证券时报多媒体数字报

(上接B15版)

单位：万元

（１１）短期借款

单位：万元

注：期末较期初减少金额为２０，９７２万元，减少幅度为２７．６１％。本年偿还中国建设银行５４，５００．００万元，中国电力投资股份公司财务有限公司４９，９７２．６０万元借款。同时新增中国建设银行３７，５００．００万元， 中国电力投资股份公司财务有限公司４６，０００．００万元借款。

（１２）应付票据

单位：万元

注：年末无已到期未支付的应付票据。

（１３）应付账款

①应付账款

单位：万元

②账龄超过１年的重要应付账款

单位：万元

（１４）预收款项

单位：万元

截至２０１４年１２月３１日，无１年以上预收账款。

（１５）应付职工薪酬

①应付职工薪酬分类

单位：万元

②短期薪酬

单位：万元

③设定提存计划

单位：万元

（１６）应交税费

单位：万元

（１７）应付利息

单位：万元

（１８）其他应付款

①其他应付款按款项性质分类

单位：万元

②账龄超过１年的重要其他应付款

单位：万元

（１９）长期借款

单位：万元

良村热电与中电投财务有限公司分别于２０１２年１０月３１日、２０１２年１１月２０日签订２７，０００万元、１０，０００万元的质押合同，合同编号分别为：０１２２０５２３２０１２０５６、０１２２０５２３２０１２０６１。质押物为良村热电在中电投财务有限公司开设的资金账户，该质押借款余额为７，０００万元。

良村热电与中国建设银行股份有限公司建华南大街支行分别于２０１３年１１月１５日、２０１３年１２月２０日签订２０，０００万元、１５，０００万元的质押合同，合同编号分别为：建冀营（２０１３）第００１号、ＧＳＹＷＪＹＹＺＸ－２０１３－ＢＬ－００１，质押物为应收电费的权益，该质押借款期末余额为０元。

截至２０１４年１２月３１日，抵押借款系良村热电与招银金融租赁有限公司签订融资租赁借款合同【ＣＤ４４ＨＺ１３０５２０４７０１】，租赁发电设备（２＃锅炉及脱销装置、２＃汽轮机、双进双出磨煤机、静电除尘器、主变压器、锅炉补给水预脱盐处理系统），融资金额为５亿元（实际为抵押借款合同），良村热电用于抵押的设备原值为６５，８１８．４０万元，截至２０１４年１２月３１日，抵押设备净值为６０，２３２．０６万元。

（２０）实收资本

单位：万元

（２１）盈余公积

单位：万元

注：本期增加因本期利润较上年增加，盈余公积按照本年净利润１０％提取。（续）

单位：万元

注：本期增加因本期利润较上年增加，盈余公积按照本年净利润１０％提取。

（续）

单位：万元

注：本期盈余公积以当期净利润弥补以前年度亏损后按１０％计提。

（２２）未分配利润

单位：万元

（２３）营业收入、营业成本

单位：万元

（续）

单位：万元

（２４）营业税金及附加

单位：万元

注：２０１４年城市维护建设税及教育费附加本年较上年增加，原因系上年度增值税消化２０１２年留抵进项税９７，６７６，３９１．１３元影响；２０１３年城市维护建设税及教育费附加本年较上年增加，原因系上年度增值税消化２０１１年留抵进项税１８１，６１９，３２１．４２元影响；２０１１年进项税未完全抵扣，故１１年未有营业税金及附加。

（２５）财务费用

单位：万元

（２６）资产减值损失

单位：万元

（２７）营业外收入

单位：万元

注：其他为质保金罚款收入。

（续）

单位：万元

（２８）营业外支出

单位：万元

（续）

（２９）所得税费用

单位：万元

会计利润与所得税费用调整过程

单位：万元

（３０）现金流量表项目

①收到／支付的其他与经营／投资／筹资活动有关的现金

Ａ、收到的其他与经营活动有关的现金

单位：万元

Ｂ、支付的其他与经营活动有关的现金

单位：万元

Ｃ、收到的其他与投资活动有关的现金

单位：万元

Ｄ、支付的其他与投资活动有关的现金

单位：万元

Ｅ、收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：万元

Ｆ、支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：万元

②现金流量表补充资料

单位：万元

（３１）其他

截至２０１４年１２月３１日，良村热电无需披露的其他事项。

（３２）股份支付

截至２０１４年１２月３１日，良村热电无股份支付事项。

（３３）或有事项

截至２０１４年１２月３１日，良村热电无需披露的承诺事项。

（３４）资产负债表日后事项

截至审计报告批准报出日，良村热电无其他重大资产负债表日后事项。

（３５）其他重要事项

①期差错更正和影响

截至２０１４年１２月３１日，良村热电无前期差错更正影响事项。

②债务重组

截至２０１４年１２月３１日，良村热电无债务重组事项。

③资产置换

截至２０１４年１２月３１日，良村热电无资产置换事项。

④年金计划

２０１１年１１月７日，经人力资源和社会保障部批准备案，良村热电工会委员会审议通过了《中国电力投资集团公司企业年金方案》，良村热电企业年金依据《企业年金试行办法》（劳社部２００４年第２０号令）、《企业年金基金管理办法》（人社部、银监会、证监会、保监会２０１１年第１１号令）、《关于中央企业试行企业年金制度的指导意见》（国资发分配［２００５］１３５号）、《关于中央企业试行企业年金制度有关问题的通知》（国资发分配［２００７］１５２号），结合中电投集团企业实际，制定本方案。参照《中国电力投资集团企业年金方案》执行。企业年金方案主要内容如下：

缴费基数：企业年缴费基数为企业上年度职工工资总额，职工个人年缴费基数为职工个人上年度工资总额。

缴费比例：企业缴费按照企业年缴费基数的５％计提缴费，税前列支，个人缴费按照职工个人年缴费基数的２％缴纳，由良村热电从职工本人工资中代扣代缴。职工每年企业缴费分配（含企业奖励缴费）与个人缴费之和不得高于职工本人上年度工资的１／６。

企业缴费分配：按照职工上年度工资的一定比例划入个人账户（原则上不低于职工上年度工资的３－４％）。余额分配由二级单位综合考虑职工贡献，岗位责任、工作年限、临近退休人员过渡期补偿缴费（有离退人员统筹外支付的单位）等因素后确定。

⑤终止经营

截至２０１４年１２月３１日，良村热电无终止经营事项。

⑥其他

截至２０１４年１２月３１日，良村热电无需披露的其他事项。

６、主要财务指标

注：上述财务指标除特别说明外，均以合并财务报表数据为基础计算。

相关计算公式如下：

流动比率＝流动资产÷流动负债

速动比率＝速动资产÷流动负债

资产负债率＝（负债总额÷资产总额） ×１００％

应收账款周转率＝营业收入÷应收账款平均余额

存货周转率＝营业成本÷存货平均余额

息税折旧摊销前利润＝净利润＋所得税费用＋利息费用＋固定资产折旧＋长期待摊费用摊销额＋无形资产摊销

利息保障倍数＝（税前利润＋利息支出） ÷利息支出

７、历次验资情况

详见本预案“第三节 标的资产的基本情况”之“三、（二）历史沿革”之相关内容。

（九）管理层讨论与分析

根据良村热电２０１２年、２０１３年和２０１４年未经审计的财务数据，良村热电管理层对报告期内财务状况、盈利能力现金流量状况和资本性支出等进行了讨论和分析。

１、财务状况分析

（１）资产构成及减值准备分析

报告期各期末，良村热电主要资产构成情况如下表所示：

２０１４年末资产总额较２０１２和２０１３年末有较大幅度降低，降低的原因主要系偿还长期借款所致。①货币资金

单位：万元

良村热电２０１３年末货币资金较２０１２年末增幅较大，原因系２０１３年度良村热电借款金额较大所致。

②应收账款

Ａ、良村热电应收账款及其坏账准备计提情况

注１：因石家庄经济技术开发区东方热电有限公司停产多年且资不抵债，经中电投河北电力有限公司第十四次总经理办公会《中电投河北总办纪【２０１４】１４号》会议决定，良村热电对应收经石家庄经济技术开发区东方热电有限公司３１２０万元款项全额计提坏账准备。

注２：报告期良村热电应收账款均为单项金额重大的应收款项。

良村热电２０１２年、２０１３年及２０１４年末应收账款净额占各年末资产总额的比例分别为５．３８％，８．０８％，和３．６６％。应收账款账龄均在一年以内，回款期一般在三个月之内，不存在重大回收风险。

Ｂ、报告期各期末应收账款余额前五名客户情况

截至２０１４年１２月３１日，应收账款余额前五名客户情况如下：

截至２０１３年１２月３１日，应收账款余额前五名客户情况如下：

截至２０１２年１２月３１日，应收账款余额前五名客户情况如下：

良村热电的主要客户为国网河北省电力公司，根据目前国家政策，除电厂自用电外，所发电力均需通过电网交换，即销售给电网公司，因此应收中国网河北省电力公司电费款在应收账款中占比较大，电费的回款期限一般在３个月以内。

③预付账款

报告期各期末，良村热电预付账款机构及变化情况如下：

良村热电的预付账款账龄基本在一年以内，报告期各期末，预付账款逐年降低。

２０１４年１２月３１日前五名预付账款情况如下：

④其他应收款

Ａ、其他应收款分类

Ｂ、２０１４年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

Ｃ、２０１４年末，组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

Ｄ、２０１４年末金额虽不重大但单项计提坏账的其他应收款

Ｅ、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

２０１３及２０１４年末其他应收款余额较２０１２年末有较大幅度增加的原因系，良村热电向招银金融租赁有限公司支付贷款保证金及支付与石家庄循环经济化工示范基地委员会、重庆远大水务有限公司中水处理设施共建款所致。

⑤存货

燃煤系良村热电的主要原材料，由于热电联产行业的特点，需进行燃煤储备，以保证发电供热的连续性。由于报告期煤价总体处于下跌趋势，良村热电在保证生产的基础上，减少了燃煤的库存量，因此报告期存货逐年降低。

良村热电存货质量良好，未发生减值，报告期各期末无需对存货计提跌价准备。

⑥其他流动资产

２０１４年度，良村热电全额收回对东方能源和东方集团的委托贷款本息。

⑦固定资产