证券时报多媒体数字报

  （上接B16版）

  （2）等离子体空气净化消毒机生产工艺流程图

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  2、器械消毒灭菌类产品工艺流程图

  （1）过氧化氢低温等离子体灭菌器工艺流程图

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  注：A：内胆组装；B：蒸发器组装；C：加液系统组装；D：产品总装配

  （2）脉动真空压力蒸汽灭菌器工艺流程图

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  注：A：门升降机构组装；B：门、柜体、管路组装；C: 电气系统组装；

  D：气动管路与产品总装配

  3、器械清洗/消毒类产品工艺流程图

  （1）内镜清洗设备工艺流程图

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  注：A：机架焊接；B：灯箱、槽子制作；C：产品总装配

  （2）医用全自动清洗机工艺流程图

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  4、药房自动化类产品生产工艺流程图

  （1）智能盒剂发药系统工艺流程图

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  注：A：主机和发药层组装；B：分篮机组装；C：自动加药组装；D：智能配发系统组装；E：产品总装配

  （2）全自动片剂分包机工艺流程图

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  注：A：药盘组件装配 B：转盘组装；C：机架组装; D: 打印封装组件； E：托盘组装 F:机壳安装 G：检验入库

  （3）智能存取系统工艺流程图

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  （四）主要经营模式

  1、采购模式

  老肯医疗主要从事医院感染控制设备的研发、生产和销售以及提供消毒供应中心(CSSD)整体解决方案、药房自动化整体解决方案，老肯医疗的产品涉及的零部件种类众多，为有效控制老肯医疗零部件的库存量和采购成本，最大限度提高经营效率，老肯医疗与零部件企业进行专业分工协作，存在较大规模的外购部件和外协部件。其中，外购部件指生产医院感染控制设备及药房自动化产品所需要的通用零部件，一般向专业生产商进行采购；外协部件指生产医院感染控制设备及药房自动化产品所需要的专用定制件，由老肯医疗提供技术图纸、工艺标准、参数或者规格要求委托专业厂家生产，采购后专供老肯医疗使用。

  2、生产模式

  老肯医疗实行以销定产的生产模式，根据订货合同、以往的销售数据、交货周期、产品标准工时等，结合库存情况编制生产计划，如下图所示：

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  3、销售模式

  老肯医疗采用“直销与经销有机结合”的销售模式，现已建成覆盖全国的营销网络，实现了物流、资金流、信息流的健康、有序、高效运转，并积极开拓海外市场，海外销售收入快速增长。

  （1）销售区域划分及管理

  ①国内市场

  截至2014年9月30日，老肯医疗直销及经销区域分布情况如下表所示：

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  在直销区域，老肯医疗主要通过直销团队进行业务拓展，普通经销商作为重要补充，有助于老肯医疗将营销和服务网络进一步下沉，减少老肯医疗自行铺设销售渠道的成本，实现业务的加速扩张。老肯医疗在直销区域设立办事处（在北京设立北京分公司）负责当地市场的拓展、售后服务及普通经销商管理。

  在经销区域，老肯医疗除了充分发挥核心经销商的渠道资源优势进行业务拓展外，也适度发展一定数量的普通经销商，以实现对客户及渠道的深度覆盖。

  ②海外市场

  老肯医疗海外市场目前处于快速成长阶段，海外市场的拓展遵循“重点突破，以点带面”的原则，以过氧化氢低温等离子体灭菌设备为主打产品，目前出口至包括欧盟、俄罗斯、泰国、土耳其、澳大利亚、印度在内的多个国家和地区。老肯医疗的海外市场均采用经销模式进行销售。

  （2）老肯医疗的销售体系

  ①经销商体系

  老肯医疗国内经销体系由核心经销商和普通经销商构成，其中核心经销商只存在于老肯医疗划定的经销区域中。

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  目前，老肯医疗在浙江、湖南、江苏、山东等经销区域发展了6家核心经销商，核心经销商的基本情况及报告期内的销售收入如下所示：

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  注：2013年底，老肯医疗未与上海圣济实业有限公司签订《经销协议书》，2014年度不作为核心经销商管理。

  老肯医疗及实际控制人、董事、监事和高级管理人员未直接或间接持有上述经销商的股权，与其股东、董事、监事及高级管理人员亦无亲属关系或其他利益关系。

  截至2014年9月30日，上述核心经销商的实际控制人持有老肯医疗的股份数及占总股本的比例、在报告期内的销售收入情况如下：

  单位：万元

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  注：2012年度对上海圣济实业有限公司的销售额中包含对上海千乘实业有限公司9.56万元，合并披露。

  上述核心经销商的实际控制人合计持有老肯医疗230.50万股，占老肯医疗股份的比重为3.13%，在2012年度、2013年度及2014年1-9月，合计销售收入分别为3,751.88万元、5,600.33万元及3,796.01万元，占当期营业收入的比重分别为17.25%、26.00%及27.67%。

  ②直销体系

  老肯医疗的直销业务具体包括设备销售和消毒供应中心(CSSD)整体解决方案，通过直销团队进行业务拓展，客户主要为各级医院。

  （五）主要产品产能、产量及销售情况

  1、主要产品的产能、产量、销量、产能利用率和产销率

  报告期内，老肯医疗主要产品的产能、产量、销量、产能利用率和产销率如下所示：

  单位：台/套

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  注：由于老肯医疗的空气消毒设备（主要为多功能空气消毒机、多功能层流净化杀菌机、臭氧空气消毒机、床单位消毒机、等离子体空气消毒机）在同一场地进行生产，老肯医疗根据生产计划安排各空气消毒设备的生产，因此合并计算。

  报告期内，老肯医疗的产能相对稳定，2013年末，老肯医疗新厂房的部分车间投入使用，其中内镜清洗设备厂房由租赁变为自有厂房生产，可用于生产医用全自动清洗机及脉动真空压力蒸汽灭菌器的面积增加较多，所以该两种设备产能提升较多，导致产能利用率相对较低。

  报告期内，主要产品的产销率基本在100%左右，产品的周转速度快，库存较少；医用全自动清洗机2012年度产销率较低，主要受期末已发出尚未确认收入的影响，相应2013年度及2014年1-9月的产销率较高。

  2、报告期内主要产品销售价格波动情况

  单位：万元

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  注：[1]内镜清洗设备为非标准配置，统计套数时按照标准套进行折算。[2]脉动真空压力蒸汽灭菌器仅统计自制部分的销售额及销售量。

  报告期内，老肯医疗产品的价格较为稳定，各年度变动较小。

  3、老肯医疗向前五名客户销售情况

  老肯医疗采用“直销与经销有机结合”的方式进行销售，经销收入比重略高于直销，其最终销售对象主要是各级医院。

  （1）报告期内，老肯医疗经销前五名客户销售额如下表所示：

  单位：万元

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  （2）报告期内，老肯医疗直销前五名客户销售额如下表所示：

  单位：万元

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  最近两年及一期，老肯医疗来源于经销客户前五名的销售收入分别为4,054.92万元、5,203.12万元及3,551.13万元，来源于直销客户前五名的销售收入分别为1,937.63万元、1,703.24万元及1,388.74万元，合计占营业收入的比重分别为27.55%、32.06%及35.99%，老肯医疗的客户较为分散。

  （六）主要原材料和能源及其供应情况

  老肯医疗采购分为外购原材料、外协原材料及外购成品，报告期内的采购额及占当年采购总额的比例如下：

  单位：万元

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  老肯医疗生产所需主要能源为普通工业用电等基本能源，且消耗较小，不需特别配备。老肯医疗用电来源于本地电网，电力供应稳定正常。

  1、主要原材料的采购情况

  （1）外购原材料的采购情况

  报告期内，老肯医疗外购的主要原材料为真空泵、压力探头、紫外线灯管、电机等，具体金额如下：

  单位：万元

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  注：[1]老肯医疗采购的原材料品种、型号众多，上表选取了主要的原材料型号；

  [2]上表中的占比为各原材料占外购原材料金额的比例。

  上述原材料价格在报告期内的变化如下所示：

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  注：上表中的单价为所选取的原材料型号的平均单价。

  上表中压力探头及亚克力板的单价变动较大，是由于将同类原材料的不同型号合并计算单价所致，就具体的型号而言，报告期内老肯医疗主要外购原材料的价格波动不大。

  （2）外协原材料的采购情况

  报告期内，老肯医疗外协加工的主要原材料和零部件为等离子体发生器、内胆等，具体金额如下：

  单位：万元

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  注：[1]公司外协的原材料品种、型号众多，上表选取了主要的原材料型号；

  [2]上表中的占比为各原材料占外协金额的比例。

  上述原材料价格在报告期内的变化如下所示：

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  注：上表中的单价为所选取的原材料型号的平均单价。

  上表中的外协原材料的价格波动较小，等离子发生器可供等离子体空气消毒机及过氧化氢低温等离子体灭菌器使用，所适用产品不同，价格差异较大，导致价格变动较大；化学指示卡由于采购量增加，对价格进行了调整，故2013年度价格下降幅度较大。

  2、报告期内向前五名供应商的采购情况

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  注：[1]成都市美金迪不锈钢制品有限公司、成都市美金迪机电设备有限公司和四川制药迅捷设备工程有限公司受同一实际控制人控制，因此合并披露。

  [2]采购总额为老肯医疗外购原材料、外协原材料及外购成品的金额之和。

  老肯医疗董事、监事、高级管理人员和其他核心人员、主要关联方及持有公司5%以上股份的股东未在上述供应商中占有权益。

  （七）质量控制情况

  老肯医疗按照《医疗器械生产质量管理规范（试行）》、《质量管理体系要求》、《消毒与灭菌效果的评价方法与标准》、《医院消毒卫生标准》等法律、法规和规范性文件的要求建立了完善的质量控制体系。并通过了质量管理体系认证、医疗器械质量管理体系认证、环境管理体系认证及职业健康安全管理体系认证。

  老肯医疗自2011年1月1日以来质量方面未发生重大产品质量纠纷。成都市郫县质量技术监督局于2014年10月16日出具《关于老肯医疗产品质量和技术监督标准情况的说明》：“老肯医疗产品符合有关产品质量和技术监督标准，2011年1月1日至今，老肯医疗不存在因违反有关产品质量和技术监督方面的法律法规和规范性文件而被处罚的情形” 。四川省郫县卫生局、郫县卫生执法监督大队于2014年11月6日出具《关于老肯医疗生产、经营消毒产品守法情况的说明》：“自2011年1月1日至今，老肯医疗能够遵守国家有关消毒产品生产、经营的法律法规及政策，并已取得生产、经营所需的相关资质；所生产的消毒产品持续符合相关卫生安全标准；不存在因违反消毒产品生产、经营方面的法律、法规和规范性文件的规定而被处罚的情形”。郫县安全生产监督管理局于2014年10月16日出具《关于老肯医疗安全生产守法的说明》：“自2011年1月1日至今，老肯医疗能够遵守国家有关安全生产的法律法规及政策；不存在因违反安全生产方面的法律、法规和规范性文件而被处罚的情形”。

  （八）研发情况

  1、研发人员及研发投入情况

  截至2014年9月30日，老肯医疗（含国控医疗）在职员工671人，其中研发人员120人，占员工总数的17.88%，研发人员学历主要为大学本科及以上学历。老肯医疗成立以来，始终注重研发投入，专注提高技术创新能力，保持在医院感染控制行业的竞争优势，并涉足于药房自动化产品系列、民用空气净化器等领域的研发，产品系列齐全。

  根据经审计财务数据，老肯医疗（含国控医疗）研发费用投入情况如下：

  单位：万元

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  2、研发组织结构

  老肯医疗建有四川省经济和信息化委员会、四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省地方税务局、中华人民共和国成都海关认定的企业技术中心，研发组织结构如下所示：

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  3、研发流程

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  （九）核心产品的研发技术情况

  1、老肯医疗核心技术情况

  医院感染控制设备核心技术主要体现在长期研发和生产实践中形成的技术诀窍，即通过选择合适的原材料、消毒方法、结构、工艺路线等生产可靠、安全、有效、环保、节能的消毒灭菌设备产品。老肯医疗的空气消毒设备、过氧化氢低温等离子体灭菌器、内镜清洗设备、医用全自动清洗机、脉动真空压力蒸汽灭菌器等主要产品制造工艺成熟，均处于规模化生产阶段。

  老肯医疗主要核心技术工艺来源于核心技术人员长期对其专业技术的不断总结和研究。老肯医疗的核心技术人员多年从事医院感染控制设备的研究开发工作，不断关注行业内先进技术的发展动向，不断将各专业领域的新材料、新技术、新设备运用到老肯医疗的具体生产运营中，从而积累形成了老肯医疗的核心技术和竞争力。经过近十七年的技术和产品创新，老肯医疗已拥有感染控制设备领域专利100项，其中发明专利19项，老肯医疗主要产品拥有较为完整的自主知识产权覆盖，部分技术处于国内领先水平。国控医疗已拥有药房自动化设备领域专利3项，截至2014年9月30日，药房自动化设备处于小规模生产阶段，尚未实现销售。

  老肯医疗（含国控医疗）核心技术的具体情况详见下表：

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  2、老肯医疗技术储备情况

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  （十）主营业务发展情况

  1、营业收入情况及毛利率分析

  （1）按业务类型的营业收入及毛利率情况

  单位：万元

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  注：老肯医疗各年度的其他业务收入金额较小，为维修费收入和材料处置收入等，一并计入配件及耗材中分析。

  报告期内，老肯医疗的营业收入较为稳定，2013年度较2012年度下降0.99%，主要系外购设备及工程的收入下降所致；老肯医疗自产设备、配件与耗材的销售收入在报告期内持续上涨，2013年度较2012年度上升14.43%，2014年1-9月占2013年度的比重为67.08%。

  （2）老肯医疗按销售模式的营业收入及毛利率情况

  单位：万元

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  报告期内，直销收入占总收入的比重分别为49.51%、44.86%、39.67%，直销收入比重有所下降，直销业务的毛利率相对稳定。

  2013年度，老肯医疗调低了部分产品对核心经销商的售价，导致对核心经销商的毛利率有所下降；2012年度，外购设备通过普通经销商销售的金额较大，毛利率较低，导致对普通经销商的毛利率较低。

  （3）产品销售收入区域分布情况

  报告期内，老肯医疗产品销售收入区域分布情况如下：

  单位：万元

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  老肯医疗产品在国内的销售区域覆盖较广，不存在依赖单一地区的情况。老肯医疗海外销售发展迅速，销售收入在报告期内快速增长。

  （4）老肯医疗毛利率和同行业上市公司的对比分析

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  数据来源：Wind资讯

  报告期内，老肯医疗的毛利率水平和同行业平均值基本一致，医疗器械行业的各上市公司之间毛利率差异较大，受上市公司的销售模式、所销售的产品类别、定价策略等均有一定关系，但医疗器械行业整体毛利率相对较高。

  2、期间费用分析

  （1）报告期内，期间费用的整体情况如下：

  报告期内，老肯医疗期间费用如下：

  单位：万元

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  注：占比均为占营业收入的比重。

  由上表可以看出，老肯医疗报告期内期间费用率分别为29.74%、33.63%和34.47%。2013年度较2012年度期间费用率增加3.89%，主要是由于销售费用率提升所致，2013年度，老肯医疗加大了广告宣传力度以及运费增加较多，导致销售费用率提升；2014年1-9月管理费用率较2013年度上升，主要系加大研发投入所致。

  （2）老肯医疗销售费用率和同行业上市公司的比较

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  数据来源：Wind资讯

  报告期内，老肯医疗的销售费用率和同行业上市公司基本一致。各上市公司的销售费用率差异较大，主要受销售模式的影响。

  （3）老肯医疗管理费用率和同行业上市公司的比较

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  数据来源：Wind资讯报告期内，老肯医疗的管理费用率和同行业上市公司基本一致；2014年1-9月管理费用率较2013年度有所提升，主要系老肯医疗2014年1-9月加大了研发投入，研发费用金额为851.95万元，占营业收入的比重为6.21%，较2013年度研发费用占营业收入的比重上升1.03%。

  3、应收账款分析

  （1）老肯医疗的收入确认方法

  1）商品销售收入

  在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

  具体而言，老肯医疗根据客户类型将商品销售划分为国内经销商销售、国外经销商销售和国内终端使用客户销售，对不同类型客户的商品销售采用的收入原则分别如下：①国内经销商销售，产品已发出，并经经销商验收后确认收入；②对国外经销商销售，产品报关并装运后确认收入；③对终端使用客户销售，产品已发出，交付客户并安装完成后确认收入。

  2）提供劳务收入

  在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

  提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

  如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

  老肯医疗与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

  具体而言，老肯医疗承接的医院消毒供应中心业务，包括综合方案设计、完善合理的设备配套方案、设备的提供及安装、工程施工服务。收入确认方法为：相关劳务已经提供，经客户验收后确认收入。

  3）使用费收入

  根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

  4）利息收入

  按照他人使用老肯医疗货币资金的时间和实际利率计算确定。

  （下转B18版）