证券时报多媒体数字报

证券代码：002068 证券简称：黑猫股份 公告编号：2015-009

江西黑猫炭黑股份有限公司

第五届董事会第六次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

江西黑猫炭黑股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第六次会议于2015年3月09日以电话、短信和专人送达的方式发出会议通知，并于2015年3月20日上午9：00在公司二楼会议室召开。出席本次会议应到董事9人，实到董事9人，公司全体监事及部分高级管理人员列席了会议，会议召集和召开程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由董事长蔡景章先生主持，经全体与会董事审议和书面表决，一致通过了如下议案：

一、会议以9 票同意,0 票反对,0 票弃权审议通过了《关于公司 2014 年度计提资产减值准备的议案》。

详细内容见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）同期披露的《关于公司2014 年度计提资产减值准备的公告》。

特此公告。

江西黑猫炭黑股份有限公司董事会

二〇一五年三月二十一日

证券代码：002068 证券简称：黑猫股份 公告编号：2015-010

江西黑猫炭黑股份有限公司

第五届监事会第四次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

江西黑猫炭黑股份有限公司（以下简称“公司”）第五届监事会第四次会议于2015年03月09日以电话、短信和专人送达的方式发出会议通知，并于2015年03月20日上午09：30在公司二楼会议室召开。出席本次会议应到监事3人，实到监事3人。会议召集和召开程序符合《公司法》和《公司章程》的相关规定。会议由监事会主席曹华先生主持，经全体与会监事审议和书面表决，一致通过了如下议案：

一、会议以3票同意，0票弃权，0票反对的结果审议并通过《关于公司 2014 年度计提资产减值准备的议案》。

经审核，监事会认为：公司本次计提资产减值准备的决议程序合法，依据充分，计提符合《企业会计准则》等相关规定，符合公司实际情况，计提后更能公允反映公司资产状况，同意本次计提资产减值准备。

特此公告。

江西黑猫炭黑股份有限公司监事会

二○一五年三月二十一日

证券代码：002068 证券简称：黑猫股份 公告编号：2015-011

江西黑猫炭黑股份有限公司关于

2014年度计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

江西黑猫炭黑股份有限公司（以下简称“公司”）于 2015 年 3月20日召开的第五届董事会第六次会议审议通过《关于2014年度计提资产减值准备的议案》。现根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》（2015修订）的规定，将具体情况公告如下：

一、本次计提资产减值准备情况概述

为真实反映公司截止 2014 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营情况，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司在资产负债表日2014年12月31日对资产进行减值测试，发现应收款项、存货存在减值迹象，需要计提资产减值准备。

根据测试结果，本次计提资产减值准备的资产主要为应收款项、存货，计提减值准备金额为3,703.68 万元，其中计提应收账款坏账准备 1,332.78万元，存货减值准备 2,370.90万元。

二、本次计提资产减值准备对公司的影响

本次计提资产减值准备后，将导致公司2014年度股东合并净利润减少3,225.50万元。公司于2015年02月27日发布的《2014年度业绩快报》，已考虑本次计提资产减值准备事项对公司2014年度业绩的影响。

三、本次计提减值准备的具体说明

（一）资产减值准备计提情况：

1、坏账准备计提依据、方法和原因说明

本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

a、按组合计提坏账准备的应收款项

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：

b、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

原因：报告期内，因炭黑及上下游相关行业景气度持续低迷，部分小企业出现资金链断裂、停产及破产的情况，虽然个别企业涉及单项金额不够重大，但公司出于会计谨慎性原则考虑，分别对上述符合应收账款坏账计提标准的企业进行单独计提坏账准备。

2、存货跌价准备计提依据、方法和原因说明

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。

本期末，公司对存货情况进行清查后，需计提存货跌价准备，并计入当期损益。

原因：2014年12月以来，国际原油及石化系炭黑原料油价格大幅下挫，导致炭黑产品价格亦随后大幅跟跌，而同期国内煤焦系炭黑原料油价格降幅有限，我公司以煤焦系炭黑原料油为主的原料结构致使原料成本居高不下，进而导致公司产品销售毛利率大幅收窄，基于会计谨慎性原则的考虑，公司依据截止2015年1月底商品单价，对现有存货进行了跌价准备的计提。

（二）本次计提资产减值准备的数额

本次计提存货跌价准备总额2,370.9万元，本次计提应收账款坏账准备的总额为1,332.78万元，分别占公司2013年度经审计归属于上市公司股东的净利润的92.13%和51.79%。

单位：人民币万元

（三）公司对本次计提资产减值准备的审批程序

本次计提资产减值准备事项，已经公司第五届董事会第六次会议及第五届监事会第四次会议审议通过，独立董事对该事项发表独立意见，同意本次计提资产减值准备。

四、董事会审计委员会关于本次计提资产减值准备的说明

经审核，公司董事会审计委员会认为：本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提资产减值准备后能更加公允的反映截止2014年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。董事会审计委员会同意本次计提资产减值准备。

五、监事会意见

经审核，公司监事会认为：公司本次计提资产减值准备的决议程序合法，依据充分；计提符合《企业会计准则》等相关规定，符合公司实际情况，计提后更能公允反映公司资产状况，同意本次计提资产减值准备。

六、独立董事意见

公司本次计提资产减值准备事项依据充分，履行了相应的审批程序，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司计提资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的资产状况和经营成果，可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性，不存在损害公司及全体股东利益特别是中小股东利益的情形。同意公司计提资产减值准备。

七、备查文件

1、公司第五届董事会第六次会议决议；

2、公司第五届监事会第四次会议决议；

3、公司董事会审计委员会关于2014年度计提资产减值准备合理性的说明；

4、独立董事对2014年度计提资产减值准备发表的独立意见。

特此公告。

江西黑猫炭黑股份有限公司董事会

二〇一五年三月二十一日