证券时报多媒体数字报

  根据同花顺提供的数据不完全统计，截至目前反腐风暴已吹至70家上市公司，其中资源类上市公司，包含有色、煤炭、石油、燃气等约18家，占四分之一左右；房地产上市公司有6家，金融类上市公司有6家；其它类别的7家。

  中国政商环境复杂，反腐任务极其艰巨。权力之手深入市场，因此权力寻租和利益输送屡见不鲜。从市场和企业一方来说，上市公司也是各个腐败集团攫取非法利益和以各种名义洗钱及其转移资金到海外的主要场所和渠道。所以上市公司反腐是中国反腐主要战场之一。

  上市公司的特点，决定可以从上市公司入手，作为反腐的主要突破口之一。因为上市公司的经营、管理、财务、投资、决策、股东及其相关利益人的资料都必须经过第三方审计和对外公开，接受相关各方和社会大众的监督与审视，而权力肆虐犯罪的根本原因，以及之所以权力不受制约，要么是对社会的监督设置了防火墙，要么是由于黑箱和不透明，在于掩盖了事实真相和垄断了新闻与舆论。所以，如果让上市公司达到公开和公正性的目标要求，将上市公司上述一切方面都置于舆论和股东、社会的监督之下，必然会让利用上市公司非法掘金、输送利益、资金非法腾挪等非法行为趋于灭绝，重大的腐败行为基本从上市公司绝迹。

  应该继续切实加强上市公司的公开和公正的制度性建设，并让社会和上市公司各方都能履行这些制度的规范。首先是新闻和舆论，具有质疑上市公司的权利，上市公司不得寻求公权力对于各类质疑进行打压和消音。即使是敌意的、不符合真实情况的质疑，也应当允许其发声和存在，因为互联网、微博、微信等广泛普及，信息流动快速和充沛，会非常有利于真相显露和谣言澄清，所以上市公司可以及时地对外披露真相和澄清质疑、传言，挽回形象，如果对于质疑和舆论抱着谦恭的心态对待，那么反而可以借此改善和普及上市公司的形象。

  其次是加强第三方审计的作用。如果第三方审计可以真正深入审计企业的经营与管理、决策、相关利益方的活动及其关系，一般也可以发现上市公司存在的重大非法腐败行为。之所以有这么多的上市公司爆出重大腐败问题，说明目前上市公司的审计环境不佳，审计机构不能完全履责，也许还存在一些审计走过场只为赚取审计费的问题。

  为有利于上市公司加强管理和符合公开、公正的要求，要尽快建立和出台对于上市公司股票的做空制度和集体诉讼制度。虽然上市公司有各种监管，但是舆论监督和做空制度、集体诉讼制度也是对于上市公司合规经营和杜绝腐败的最大保障之一。美国股市，有官方的各种监管，但是主要还是来自于社会舆论和做空机构等对于上市公司的事实上的监管。中国目前有融券制度，可以做空，但是还起不到有效约束上市公司行为的地步。此外，股民的集体诉讼制度，对于美国股市的进化和中小投资者利益的保护起到了很好的作用，中国应该尽快引进集体诉讼制度，让那些欺诈和官商勾结搞腐败的上市公司倾家荡产、关门退市。  （作者单位：东航国际金融公司）