证券时报多媒体数字报

（上接B10版）

2、利润表

单位：元

3、现金流量表

单位：元

二、拟购买资产盈利预测

（一）港华燃气

天衡对港华燃气编制的2014年度、2015年度盈利预测报告进行了审核，并出具了天衡专字（2014）00545号《盈利预测审核报告》。

港华燃气基于以下编制基准及基本假设对2014 年度、2015年度盈利情况进行预测。鉴于盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者在进行投资决策时不应过分依赖该项资料。

1、盈利预测编制基础

（1）本盈利预测是假设南京中北与南京公用、广州恒荣进行重大资产重组，南京中北向南京公用发行股份，购买南京公用持有的港华燃气45%股权，以支付现金方式购买南京公用持有的港华燃气5%股权和广州恒荣持有的港华燃气1%股权的重组方案获得有关审批部门以及重组各方股东大会同意。

（2）港华燃气已按财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则编制了2012年度、2013年度财务报表，业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了天衡审字（2014）01192号《审计报告》。

本盈利预测是将南京公用、广州恒荣置入的港华燃气作为会计主体编制的盈利预测。在上述业经审计的港华燃气财务报表基础上，根据国家宏观经济政策，对预测期间经营条件、经营环境、金融与税收政策和市场情况等方面进行了合理假设，结合港华燃气的2014、2015年度采购计划、销售计划及已签订的销售合同和费用预算等为依据，在充分考虑其经营条件、经营环境和未来发展计划，本着谨慎性原则及下列各项基本假设的前提下模拟编制的。

（3）编制盈利预测所依据的会计政策在所有重要方面与港华燃气编制的2012年度、2013年度财务报表所采用的会计政策一致。

（4）本盈利预测未计算不确定的非经常性项目对公司获利能力的影响。

2、盈利预测基本假设

（1）在盈利预测期间纳入盈利预测范围的公司所遵循的国家和地方现行的法律、法规、方针政策无重大改变；

（2）在盈利预测期间纳入盈利预测范围的公司所处行业的政策和行业的社会经济环境无重大改变；

（3）在盈利预测期间纳入盈利预测范围的公司组织符合有监管关部门的要求并得到适当批准；

（4）在盈利预测期间纳入盈利预测范围的公司执行的经营计划能如期实施并取得预期收益；

（5）在盈利预测期间纳入盈利预测范围的公司计划的改扩建项目得到适当批准并能顺利建成投产，运行情况无重大不利变化；

（6）在盈利预测期间现行的信贷政策、利率、汇率无重大变化；

（7）在盈利预测期间纳入盈利预测范围的公司所在地区的社会、政治、经济环境无重大改变；

（8）在盈利预测期间纳入盈利预测范围的公司执行的其他税赋、税率政策无重大改变；

（9）在盈利预测期间市场的发展与中国经济发展能大致保持协调一致，不会出现不可预见的非正常因素对市场产生非正常冲击；

（10）在盈利预测期间将不会发生重大的通货膨胀；

（11）在盈利预测期间无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素造成的重大不利影响；

（12）在盈利预测期间纳入盈利预测范围的各公司资产的公允价值无较大变动。

3、审核意见

天衡出具的审核意见如下：

“我们审核了后附的南京港华燃气有限公司2014、2015年度的盈利预测表。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号——预测性财务信息的审核》。南京港华燃气有限公司管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在盈利预测的编制基础和假设中披露。

根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照盈利预测编制基础的规定进行了列报。”

4、港华燃气2014年度、2015年度盈利预测表

单位：万元

（二）华润燃气

天衡对华润燃气编制的2014年度、2015年度盈利预测报告进行了审核，并出具了天衡专字（2014）00544号《盈利预测审核报告》。

华润燃气基于以下编制基准及基本假设对2014 年度、2015年度盈利情况进行预测。鉴于盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者在进行投资决策时不应过分依赖该项资料。

1、盈利预测编制基础

（1）本盈利预测是假设南京中北与南京城建、南京公交进行重大资产重组，南京中北(集团)股份有限公司向南京市城市建设投资控股(集团)有限责任公司、南京公共交通（集团）有限公司发行股份，购买南京城建持有的南京华润燃气有限公司10%股权、南京公交持有的南京华润燃气有限公司4%股权的重组方案获得有关审批部门以及重组各方股东大会同意。

（2）南京华润燃气有限公司已按财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则编制了2012年度、2013年度财务报表，业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了天衡审字（2014）01190号《审计报告》。

本盈利预测是将南京城建、南京公交置入的南京华润燃气有限公司作为会计主体编制的盈利预测。在上述业经审计的南京华润燃气有限公司财务报表基础上，根据国家宏观经济政策，对预测期间经营条件、经营环境、金融与税收政策和市场情况等方面进行了合理假设，结合南京华润燃气有限公司的2014年度、2015年度采购计划、销售计划及已签订的销售合同和费用预算等为依据，在充分考虑其经营条件、经营环境和未来发展计划，本着谨慎性原则及下列各项基本假设的前提下模拟编制的。

（3）编制盈利预测所依据的会计政策在所有重要方面与南京华润燃气有限公司编制的2012年度、2013年度财务报表所采用的会计政策一致。

（4）本盈利预测未计算不确定的非经常性项目对公司获利能力的影响。

3、盈利预测基本假设

（1）在盈利预测期间纳入盈利预测范围的公司所遵循的国家和地方现行的法律、法规、方针政策无重大改变；

（2）在盈利预测期间纳入盈利预测范围的公司所处行业的政策和行业的社会经济环境无重大改变；

（3）在盈利预测期间纳入盈利预测范围的公司组织符合有监管关部门的要求并得到适当批准；

（4）在盈利预测期间纳入盈利预测范围的公司执行的经营计划能如期实施并取得预期收益；

（5）在盈利预测期间纳入盈利预测范围的公司计划的改扩建项目得到适当批准并能顺利建成投产，运行情况无重大不利变化；

（6）在盈利预测期间现行的信贷政策、利率、汇率无重大变化；

（7）在盈利预测期间纳入盈利预测范围的公司所在地区的社会、政治、经济环境无重大改变；

（8）在盈利预测期间纳入盈利预测范围的公司执行的其他税赋、税率政策无重大改变；

（9）在盈利预测期间燃气市场的发展与中国经济发展能大致保持协调一致，不会出现不可预见的非正常因素对燃气市场产生非正常冲击；

（10）在盈利预测期间将不会发生重大的通货膨胀；

（11）在盈利预测期间无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素造成的重大不利影响；

（12）在盈利预测期间纳入盈利预测范围的各公司资产的公允价值无较大变动。

3、审核意见

天衡出具的审核意见如下：

“我们审核了后附的南京华润燃气有限公司2014、2015年度的盈利预测表。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号——预测性财务信息的审核》。南京华润燃气有限公司管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在盈利预测的编制基础和假设中披露。

根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照盈利预测编制基础的规定进行了列报。”

4、华润燃气2014年度、2015年度盈利预测表

单位：万元

三、上市公司2013年及2014年上半年备考财务报表

根据天衡会计师事务所出具的上市公司备考财务报告，上市公司2013年及2014年上半年备考财务报表如下：

（一）备考合并资产负债表

单位：元

（一）备考合并资产负债表（续）

单位：元

（二）备考合并利润表

单位：元

四、上市公司备考盈利预测

根据天衡会计师事务所出具的上市公司备考盈利预测审核报告，上市公司2014年、2015年备考合并盈利预测表如下：

单位：万元