证券时报多媒体数字报

一、 重要提示

1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应当保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2、公司全体董事出席董事会审议季度报告。

3、公司负责人马宗海、主管会计工作负责人周秀华及会计机构负责人（会计主管人员）李国生保证三季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

4、本公司第三季度报告未经审计。

二、 公司主要财务数据和股东变化

1、主要财务数据

单位：元 币种：人民币

扣除非经常性损益项目和金额

单位：元 币种：人民币

2、截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：万股

三、 重要事项

1、公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因

√适用 □不适用

主要会计报表项目的异常情况 单位：元

主要会计报表项目的异常情况说明

①货币资金：较期初减少414,502,311.77元，主要系本期归还银行贷款及销售减少所致；

②交易性金融资产:较期初增加10,889,849.20元，主要是子公司甘肃敦煌种业油脂有限公司购入期货所致；

③应收票据：较期初减少22,032,704.98元，主要系子公司敦煌种业先锋良种有限公司票据到期收现所致；

④应收账款：较期初减少256,354,920.60元，主要系收回货款所致；

⑤应收利息：较期初增加798,251.01元，主要系子公司敦煌种业先锋良种有限公司期末应收利息增加所致；

⑥其他流动资产：较期初减少1,802,818.28元，主要是待认证增值税进项税减少所致；

⑦在建工程：较期初增加5,058,600.44元，主要是子公司敦煌种业先锋良种有限公司等进行设备改造增加所致；

⑧应付账款：较期初减少194,796,449.12元，主要系本期制种款结算所致；

⑨预收款项：较期初增加110,573,216.11元，主要系本期预收客户销货款增加所致；

⑩应交税费：较期初减少45,754,051.20元，主要系子公司敦煌种业先锋良种有限公司支付企业所得税所致；

其他应付款：较期初减少127,431,325.89元，主要系子公司敦煌种业先锋良种有限公司支付返利所致；

营业收入：较上年同期减少336,051,914.95元，主要系本期销售量下降所致；

营业成本：较上年同期减少267,157,982.57元，主要系本期销售量下降所致；

投资收益：较上年同期减少6,487,664.50元，主要系本期期货交易收益减少所致；

营业外收入：较上期减少2,619,470.60元，主要系本期收到政府补助较上年同期减少所致；

营业外支出：较上期减少9,903,079.76元，主要系本期非经营性支出较上期减少所致；

所得税费用：较上年同期增加1,408,944.23元，主要是本期对子公司敦煌种业先锋良种有限公司递延所得税资产调整所致。

2、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

√适用 □不适用

1）公司2014年非公开发行事宜：

2014年9月25日公司召开六届董事会第一次临时会议，审议通过了公司非公开发行相关议案，公司拟向特定对象非公开发行股份8,000万股，发行价格6.00元（不低于定价基准日前20个交易日股票交易均价的90%），拟募集资金不超过48,000万元,全部用于补充流动资金。

2014年10月13日，公司非公开发行股票有关事项获甘肃省国资委备案批复，经10月17日公司2014年第二次临时股东大会审议通过，公司非公开发行事宜正在准备相关资料过程中。

本次非公开发行事宜尚需获中国证监会核准后方可实施，并以中国证监会最后核准的方案为准，后续进展以公司公告为准。

2）子公司公司诉讼事项：

公司子公司酒泉敦煌种业百佳食品有限公司9月26日收到甘肃省酒泉市中级人民法院（2014）酒民二初字第66号应诉通知书，原告兰州银行股份有限公司酒泉分行诉酒泉市兴农科技食品有限公司、酒泉敦煌种业百佳食品有限公司、付新平、殷玉芬300万元借款合同纠纷一案将于2014年11月18日开庭审理。法院具体庭审认定情况公司将及时公告。

3、公司及持股5%以上的股东承诺事项履行情况

√适用 □不适用

1） 大股东避免同业竞争承诺：

公司首发上市时大股东酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司承诺：控股股东及控股股东控制的关联企业今后将不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与上市公司主营业务构成实质性竞争的业务或活动。如控股股东或控股股东控制的关联企业获得的商业机会与上市公司主营业务有竞争或可能有竞争的，控股股东将立即通知上市公司，赋予上市公司针对该商业机会的优先选择权或者由上市公司收购构成同业竞争的相关业务和资产，以确保上市公司全体股东利益不受损害。

截止目前现代农业出具的《避免同业竞争承诺函》的切实履行确保了公司全体股东利益不受损害。

2） 2010年8月21日公司承诺：

敦煌种业不直接或间接使用已公开发行股票、非公开发行股票、发行可转换公司债券、发行公司债券等方式募集的资金买卖股票等交易性金融资产,也不变相使用募集资金买卖交易性金融资产。

公司按照《募集资金使用管理办法》严格履行募集资金使用程序，未发生违反承诺情况。

4、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明

□适用 √不适用

5、证券投资情况

6、执行新会计准则对合并财务报表的影响

执行新会计准则，公司对长期股权投资业务进行了追溯调整，将长期股权投资核算的不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的投资，在截止2014年6月末账面价值为6,870万元的投资转至可供出售金融资产列报，合并报表年初数也相应进行了调整。

1）长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）

单位：万元 币种：人民币

长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明

公司对财务报表进行追溯调整，将不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的股权投资，执行新会计准则由长期股权投资转至可供出售金融资产进行列报，影响上年末长期股权投资减少6,870万元，可供出售金融资产增加6,870万元，上述追溯调整不影响本期及上年同期利润及所有者权益等其他报表项目。

董事长：马宗海

甘肃省敦煌种业股份有限公司

2014年10月30日

股票代码 600354 股票简称 敦煌种业 编号：临2014-043

甘肃省敦煌种业股份有限公司

关于会计政策变更的公告

特别提示

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

●本次会计政策变更，是公司按照财政部 2014 年颁布或修订的企业会计准则，对公司会计政策和相关会计科目核算进行相应变更。

●本次会计政策变更不会对公司2014年上半年度及以前会计年度的利润及所有者权益等报表项目产生影响。

一、本次会计政策变更概述

1、会计政策变更日期：2014年7月1日

2、会计政策变更的原因

自2014年1月26日起，中国财政部陆续发布了《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》等具体会计准则（以下简称“新会计准则”）。根据财政部的要求，新会计准则自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。根据上述的规定，公司应自2014年7月1日起执行上述新会计准则。

此外， 2014 年6 月，中国财政部根据《企业会计准则—基本准则》修订了《企业会计准则第37 号—金融工具列报》(财会[2014]23 号)，要求执行企业会计准则的企业应当在2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。

2014年7月23日，中国财政部发布了《关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》（中华人民共和国财政部令第76号），对《企业会计准则—基本准则》进行了修订和重新发布。

3、变更前公司采用的会计政策

本次变更前，公司执行中国财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

4、变更后采用的会计政策

本次变更后，公司采用的会计政策为中国财政部自2014年1月26日起陆续发布的企业会计准则第2号、第9号、第30号、第33号、第37号、第39号、第40号、第41号等准则和于2014年7月23日修订的《企业会计准则——基本准则》。其余未变更部分仍采用财政部于2006年2月15日颁布的其他相关准则及有关规定。

2014 年 10 月 29 日，公司召开六届董事会第二次临时会议和公司第六届监事会第二次临时会议，审议并通过了《关于会计政策变更的议案》。

二、本次会计政策变更对公司的影响

1、根据《关于印发修订<企业会计准则第30号——财务报表列报>的通知》（财会[2014]7号），公司将执行《企业会计准则第30号——财务报表列报》，修改财务报表中的列报，包括利润表中其他综合收益项目分为两类列报：（1）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目；（2）以后会计期间不能重分类进损益的项目。

2、根据《财政部关于印发修订<企业会计准则第2号——长期股权投资>的通知》（财会[2014]14号），公司将执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》。对持有的不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资项目（账面金额6870万元），按《企业会计准则第22号——金融资产的确认和计量》处理，从长期股权投资科目重分类至可供出售金融资产科目，并对其进行追溯调整。

3、根据《关于印发修订<企业会计准则第39号——公允价值计量>的通知》（财会[2014]6号），公司将执行《企业会计准则第39号——公允价值计量》。

4、根据《关于印发修订<企业会计准则第9号——职工薪酬>的通知》（财会[2014]8号），公司将执行《企业会计准则第9号——职工薪酬》，根据该准则的要求在财务报表中进行披露。

5、根据《关于印发修订<企业会计准则第33号——合并财务报表> 的通知》（财会[2014]10号），公司将执行《企业会计准则第33号——合并财务报表》，通过投资方是否拥有对被投资方的权力，是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额来判断某个被投资方是否应被合并。

6、根据《关于印发修订<企业会计准则第40号——合营安排>的通知》（财会[2014]11号），公司将执行《企业会计准则第40号——合营安排》，评估参与合营安排的情况并变更合营安排的会计政策。

7、根据《财政部关于印发<企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露>的通知》（财会[2014]16号），公司将执行《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。

8、根据《财政部关于印发<企业会计准则第37号——金融工具>的通知》（财会[2014]23号），公司将执行《企业会计准则第37 号—金融工具列报》。

上述会计准则变更均对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

三、独立董事、监事会的结论性意见

独立董事认为：公司依照财政部颁布的新企业会计准则对公司会计政策进行变更，符合财政部、中国证监会和上海证券交易所的规定，能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。本次会计政策变更的决策程序符合法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司实施本次会计政策变更。

监事会认为：本次会计政策变更是根据财政部修订或新颁布的会计准则具体准则进行的变更和调整，是符合规定的，执行会计政策变更能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司实施本次会计政策变更。

四、上网公告附件

（一）独立董事关于公司会计政策变更事项的的独立意见

（二）公司六届董事会第二次临时会议决议公告

（三）公司六届监事会第二次临时会议决议公告

特此公告。

甘肃省敦煌种业股份有限公司董事会

二〇一四年十月三十日

股票代码 600354 股票简称 敦煌种业 编号：临2014-042

甘肃省敦煌种业股份有限公司

六届监事会第二次临时会议决议公告

本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

甘肃省敦煌种业股份有限公司（以下简称“公司”）六届监事会第二次临时会议于2014年10月29日以通讯方式召开，会议应表决监事5人，实际表决监事4人，监事李铭元先生因公出差未能参与表决。符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议形成的决议合法、有效。本次监事会审议并通过以下决议：

一、 审议通过了公司2014年第三季度报告。

公司监事对董事会编制的2014年第三季度报告进行了认真严格的审核，并提出了如下的书面审核意见。与会全体监事一致认为：

1、公司2014年第三季度报告编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；

2、公司2014年第三季度报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司报告期的经营管理和财务状况；

3、在提出本意见前，未发现参与2014年第三季度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

因此，我们保证2014年第三季度报告所披露的信息真实、准确、完整。

表决结果：同意4 票，反对0票，弃权0票。

二、审议通过了关于公司会计政策变更的议案。

公司监事会认为：公司依照财政部颁布的新企业会计准则对公司会计政策进行变更，符合财政部、中国证监会和上海证券交易所的规定，能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。本次会计政策变更的决策程序符合法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司实施本次会计政策变更。

表决结果：同意4票，反对0票，弃权0票。

三、审议通过了关于参与组建种子电子商务平台公司的议案。

表决结果：同意4票，反对0票，弃权0票。

特此公告。

甘肃省敦煌种业股份有限公司监事会

二〇一四年十月三十日

股票代码 600354 股票简称 敦煌种业 编号：临2014-041

甘肃省敦煌种业股份有限公司六届

董事会第二次临时会议决议公告

特别提示

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、董事会会议召开情况

甘肃省敦煌种业股份有限公司（以下简称“公司”）六届董事会第二次临时会议于2014年10月29日以通讯方式召开，会议应表决董事11人，实际参与表决董事11人，符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议形成的决议合法、有效。

二、董事会会议审议情况

本次会议审议并通过以下决议：

（一）审议通过了公司2014年第三季度报告。内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（二）审议通过了公司会计政策变更的议案。本议案内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）《甘肃省敦煌种业股份有限公司关于会计政策变更的公告》（临2014-043）。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（三）审议通过了关于修订《总经理工作细则》的议案。

内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）《甘肃省敦煌种业股份有限公司总经理工作细则》（修订稿）。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（四）审议通过了关于参与组建种子电子商务平台公司的议案。

1、对外投资概述

为了更好借助现代电子商务，全面推进和扩展种子企业网络营销和多元化经营，中国种子协会组织、协调敦煌种业、袁隆平农业高科技股份有限公司、中国种子集团有限公司等12家种业主体拟共同投资人民币3,980万元组建种子电子商务平台公司（以下简称“平台公司”）。其中本公司出资300万元，占平台公司的注册资本比例为7.54%。

2、种子电子商务平台构建及出资情况

（1）出资方式：平台公司根据《公司法》设立企业法人，注册资本为人民币3,980万元。具体出资比例如下：

（2）资金来源

本次出资敦煌种业全部以自有资金支付。

（3）种子电子商务平台公司的基本情况

平台公司名称：北京爱种网络科技有限公司。注册地址：北京市海淀区。注册资本：叁仟玖佰捌拾万元整。经营范围：技术服务、技术咨询、技术开发、经济贸易咨询。

3、设立种子电商平台公司的目的及对公司的影响

近年来电子商务及电子商务技术的迅速发展正在对各个产业的发展带来了重大影响和变革，种子产业作为最基础的产业，随着电子商务技术的不断应用，一定程度上畅通了种子购销渠道，促进了农业的信息化和现代化。但由于种子产业的电子商务目前还处于起步和探索阶段，种子网络购销的信用与监管、技术和服务等问题未得到有效解决，电子商务的发展相对滞后和缓慢。为更好的借助现代电子商务平台，不断提升和拓展种子企业网络营销及多元化经营，在中国种子协会的组织下，本公司拟与我国种业领域其他优秀主体共同出资设立种子电子商务平台公司，以集中各方优势资源，共同促进我国种业向着市场多元化、现代化的方向健康发展。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

特此公告。

甘肃省敦煌种业股份有限公司董事会

二〇一四年十月三十日