证券时报多媒体数字报

证券代码：０００７５３ 证券简称：漳州发展 公告编号：２０１５－００４

债券代码：１１２２３３ 债券简称：１４漳发债

福建漳州发展股份有限公司第六届

董事会２０１５年第一次临时会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

福建漳州发展股份有限公司第六届董事会２０１５年第一次临时会议通知于２０１５年０１月３０日以书面、传真、电子邮件等方式发出。会议于２０１５年０２月０５日以通讯方式召开，本次会议应到董事９名，参与表决的董事９名。会议的召集、召开符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。会议以９票同意，０票反对，０票弃权审议通过《关于公司会计政策变更的议案》。

公司董事会认为，公司本次会计政策变更属于根据法律、行政法规及国家统一的会计制度的要求作出的变更，根据变更后会计政策编制的财务报告能够客观、准确地反映公司财务状况和经营成果，同意公司本次会计政策变更。公司独立董事同意本次事项并出具了独立意见。

具体内容详见公司同日披露于《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）上的《关于会计政策变更的公告》。

特此公告

福建漳州发展股份有限公司董事会

二○一五年二月七日

证券代码：０００７５３ 证券简称：漳州发展 公告编号：２０１５－００５

债券代码：１１２２３３ 债券简称：１４漳发债

福建漳州发展股份有限公司第六届

监事会２０１５年第一次临时会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

福建漳州发展股份有限公司第六届监事会２０１５年第一次临时会议通知于２０１５年０１月３０日以书面、传真、电子邮件等方式发出。会议于２０１５年０２月０５日以通讯方式召开，本次会议应到监事５名，参与表决的监事５名。会议的召集、召开符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。会议以５票同意，０票反对，０票弃权审议通过《关于公司会计政策变更的议案》。

公司监事会认为，公司本次会计政策变更符合财政部、证监会和深圳证券交易所的相关规定，会计政策变更后的财务报表能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，且本次会计政策变更的决策程序合法合规，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司本次会计政策变更。

特此公告

福建漳州发展股份有限公司监事会

二○一五年二月七日

证券代码：０００７５３ 证券简称：漳州发展 公告编号：２０１５－００６

债券代码：１１２２３３ 债券简称：１４漳发债

福建漳州发展股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

２０１５年０２月０５日，公司召开第六届董事会２０１５年第一次临时会议，审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。公司本次会计政策变更属于根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度的要求作出的变更，无需提交股东大会审议。现将具体情况公告如下：

一、会计政策变更情况概述

（一）变更原因

２０１４年１月２６日起，财政部相继修订并颁布了《企业会计准则第３０号—财务报表列报》、《企业会计准则第３９号—公允价值计量》、《企业会计准则第３３号—合并财务报表》、《企业会计准则第４０号—合营安排》、《企业会计准则第２号—长期股权投资》、《企业会计准则第４１号—在其他主体中权益的披露》、《企业会计准则第９号—职工薪酬》等具体准则，要求自２０１４年７月１日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。

２０１４年６月２０日，财政部修订并颁布了《企业会计准则第３７号—金融工具列报》，要求执行企业会计准则的企业应当在２０１４年年度及以后的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。

２０１４年７月２３日，财政部发布了《关于修改＜企业会计准则—基本准则＞的决定》，并自公布之日起施行。

（二）变更前采用的会计政策

本次变更前，公司执行财政部于２００６年２月１５日颁布的《企业会计准则—基本准则》和３８项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其相关规定。

（三）变更后采用的会计政策

根据财政部规定，公司自２０１４年７月１日起执行财政部修订和新颁布的企业会计准则；本次准则修订未涉及部分，仍采用财政部于２００６年２月１５日颁布的相关准则及有关规定。

（四）变更日期：２０１４年０７月０１日

二、本次会计政策变更对公司财务状况及经营成果的影响

１．根据上述《企业会计准则第２号——长期股权投资》的规定，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。该会计政策的变更对公司合并财务报表的影响如下：

单位：元

综上，公司２０１３年度财务报表中“长期股权投资”科目调减３８，０００，０００．００元，“可供出售金融资产”科目调增３８，０００，０００．００元，对２０１３年末的资产总额、负债总额、所有者权益合计及２０１３年度净利润不产生影响。

２．其他各项会计政策的变更对公司２０１３年度及本年度财务报表无重大影响。

三、董事会关于会计政策变更的说明

公司董事会认为：公司本次会计政策变更属于根据法律、行政法规及国家统一的会计制度的要求作出的变更，根据变更后会计政策编制的财务报告能够客观、准确地反映公司财务状况和经营成果，同意公司本次会计政策变更。

四、独立董事意见

公司独立董事发表如下独立意见：公司本次会计政策变更符合财政部、证监会和深圳证券交易所的相关规定，会计政策变更后的财务报告能够客观、准确地反映公司财务状况和经营成果。本次会计政策变更的决策程序，符合法律法规和《公司章程》的有关规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。我们同意公司本次会计政策变更。

五、监事会意见

公司监事会认为，公司本次会计政策变更符合财政部、证监会和深圳证券交易所的相关规定，会计政策变更后的财务报表能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，且本次会计政策变更的决策程序合法合规，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司本次会计政策变更。

六、备查文件

１．第六届董事会２０１５年第一次临时会议决议

２．第六届监事会２０１５年第一次临时会议决议

３．独立董事关于会计政策变更的独立意见

特此公告

福建漳州发展股份有限公司董事会

二○一五年二月七日

证券代码：０００７５３ 证券简称：漳州发展 公告编号：２０１５－００７

债券代码：１１２２３３ 债券简称：１４漳发债

福建漳州发展股份有限公司关于全资

子公司福建漳发建设有限公司与关联方

签署《购销合同》的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

公司于２０１４年０３月２７日召开的第六届董事会第十一次会议及２０１４年０４月２５日召开的２０１３年年度股东大会审议通过了《关于预计２０１４年度日常关联交易的议案》，２０１４年１０月２３日召开的第六届董事会第十四次会议及２０１４年１２月２６日召开的２０１４年第四次临时股东大会审议通过了《关于调整２０１４年度日常关联交易额度的议案》，具体内容详见２０１４年０３月２９日公司在《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网上刊登的《第六届董事会第十一次会议决议公告》、《关于预计２０１４年度日常关联交易的公告》、２０１４年０４月２６日刊登的《２０１３年年度股东大会决议公告》、２０１４年１０月２５日刊登的《第六届董事会第十四次会议决议公告》、《关于调整２０１４年度日常关联交易额度的公告》及２０１４年１２月２７日刊登的《２０１４年第四次临时股东大会决议公告》。公司已于２０１４年０８月１５日就日常关联交易披露了《关于全资子公司福建漳发建设有限公司与关联方签署＜购销合同＞的公告》。

近期，公司全资子公司福建漳发建设有限公司（以下简称“漳发建设”）与关联方福建漳龙管业科技有限公司（以下简称“漳龙管业”）就日常关联交易事项签订了新的补充协议及购销合同，具体如下：

一、已签合同的变更情况

公司全资子公司漳发建设与漳龙管业就球墨铸铁管采购事宜签署购销合同，详见公司于２０１４年０８月１５日刊登于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上的《关于全资子公司福建漳发建设有限公司与关联方签署＜购销合同＞的公告》。

由于近期球墨铸铁管及配件价格有较大的波动，经双方协商，签署了《补充协议书》，调整采购单价，型号及数量不变，具体如下：

上述新价格实施至２０１５年０５月１７日，合同执行期满后合同中未执行完成的标的双方另行协商。除《补充协议书》约定的事项外，其他事项以原签订的《购销合同》为准。

二、新签订合同情况

（一）交易概述

公司全资子公司漳发建设与漳龙管业签署购销合同，由漳龙管业向漳发建设供应用于诏安污水管网工程的ＨＰＤＥ缠绕管，合同价款为９，４７４，９２８元。

２０１３年１２月，漳发建设与漳龙管业已就上述ＨＤＰＥ缠绕管签订了《购销合同》（详见公司于２０１３年１２月１３日刊登于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上的《关于全资子公司福建漳发建设有限公司与关联方签署＜购销合同＞的公告》（公告编号：２０１３－０３２））。因诏安县污水管网工程业主诏安县城市建设投资开发有限公司要求， ２０１３年１２月签订的购销合同终止，双方已签署合同终止协议，以新签订的合同为准。

上述交易在公司股东大会审议通过的２０１４年度预计的日常关联交易额度内。

（二）合同主体介绍

１．福建漳发建设有限公司

法定代表人：林阿头

注册资本： 陆仟陆佰万圆整

住 所： 漳州市芗城区县后路后埕１０号

企业性质：有限责任公司（法人独资）

经营范围：房屋建筑总承包，市政工程、空间膜结构工程、装饰工程、建筑智能化工程、设备安装工程、公路工程的设计与施工（凭资质证书开展经营活动）；房地产开发（凭资质证书开展经营活动）；房地产信息咨询。

截止２０１４年０９月３０日，漳发建设未经审计的总资产为２６，０８５．７１万元，净资产为８，６０３．１５万元，实现营业收入１２，１７６．６４万元，净利润１，３９７．３５万元。

２．福建漳龙管业科技有限公司

法定代表人：朱海波

注册资本： 贰仟万元

住 所： 龙海市程溪镇下庄村程溪工业集中区

企业性质： 有限责任公司（法人独资）

经营范围：塑料管件的研发、生产和销售，管道系统的设计，施工技术服务；法律法规未规定许可的均可自主选择经营项目开展经营。

截止２０１４年０９月３０日，漳龙管业未经审计的总资产为２，０４４．４５万元，净资产为１，９４３．９０万元，实现营业收入８４９．０５万元，净利润－３６．４７万元。

履约能力：漳龙管业依法存续且经营状况正常，具有履约能力

（三）交易标的基本情况及合同主要条款

漳发建设与漳龙管业就用于诏安县城区污水管网工程ＨＰＤＥ缠绕管采购事宜签署购销合同，具体如下：

１．品牌要求

品牌为“纳川”牌，如“纳川”牌发生供应问题需要更换其他品牌产品，需由诏安建设局书面同意才能更改。

２．数量及价格

３． 交货期限

漳发建设提前７天内向漳龙管业提供３０天之内的提货的订货计划，如一次订货计划超过５０万元，应提前１５天通知漳龙管业。

４．交货地点

诏安县城东片区及城西片区内。

５．交货方式

漳龙管业负责将上述管材送到漳发建设项目工地，卸车及卸车费由漳发建设项目部承担。

６．产品验收

漳龙管业提供质量保证书。漳发建设根据施工规范的要求进行质量检测，合格后方可使用，如有质量异议，应在收货后３日内向漳龙管业提出，漳龙管业在３日内作出答复，否则视为默认异议成立。

７．付款方式

以每月２６日至次月２５日为１个结算周期，每月２５日为结算日，漳龙管业在每月２５日将项目部签认的“双方确认单”和发票提供给漳发建设，漳发建设在收到上述单据后，经确认无误当月以银行转账方式把货款支付给漳龙管业。

三、关联交易的定价政策

遵循平等、互利的原则，定价与独立第三方的定价一致。

四、交易目的和对上市公司的影响

公司全资子公司漳发建设与关联方发生的关联交易是基于漳发建设正常业务经营活动的需要，符合公司和全体股东的利益，不存在损害公司及中小股东的利益，公司的独立性没有受到影响，公司的主要业务亦不会因此关联交易而对关联方形成依赖。

五、独立董事意见

详见２０１４年０３月２９日公司在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上刊登的《关于预计２０１４年日常关联交易的公告》及２０１４年１０月２５日刊登的《关于调整２０１４年度日常关联交易额度的公告》。

六、备查文件

⒈ 第六届董事会第十一次会议决议、２０１３年年度股东大会决议、第六届董事会第十四次会议决议及２０１４年第四次临时股东大会决议 ；

⒉ 独立董事发表的独立意见

⒊ 《补充协议书》、《ＨＰＤＥ缠绕管购销合同》

特此公告

福建漳州发展股份有限公司董事会

二○一五年二月七日