证券时报多媒体数字报

第一节 重要提示

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

公司负责人张绍日、主管会计工作负责人龙春华及会计机构负责人(会计主管人员)丁衬欢声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

第二节 主要财务数据及股东变化

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

非经常性损益项目和金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表

1、报告期末普通股股东总数及前十名普通股股东持股情况表

单位：股

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、报告期末优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况表

□ 适用 √ 不适用

第三节 重要事项

一、报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因

√ 适用 □ 不适用

单位：元

二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

三、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

四、对2014年度经营业绩的预计

2014年度预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

五、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

六、新颁布或修订的会计准则对公司合并财务报表的影响

√ 适用 □ 不适用

（一）执行修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》相关情况

根据财政部修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定，公司自2014年7月1日起，将持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量，原按成本法进行后续计量的长期股权投资,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行核算，并对合并报表相关项目的期初数作出相应调整，具体如下：

单位：元

本项会计政策变更仅对长期股权投资和可供出售金融资产两个报表项目金额产生影响，对公司2013年度及2014年各期的资产总额、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。

（二）执行新颁布和修订后的《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》及《企业会计准则——基本准则》相关情况

上述会计准则执行后，对公司2013年度及2014年各期的资产总额、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。

证券代码：002317 公告编号：2014-081

广东众生药业股份有限公司

第五届董事会第十次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

广东众生药业股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第十次会议的会议通知于2014年10月17日以专人和电子邮件形式送达全体董事，会议于2014年10月27日在公司会议室以现场和通讯表决方式召开。本次会议应参加表决董事9人，实际参加表决董事9人。会议由公司董事长张绍日先生主持，全体监事列席会议。本次会议的召集和召开符合法律、法规和《公司章程》的有关规定。经与会董事认真审议，以记名投票方式表决，做出如下决议：

一、审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

公司本次会计政策变更是根据财政部2014年新颁布和修订的企业会计准则进行，符合《中小企业板信息披露业务备忘录第13号：会计政策及会计估计变更》的有关规定。变更后的会计政策符合《企业会计准则》及相关规定，本次会计政策变更不会对公司财务报表产生重大影响。同意本次会计政策的变更。

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

备注：《关于会计政策变更的公告》详见信息披露媒体：《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

二、审议通过了《公司2014年第三季度报告》。

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

备注：具体内容详见信息披露媒体：《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

备查文件

经与会董事签字并加盖董事会印章的董事会决议。

特此公告。

广东众生药业股份有限公司董事会

二〇一四年十月二十七日

证券代码：002317 公告编号：2014-082

广东众生药业股份有限公司

第五届监事会第八次会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

广东众生药业股份有限公司（以下简称“公司”）第五届监事会第八次会议的会议通知于2014年10月17日以专人形式送达全体监事，会议于2014年10月27日在公司会议室以现场表决方式召开。本次会议应参加表决监事3人，实际参加表决监事3人，会议由公司监事会主席黄仕斌主持，董事会秘书列席本次会议。本次会议的召集和召开符合法律、法规和《公司章程》的有关规定。与会监事认真审议，以记名投票方式表决，做出如下决议：

一、审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

经审核，监事会认为本次会计政策变更是根据财政部2014年新颁布和修订的企业会计准则进行，符合相关规定。审批程序符合相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东合法权益的情况。同意公司本次会计政策的变更。

表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。

二、审议通过了《公司2014年第三季度报告》。

经审核，监事会认为董事会编制和审核公司2014年第三季度报告的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。

备查文件

经与会监事签名的监事会决议。

特此公告。

广东众生药业股份有限公司监事会

二〇一四年十月二十七日

证券代码：002317 公告编号：2014-083

广东众生药业股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

广东众生药业股份有限公司（以下简称“公司”）于2014年10月27日召开第五届董事会第十次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。具体情况如下：

一、本次会计政策变更情况概述

（一）变更原因

2014年1月26日起，财政部陆续修订了《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第2号——长期股权投资》，以及颁布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》等具体准则，要求执行企业会计准则的企业自2014年7月1日起施行。

2014年6月20日，财政部修订了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，要求执行企业会计准则的企业在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。

2014年7月23日，财政部发布了《财政部关于修改〈企业会计准则——基本准则〉的决定》，要求执行企业会计准则的企业自公布之日起施行。

（二）变更日期

根据规定，公司于以上文件规定的施行日开始执行上述企业会计准则。

（三）变更前公司所采用的会计政策

财政部于2006年发布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

（四）变更后公司采用的会计政策

公司将按照财政部自2014年1月26日起颁布和修订的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》及《企业会计准则——基本准则》等具体准则规定的施行日开始执行，其余未变更部分仍执行财政部于2006年颁布的相关准则及其他有关规定。

二、本次会计政策变更对公司的影响

（一）执行修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》相关情况

根据财政部修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定，公司自2014年7月1日起，将持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量，原按成本法进行后续计量的长期股权投资,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行核算，并对合并报表相关项目的期初数作出相应调整，具体如下:

单位：元

本项会计政策变更仅对长期股权投资和可供出售金融资产两个报表项目金额产生影响，对公司2013年度及2014年各期的资产总额、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。

（二）执行新颁布和修订后的《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》及《企业会计准则——基本准则》相关情况

上述会计准则执行后，对公司2013年度及2014年各期的资产总额、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。

三、董事会审议本次会计政策变更的情况

根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板信息披露业务备忘录第13号：会计政策及会计估计变更》、《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公司章程》的规定，公司于2014年10月27日召开第五届董事会第十次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。本次会计政策变更无需提交股东大会审议。

董事会认为，公司本次会计政策变更是根据财政部2014年新颁布和修订的企业会计准则进行，符合《中小企业板信息披露业务备忘录第13号：会计政策及会计估计变更》的有关规定。变更后的会计政策符合《企业会计准则》及相关规定，本次会计政策变更不会对公司财务报表产生重大影响。同意本次会计政策的变更。

四、独立董事意见

公司独立董事发表意见认为：根据财政部2014年新颁布和修订的企业会计准则及其施行时间要求，公司对会计政策进行相应变更，符合《中小企业板信息披露业务备忘录第13号：会计政策及会计估计变更》的有关规定。变更后的会计政策符合《企业会计准则》及相关规定，不存在损害公司及股东合法权益的情况，并经过公司必要的审批程序。同意公司本次会计政策的变更。

五、监事会意见

公司第五届监事会第八次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，认为：本次会计政策变更是根据财政部2014年新颁布和修订的企业会计准则进行，符合相关规定。审批程序符合相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东合法权益的情况。同意公司本次会计政策的变更。

六、备查文件

（一）公司第五届董事会第十次会议决议；

（二）公司第五届监事会第八次会议决议；

（三）公司独立董事关于会计政策变更的独立意见。

特此公告。

广东众生药业股份有限公司董事会

二〇一四年十月二十七日