末优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况表

□ 适用 √ 不适用

第三节 重要事项

一、报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因

√ 适用 □ 不适用

（一）修订后的新会计准则对本公司合并报表的影响

根据修订后《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定，规范对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资的确认和计量，投资方对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资纳入《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规范范围。 本公司根据该准则要求，修订了有关长期股权投资的会计政策，同时本公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算， 不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。本公司原在长期股权投资核算的截至2014年9月末账面价值为1047.90万元的投资转入可供出售金融资产列报，合并报表年初数也相应调整了同等金额。

长期股权投资准则变动对于合并财务报表的影响

单位：人民币元

根据修订后的《企业会计准则第?9?号—职工薪酬》规定，公司对职工薪酬的相关会计政策进行了修订，根据准则规定对公司离退休人员离职后福利进行预计及确认，并按照《企业会计准则第?28?号--会计政策、会计估计变更和差错更正》规定进行了追溯调整。公司规定的员工按原标准享受退休福利，对2013年4月1日以后退休的员工不再发放任何福利补贴。现公司共有2013年3月31日以前退休的人员333人，全年退休福利支出为89.82万元，按照公司退休福利支付标准进行精算，并对报表进行调整，对资产负债期初数的影响为：调增资产总额118.20万元（递延所得税资产调增118.20万元）；调增负债总额1029.72万元（调增应付职工薪酬1029.72万元）；调减所有者权益总额911.52万元（调减未分配利润898.10万元，调减少数股东权益13.42万元）。对上年同期利润表也相应进行了追溯调整。

精算估计所采用的重大假设：

应付职工薪酬准则变动的影响：

单位：人民币元

（二）报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因

（1）资产负债表项目重大变动情况及原因说明

（2）利润表项目重大变动情况及原因说明

(3)现金流量表项目重大变动情况及原因说明

二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

√ 适用 □ 不适用

本公司于今年启动非公开发行项目，具体情况见下表：

三、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

四、对2014年度经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

五、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

持有其他上市公司股权情况的说明

√ 适用 □ 不适用

报告期初本公司持有上海证券交易所上市公司招商银行股份有限公司（股票简称：招商银行、股票代码：600036）股份135,920股，会计核算科目为：可供出售金融资产；本报告期内，公司于2014年7月30日出售了上述股票，产生收益1,141,821.27元。

六、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

深圳市特力（集团）股份有限公司

董事长：吕航

2014年10月25日

证券代码: 000025、200025 股票简称：特力A、特力B 公告编号: 2014-062

深圳市特力（集团）股份有限公司

董事会决议公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

深圳市特力（集团）股份有限公司于2014年10月24日以通讯方式召开了第七届董事会第十次会议。会议召集和召开程序符合《公司法》、深圳证券交易所《股票上市规则》、本公司《章程》等有关规定。会议应到董事9名，实到9名。会议审议通过了以下议案：

一、审议通过了《2014年第三季度报告》及《摘要》（境内、外版）。

赞成9票，反对0票，弃权0票。

（详见本公司刊登于《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《2014年第三季度报告》）。

二、审议并通过了《关于公司会计政策变更的议案》

董事会认为：公司本次会计政策变更是根据财政部相关文件要求进行合理变更的，决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，董事会同意本次会计政策的变更，并自2014年7月1日起执行。

赞成9票，反对0票，弃权0票。

（公司独立董事对本事项发表了独立意见，有关公司本次会计政策变更的具体内容和独立董事就本事项发表的独立意见详见本公司刊登于《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的2014-064号《关于会计政策变更公告》）

特此公告！

深圳市特力（集团）股份有限公司

董 事 会

二○一四年十月二十五日

证券代码: 000025、200025 股票简称：特力A、特力B 公告编号: 2014-063

深圳市特力（集团）股份有限公司

监事会决议公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

深圳市特力（集团）股份有限公司于2014年10月24日以通讯方式召开了第七届监事会第十五次会议。会议召集和召开程序符合《公司法》、深圳证券交易所《股票上市规则》、本公司《章程》等有关规定。会议应到监事5名，实到5名。会议审议通过了以下议案：

1、审议并通过了深圳市特力（集团）股份有限公司《2014年第三季度报告》及《摘要》（境内、外版）。

赞成5票，反对 0票，弃权0票。

2、审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》

监事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行合理变更的，决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，监事会同意本次会计政策的变更，并自2014年7月1日起执行。

赞成5票，反对0票，弃权0票。

特此公告！

深圳市特力（集团）股份有限公司

监 事 会

二○一四年十月二十五日

证券代码: 000025、200025 股票简称：特力A、特力B 公告编号: 2014-064

深圳市特力（集团）股份有限公司

关于会计政策变更公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

一、本次会计政策变更概述

1、变更原因：

国家财政部于 2014 年 1 月 26 日起对企业会计准则进行修订，相继修订和发布了《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》 、 《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》 、 《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》、《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》等七项具体准则，并要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。

2014 年 6 月 20 日，财政部修订《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》,执行企业会计准则的企业应当在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报。

2014 年 7 月 23 日，财政部发布《财政部关于修改<企业会计准则—基本准则>的决定》,自公布之日起施行。

2、变更前公司所采用的会计政策：

本次变更前公司执行中国财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

3、变更后公司所采用的会计政策：

本次变更后公司采用的会计政策为财政部在2014年1月26日起陆续发布的企业会计准则第2号、第9号、第30号、第33号、第39号、第40号、第41号等七项准则和2014年7月23日修改的《企业会计准则——基本准则》。其余未变更部分仍采用财政部在2006年2月15日颁布的相关准则及有关规定。

二、本次会计政策变更对公司的影响

1、长期股权投资

根据财政部（财会[2014]14 号）的通知要求，执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》，对“持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资”按《企业会计准则第 22 号——金融资产的确认和计量》处理。对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算，其中对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

本公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算， 不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下：

2、应付职工薪酬

根据修订后的《企业会计准则第?9?号—职工薪酬》规定，对公司离退休人员离职后福利进行预计及确认，并按照《企业会计准则第?28?号--会计政策、会计估计变更和差错更正》规定进行了追溯调整。公司自2013年4月起，对新退休的员工不再发放福利补贴，原退休员工按原待遇不变。现特力集团共有在发放福利补贴的退休员工333人，年费用为89.82万元，按照目前离退休人员情况进行精算，并对报表进行调整， 对资产负债的影响如下：

单位：人民币元

对利润表影响如下：

单位：人民币元

除前述两项政策变更对公司报表有影响之外，其他会计政策调整对公司会计报表没有影响。

三、董事会对本次会计政策变更的审议情况

本公司于2014年10月24日召开了第七届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。董事会认为：公司本次会计政策变更是根据财政部相关文件要求进行合理变更的，决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，董事会同意本次会计政策的变更，并自2014年7月1日起执行。

四、监事会意见

监事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行合理变更的，决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，监事会同意本次会计政策的变更，并自2014年7月1日起执行。

五、独立董事意见

独立董事认为：公司依照财政部的有关规定和要求，对公司会计政策进行变更，使公司的会计政策符合财政部、证监会和深圳证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司和所有股东的利益。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，没有损害公司及中小股东的权益，因此，我们同意本次会计政策的变更。

六、备查文件

1、公司第七届董事会第十次会议决议；

2、公司第七届监事会第十五次会议决议

特此公告。

深圳市特力（集团）股份有限公司

董事会

二○一四年十月二十五日