证券时报多媒体数字报

证券代码：００２１４９ 证券简称：西部材料 公告编号：２０１４－０４３

西部金属材料股份有限公司

第五届董事会第十三次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

西部金属材料股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第十三次会议的会议通知于２０１４年１２月２６日以传真和电子邮件形式送达公司全体董事，会议于２０１４年１２月２９日以通讯表决方式召开，应参加表决董事１２人，实际参加表决董事１２人，符合《公司法》和《公司章程》规定。

会议审议通过《关于会计政策变更的议案》。

《西部金属材料股份有限公司关于会计政策变更的公告》（２０１４－０４５）刊载于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ。独立董事就该议案发表了同意的独立意见，内容详见巨潮资讯网ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ。

表决结果：１２票同意，０票反对，０票弃权。

特此公告。

西部金属材料股份有限公司

董事会

２０１４年１２月３０日

证券代码：００２１４９ 证券简称：西部材料 公告编号：２０１４－０４４

西部金属材料股份有限公司

第五届监事会第十次会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

西部金属材料股份有限公司（以下简称“公司”）第五届监事会第十次会议于２０１４年１２月２９日以通讯表决方式召开。应参加表决监事４人，实际参加表决监事４人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。

会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

公司监事会认为：本次会计政策变更是根据财政部修订及颁布的会计准则等具体准则进行合理的变更，符合规定，执行会计政策变更能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；相关决策程序符合相关法律、法规及《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司本次会计政策的变更。

表决结果：４票同意，０票反对，０票弃权。

特此公告。

西部金属材料股份有限公司

监事会

２０１４年１２月３０日

证券代码：００２１４９ 证券简称：西部材料 公告编号：２０１４－０４５

西部金属材料股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

西部金属材料股份有限公司（以下简称“公司”）于２０１４年１２月２９日召开的第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，具体如下：

一、本次会计政策变更情况概述

１、会计政策变更的原因

（１）从２０１４年１月２６日起，财政部陆续修订和发布了《企业会计准则第２号—长期股权投资》、《企业会计准则第９号—职工薪酬》、《企业会计准则第３０号—财务报表列报》、《企业会计准则第３３号—合并财务报表》《会计准则第３９号—公允价值计量》、《会计准则第４０号—合营安排》、《会计准则第４１号—在其他主体中权益的披露》及《企业会计准则—基本准则》等具体准则。根据财政部的要求，上述准则自２０１４年７月１日起在所有执行企业会计准则的企业范围内执行。

（２） ２０１４年６月２０日，财政部修订了《企业会计准则第３７号—金融工具列报》，要求执行企业会计准则的企业在２０１４年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。

（３）２０１４年７月２３日，财政部发布了《关于修改〈企业会计准则—基本准则〉的决定》，要求所有执行企业会计准则的企业自公布之日起施行。

２、变更前公司所采用的会计政策

财政部于２００６年２月１５日颁布的《企业会计准则—基本准则》和３８项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

３、变更后所采用的会计政策

公司将按照财政部 ２０１４年１月２６日起修订和颁布的《企业会计准则第２号—长期股权投资》、《企业会计准则第９号—职工薪酬》、《企业会计准则第３０号—财务报表列报》、《企业会计准则第３３号—合并财务报表》、《企业会计准则第３７号—金融工具列报》、《企业会计准则第３９号—公允价值计量》、《企业会计准则第４０号—合营安排》、《企业会计准则第４１号—在其他主体中权益的披露》及《企业会计准则—基本准则》等具体准则规定的起始日期进行执行，其余未变更部分仍执行中国财政部于２００６年２月１５日颁布的相关准则及其他有关规定。

４、变更日期

根据规定，公司于以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。

二、会计政策变更具体情况及对公司的影响

本次会计政策变更主要涉及以下方面，此变更不会对公司财务报表产生重大影响。

１、执行《企业会计准则第 ２ 号—长期股权投资》的相关情况

根据《财政部关于印发修订＜企业会计准则第 ２ 号—长期股权投资＞的通知》要求，公司将持有的不具有控制、共同控制或重大影响且其在活跃市场中没有报价、公允价值不可计量的长期股权投资重分类调整至可供出售金融资产，相应的将该类长期股权投资减值准备重分类调整至可供出售金融资产减值准备，并进行追溯调整。具体调整后对财务报表相关报表项目影响如下：

上述会计政策变更，仅对可供出售金融资产、长期股权投资等两个报表项目金额产生影响，对公司 ２０１３ 年度及本期资产总额、所有者权益及净利润不产生影响。

２、执行《企业会计准则第９号—职工薪酬》、《企业会计准则第３０号—财务报表列报》、《企业会计准则第３３号—合并财务报表》、《企业会计准则第３７号—金融工具列报》、《企业会计准则第３９号—公允价值计量》、《企业会计准则第４０号—合营安排》、《企业会计准则第４１号—在其他主体中权益的披露》的相关情况，公司将根据上述会计政策变更的要求在财务报表中进行相应披露，不会对公司本年度的财务状况、经营结果和现金流量产生影响。

三、董事会审议本次会计政策变更的情况

２０１４年１２月２９日，公司召开的第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等有关规定，本次会计政策变更无需提交股东大会审议。

董事会认为：本次会计政策变更是根据财政部修订及颁布的会计准则等具体准则进行的合理变更，符合规定，执行会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不会对公司财务报表产生重大影响。不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。同意本次对会计政策的变更。

四、独立董事意见

公司独立董事认为：公司依据财政部 ２０１４年１月２６日起陆续修订和新颁布的具体会计准则对会计政策进行相应变更，符合《企业会计准则》及相关规定，符合深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第１３号—会计政策及会计估计变更》的有关规定，能更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，使会计信息更准确、更可靠、更真实。公司本次对会计政策进行相应变更，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。公司本次会计政策变更的审批和表决程序符合《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规和规范性文件以及《西部金属材料股份有限公司公司章程》的有关规定。因此，我们一致同意公司本次会计政策变更。

五、监事会意见

公司监事会认为：本次会计政策变更是根据财政部修订及颁布的会计准则等具体准则进行合理的变更，符合规定，执行会计政策变更能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；相关决策程序符合相关法律、法规及《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司本次会计政策的变更。

六、备查文件

１、《公司第五届董事会第十三次会议决议》；

２、《公司第五届监事会第十次会议决议》；

３、《独立董事对公司相关事项的独立意见》。

特此公告。

西部金属材料股份有限公司

董事会

２０１４年１２月３０日