证券时报多媒体数字报

一、重要提示

1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应当保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。

1.3 公司负责人董事长张斌、主管会计工作负责人傅淑红及会计机构负责人（会计主管人员）侯宽余保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

1.4 本公司第三季度报告未经审计。

二、公司主要财务数据和股东变化

2.1主要财务数据

单位：元 币种：人民币

2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

三、重要事项

3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因

单位：元

（1）营业收入较上年同期增加7272.65万元，增幅为38.70%，主要是因为报告期公司精品中药及传统国药销售收入增长，公司传统中药与精品中药与上年同期相比，增幅均超过80%，具体如下：

单位：万元

（2）主营业务成本较上年同期减少2482.76万元，减幅为29.95%，主要是因为：公司合并报表口径的变化，本年度不再合并安徽东盛制药有限公司和东盛友邦制药有限公司两家毛利率较低的公司，同时公司产品销量大幅度增长，产品成本进一步降低；

（3）销售费用较上年同期增加5100.24万元，增幅为68.58%，主要是因为报告期公司继续加大精品中药以及传统中药实施的步伐，在各地陆续开展招商会议等精品推广活动，致力于渠道的建设和终端的全方位促销，销售费用增长幅度较大；

（4）经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少3294.97万元，减幅138.10%，主要是因为：

①上年同期公司收到长城资产管理公司返还款项4500万元，

②本报告期销售费用大幅度增加。

（5）投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少7226.79万元，减幅56.17%，主要是因为上年同期公司收到房屋及土地转让余款14600万元，而本报告期公司该部分现金流入仅为广东恒诚制药有限公司支付的资产转让款5750万元；

（6）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加6607.60万元，增幅47.06%，主要是因为：上年同期公司归还长城资产管理公司款项等15511万元，本报告期筹资活动对外支付的款项较上年度减少，主要为偿还西安东盛集团4917万元借款、支付给国家开发银行吉林省分行3597万元用以解除担保责任；

（7）研发支出比上年度减少177.25万元，减幅为68.10%，主要是因为本报告期内公司研发投入较少，而上年同期的研发支出主要为安徽东盛制药有限公司在新品研发和工艺完善方面的投入；

（8）营业税金及附加较上年同期增加188.80万元，增幅为80.53%，主要是因为本报告期公司销售收入增长幅度较大；

（9）资产减值损失较上年同期增加76.28万元，增幅为94.40%，主要是因为报告期公司针对部分专项应收款项计提了专项减值准备；

（10）投资收益较上年同期减少342.24万元，减幅100%，主要是因为报告期公司对联营企业按照权益法核算确认了当期的投资损失；

（11）营业外收入较上年同期减少3390.64万元，减幅93.90%，主要是因为本报告期债务豁免收益较上年同期较少幅度较大，仅为159.21万元，上年同期公司确认的河北金牛化工股份有限公司债务豁免收益为2912.38万元；

（12）营业外支出较上年同期减少84.35万元，减幅59.91%，主要是因为报告期内营业外支出的项目减少，上年同期主要为主要雅安地震捐助37.99万元、固定资产处置损失37.57万元以及解除合同支付的赔偿金43.61万元；本报告告期内主要为助学捐款等支出等。

（13）营业利润、利润总额、所得税费用和归属于母公司所有者净利润分别较上年同期增加4550.95万元、1244.66万元、120.74万元和85.37万元，增幅分别为132.01%、5483.22%、523.10%和83.91%，主要是因为报告期公司围绕“全产业链打造广誉远精品中药战略”的指导思想，积极推进“百家千店”计划，进一步挖掘广誉远国药传统中药的品牌优势，销售大幅度增长，同时销售毛利率增长，使得公司收益增加，所得税费用也随之增加。

（1）货币资金比期初减少2704.24万元，减幅73.45%，主要原因为本报告期公司偿还东盛集团借款4917万元以及支付给国家开发银行吉林省分行3597万元用于解除公司对兰宝科技信息股份有限公司的担保责任；

（2）应收票据比期初减少405.19万元，减幅51.58%，主要原因为本报告期公司收到的银行承兑汇票减少；

（3）应收账款比期初增加5776.97万元，增幅63.88%，主要原因为本报告期内公司销售收入大幅增长，由于除精品中药以外，其他药品款项的收回存在一定的周期，导致应收账款随之增加；

（4）存货比期初增加2551.93万元，增幅50.05%，主要因为山西广誉远国药有限公司为消除明年GMP认证对市场供货的影响，加大了原材料采购及库存商品储备；

（5）长期股权投资比期初增加647.76万元，增幅52.24%，主要因为本报告期公司分别在四川、山东、河南等地投资设立精品中药销售公司；

（6）长期待摊费用比期初增加524.29万元，增幅706.94%，主要原因为本报告期北京广誉远投资管理有限公司等将新办公场所的装修工程由在建工程转入长期待摊费用核算；

（7）预收账款比期初增加1711.94万元，增幅72.15%，主要原因为本报告期公司收到新设立精品国药堂及各地保健酒经销商预付的货款；

（8）应付利息比期初增加247.72万元，增幅100.39%，主要因为本报告期公司计提了东盛集团的借款利息240.64万元；

（9）预计负债比期初减少3597.29万元，减幅100%，主要原因为报告期内公司支付给国家开发银行吉林省分行3597.29万元，用以解除公司对兰宝科技信息股份有限公司的担保责任。

3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

√适用 □不适用

1、2013年12月，公司与恒诚集团有限公司的子公司广东恒诚制药有限公司（以下简称“恒诚制药”）签署《资产转让合同》，根据该合同的约定，公司将分公司东盛科技股份有限公司制药一厂、东盛科技股份有限公司西安制药厂所拥有的医药资产以11,500万元的价格转让给恒诚制药。截至本报告披露日，公司已收妥恒诚制药支付的资产交易款8,050万元，并已经完成了人员交接、部分资产以及药品生产经营许可证、相关药品文号的移交过户工作，其余商标等资产的交割仍在有序推进之中；

2、2014年7月28日，公司2014年第一次临时股东大会审议通过了公司非公开发行股票事宜，公司拟向重庆涪商投资控股集团股份有限公司、蒋仕波、陈慕群以及长安基金管理有限公司拟设立的长安天天向上龟龄集资产管理计划、长安平安富贵定坤丹资产管理计划、财富证券有限责任公司拟设立的财富证券-广誉远安宫清心集合资产管理计划非公开发行股票，发行股份总数不超过3,400万股，发行价格为18.80元/股，募集资金总额不超过63,920万元。本次非公开发行所募集资金将全部用于补充公司流动资金，以增强公司的资本实力，满足公司未来业务发展的需要。

3.3公司及持股5%以上的股东承诺事项履行情况

□适用 √不适用

3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明

□适用 √不适用

由于公司全面实施精品中药战略，加快推进“百家千店”计划，营业收入得以较快增长，以及公司预计本年度将完成与恒诚制药的资产交易，因此，年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比有较大变化，将实现扭亏为盈。

3.5执行新会计准则对合并财务报表的影响

3.5.1长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）

单位：元 币种：人民币

长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明

执行《企业会计准则第2号—长期股权投资》，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司2013年末及本期末资产总额、负债总额和净资产以及2013年度及本期净利润未产生影响。

广誉远中药股份有限公司

二〇一四年十月二十九日

证券代码：600771 证券简称：广誉远 编号：临2014-040

广誉远中药股份有限公司

第五届监事会第九次会议决议公告

特别提示

本公司及监事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

广誉远中药股份有限公司第五届监事会第九次会议于2014年10月24日以传真加电话方式发出通知，于10月28日以通讯方式召开。会议应出席监事3名，亲自出席监事3名，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议经表决通过了以下议案：

一、关于执行2014年新颁布或修订的相关会计准则的议案。

监事会认为：本次调整是根据财政部2014年新颁布或修订的相关会计准则进行的合理变更和调整，执行上述会计准则能更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；相关决策程序符合有关法律法规及《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

《广誉远中药股份有限公司关于执行2014年新颁布或修订的相关会计准则的公告》详见上海证证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。

表决情况：同意3票，反对0票、弃权0票。

二、公司2014年第三季度报告

公司监事会经过审慎审核，认为：

1、公司2014年第三季度报告的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定。

2、公司2014年第三季度报告的内容与格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司报告期的经营管理和财务状况。

3、在提出本意见之前，监事会未发现参与季报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

《广誉远中药股份有限公司2014年第三季度报告》详见上海证证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。

表决情况：同意3票，反对0票、弃权0票。

特此公告。

广誉远中药股份有限公司监事会

二○一四年十月二十九日

证券代码：600771 证券简称：广誉远 编号：临2014-039

广誉远中药股份有限公司

关于执行2014年新颁布或修订的

相关会计准则的公告

特别提示

本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

本次公司执行财政部2014年新颁布或修订的相关会计准则，是公司落实和执行2014年财政部新颁布或修订的《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》等会计准则，并对公司相关会计科目核算进行调整和变更；

本次调整未对公司2013年末及本期末报告的总资产和净资产，以及2013年度及本期净利润产生任何影响。

一、概述

2014年1月26日起，财政部陆续修订《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》共四项准则，并颁布《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》、《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》共三项会计准则。上述新颁布或修订的企业会计准则于自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行；

2014年6月20日，财政部修订《企业会计准则第37号—金融工具列报》，执行企业会计准则的企业应当在2014年度以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报； 2014年7月23日，财政部发布《财政部关于修改<企业会计准则—基本准则>的决定》，自公布之日起施行。

2014年7月23日，财政部发布《财政部关于修改<企业会计准则—基本准则>的决定》，自公布之日起施行。

根据财政部2014年新颁布或修订的相关会计准则的规定，公司于上述新颁布或修订的相关会计准则的施行之日起开始执行该准则。

2014年10月28日，公司召开第五届董事会第十四次会议，审议并通过《关于执行2014年新颁布或修订的相关会计准则的议案》，同意本公司严格依据财政部规定，于新颁布或修订的相关会计准则施行之日起开始正式执行该准则，并按照上海证券交易所《关于做好上市公司2014年第三季度报告披露工作的通知》的要求完成相关信息披露工作。

二、具体情况及对本公司的影响

1、执行《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关情况

根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定，该准则未予规范的其他权益性投资，适用于《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》。因此，公司持有的不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，属于《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》未予规范的其他权益性投资，不再作为长期股权投资核算，而应适用《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》，作为可供出售金融资产进行核算，并对其采用追溯调整法进行调整，本次调整对公司的影响如下：

执行《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司2013年末及本期末资产总额、负债总额和净资产以及2013年度及本期净利润未产生影响。

2、执行《企业会计准则第30号—财务报表列报》的相关规定

公司根据《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》调整财务报表的列报项目，并对涉及有关报表比较数据的，进行了相应列报调整。该调整对公司2013年末及本期末资产总额、负债总额和净资产以及2013年度及本期净利润未产生影响。

3、执行《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 33号—合并财务报表》、《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》、《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》和《企业会计准则—基本准则》的相关情况

执行上述新颁布或修订的会计准则不会对公司 2013 年度及本期财务报表相关项目金额产生影响。

三、公司董事会、独立董事和监事会的结论性意见

1、董事会关于执行新颁布或修订的相关会计准则的说明

董事会认为：公司依照财政部的有关规定和要求，执行2014年新颁布或修订的相关会计准则，相应进行会计政策变更，对公司涉及的财务核算进行了追溯调整，使公司的会计政策符合财政部、中国证监会和上海证券交易所的相关规定，能够客观、公允地反映公司现时财务状况和经营成果。

2、独立董事意见

独立董事认为：公司依照财政部的有关规定和要求，执行2014年新颁布或修订的相关会计准则，相应对公司进行会计政策变更，对涉及的财务核算进行了追溯调整，使公司的会计政策符合财政部、中国证监会和上海证券交易所的相关规定，能够客观、公允地反映公司现时财务状况和经营成果，符合公司和所有股东的利益。本次会计政策变更和财务信息调整的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，没有损害公司及全体股东的利益，同意公司执行财政部2014年新颁布或修订的相关会计准则，并对相关财务信息进行调整。

3、监事会意见

监事会认为：本次调整是根据财政部2014年新颁布或修订的相关会计准则进行的合理变更和调整，执行上述会计准则能更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；相关决策程序符合有关法律法规及《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

四、上网公告附件

1、公司第五届董事会第十四次会议决议

2、公司第五届监事会第九次会议决议

3、公司独立董事意见

特此公告。

广誉远中药股份有限公司董事会

二○一四年十月二十九日

证券代码：600771 证券简称：广誉远 编号：临2014-038

广誉远中药股份有限公司

第五届董事会第十四次会议决议公告

特别提示

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

广誉远中药股份有限公司第五届董事会第十四次会议于2014年10月24日以传真加电话、邮件或专人送达方式向全体董事发出通知，于2014年10月28日以通讯方式召开。会议应出席董事10名，实际出席董事10名，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。经会议认真审议，通过了以下议案：

一、关于执行2014年新颁布或修订的相关会计准则的议案。（详见临2014-039号公告）

公司依照财政部的有关规定和要求，执行2014年新颁布或修订的相关会计准则，相应进行会计政策变更，对公司涉及的财务核算进行了追溯调整，使公司的会计政策符合财政部、中国证监会和上海证券交易所的相关规定，能够客观、公允地反映公司现时财务状况和经营成果。

表决情况：同意10票，反对0票，弃权0票。

二、公司2014年第三季度报告。

表决情况：同意10票，反对0票，弃权0票。

特此公告。

广誉远中药股份有限公司

董事会

二○一四年十月二十九日