证券时报多媒体数字报

  基金管理人：富安达基金管理有限公司

  基金托管人：交通银行股份有限公司

  送出日期：2015年03月28日

  §1 重要提示及目录

  1.1 重要提示

  ■

  §2 基金简介

  2.1 基金基本情况

  ■

  2.2 基金产品说明

  ■

  2.3 基金管理人和基金托管人

  ■

  2.4 信息披露方式

  ■

  §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

  3.1 主要会计数据和财务指标

  金额单位：人民币元

  ■

  ■

  注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，例如：基金的认购、申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

  2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

  3、期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

  3.2 基金净值表现

  3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

  ■

  注：①本基金业绩比较基准为：10%×沪深300指数＋90%×中债总财富总指数，

  ②本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算，按下列公式计算：

  Return t =10%×[沪深300指数t / 沪深300指数(t-1)-1]+90％×[中债总财富总指数t / 中债总财富总指数(t-1) -1]

  Benchmark t =（1+Return t）×Benchmark(t-1)

  其中，t =1，2，3，…T，T 表示时间截至日。

  ■

  3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

  ■

  注：本基金于2012年7月25日成立。根据《富安达增强收益债券型证券投资基金基金合同》规定，本基金建仓期为6个月，建仓截止日为2013年1月24日。建仓期结束时本基金各项资产配置比例符合本基金合同规定的比例限制及投资组合的比例范围。

  3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

  ■

  注：本基金合同于2012年7月25日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。

  3.3 过去三年基金的利润分配情况

  单位：人民币元

  ■

  §4 管理人报告

  4.1 基金管理人及基金经理情况

  4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

  富安达基金管理有限公司由南京证券股份有限责任公司、江苏交通控股有限公司、南京市河西新城区国有资产经营控股（集团）有限责任公司三家单位共同发起设立。公司办公地点为上海浦东世纪大道1568号中建大厦，注册资本2.88亿元人民币。公司秉承诚信、稳健、规范、创新的经营理念，以基金持有人利益最大化为首要经营目标，为客户提供卓越的理财服务。

  截至2014年12月31日，公司共管理六只开放式基金：富安达优势成长股票型证券投资基金、富安达策略精选灵活配置混合型证券投资基金、富安达增强收益债券型证券投资基金、富安达现金通货币市场证券投资基金、富安达信用主题轮动纯债债券型发起式证券投资基金、富安达新兴成长灵活配置混合型证券投资基金。

  4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

  ■

  注：1、任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金的基金经理，任职日期为基金合同生效日。

  2、证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。

  4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

  本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及其各项实施准则、《富安达增强收益债券型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。

  本基金无违法、违规行为。

  本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。

  4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

  4.3.1 公平交易制度和控制方法

  本基金管理人根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，制定了《富安达基金管理有限公司公平交易制度》，并建立了健全有效的公平交易执行和监控体系，涵盖了所有投资组合，并贯穿分工授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估、监督检查各环节，确保公平对待旗下的每一个投资组合。

  4.3.2 公平交易制度的执行情况

  本基金管理人根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，制定了《富安达基金管理有限公司公平交易制度》，并建立了健全有效的公平交易执行和监控体系，涵盖了所有投资组合，并贯穿分工授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估、监督检查各环节，确保公平对待旗下的每一个投资组合。

  本报告期内，公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《富安达基金管理有限公司公平交易制度》。

  从管理人旗下第二个投资组合成立之日起，监察稽核部定期对各基金公平交易执行情况进行了统计分析，按照特定计算周期，分1日、3日、5日和10日时间窗分析同向交易中存在价格差异的样本。通过对各投资组合间以及单个组合与组合类别间的公平交易结果分析，在特定时间窗内交易证券的溢价率和溢价金额均在正常范围内，因此不构成潜在利益输送的显著性。

  4.3.3 异常交易行为的专项说明

  报告期内，未发现本基金存在异常交易行为。

  4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明

  4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

  2014年中国经济处于结构调整的转型期，经济增速平稳增长，通胀水平波澜不惊，资金价格稳中有降，债券市场也因此显著上行。股票市场大幅上涨，但风格轮转剧烈。本基金严格按照基金契约的规定，债券品种投向主要为符合经济转型产业债和城投债，并增加了股票和转债的投资，取得了较好的投资效果。

  4.4.2 报告期内基金的业绩表现

  截至2014年12月31日，富安达增强收益债券A基金份额净值为1.2319元，本报告期净值增长率为25.02%；富安达增强收益债券C基金份额净值为1.2191元，本报告期净值增长率为24.49%，同期业绩比较基准增长率为14.93%。

  4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

  2015年经济难以有显著改观，且通缩风险逐渐加大，经济基本面上对债券有很好的支撑。虽然资金面有望维持宽松，但是监管政策限制债基投资杠杆，因此未来债券行情将更多来自降息降准带来的机会。2015年股票注册制或将实行，而T+0等交易机制和期权等衍生工具的可能推出将带来相关的投资机会，同时加剧个股分化和市场波动。

  4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

  本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。

  本基金管理人设有估值委员会，公司总经理担任估值委员会主席，研究发展部、投资管理部、监察稽核部和基金事务部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

  本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

  本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。

  4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

  本报告期未进行收益分配。

  4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

  受债券市场冲击影响，债券基金规模持续萎缩的现象严重，自11月28日起至12月31日，富安达增强收益债券型基金净资产规模已连续24个工作日低于5,000万元。

  §5 托管人报告

  5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

  2014年年度，基金托管人在富安达增强收益债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。

  5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  2014年年度，富安达基金管理有限公司在富安达增强收益债券型证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。

  本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。

  5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

  2014年年度，由富安达基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关富安达增强收益债券型证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

  §6 审计报告

  普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计了富安达增强收益债券型证券投资基金的财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表、2014年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。注册会计师单峰、沈兆杰于?2015?年?3?月?27?日签字出具了普华永道中天审字(2015)第20759号标准无保留意见的审计报告。

  投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。

  §7 年度财务报表

  7.1 资产负债表

  会计主体：富安达增强收益债券型证券投资基金

  报告截止日：2014年12月31日

  单位：人民币元

  ■

  ■

  注：报告截止日2014年12月31日，富安达增强收益A类基金份额净值1.2319元，富安达增强收益C类基金份额净值1.2191元；富安达增强收益基金份额总额23,685,910.20份（其中A类8,881,033.91份，C类14,804,876.29份）。

  7.2 利润表

  会计主体：富安达增强收益债券型证券投资基金

  本报告期：2014年01月01日至2014年12月31日

  单位：人民币元

  ■

  7.3 所有者权益（基金净值）变动表

  会计主体：富安达增强收益债券型证券投资基金

  本报告期：2014年01月01日至2014年12月31日

  单位：人民币元

  ■

  报表附注为财务报表的组成部分。本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:

  ■

  7.4 报表附注

  7.4.1 基金基本情况

  富安达增强收益债券型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2012]635号《增强收益债券型证券投资基金募集的批复》核准，由富安达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《富安达增强收益债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币606,170,350.17元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2012)第258号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《富安达增强收益债券型证券投资基金基金合同》于2012年7月25日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为606,269,167.85份基金份额，其中认购资金利息折合98,817.68份基金份额。本基金的基金管理人为富安达基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。

  根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《富安达增强收益债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括债券、股票(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、货币市场工具、银行存款、权证以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。本基金主要投资于国债、政策金融债、央行票据、地方政府债、商业银行金融债与次级债、企业债、公司债、可转换债券(含分离交易可转债)、短期融资券、中期票据、资产支持证券、债券回购等固定收益品种。本基金可投资股票、权证等权益类资产。本基金的投资组合比例为：债券等固定收益类资产的投资比例不低于基金资产的80%；股票、权证等权益类品种投资比例不超过基金资产的20%。本基金保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券。本基金的业绩比较基准：中债总指数收益率×90%＋沪深300 指数收益率×10%。

  7.4.2 会计报表的编制基础

  本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会于2010年2月8日发布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号@年?报告和半年度报告@》?中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《富安达增强收益债券型证券投资基金基金合同》及中国证监会允许的如财务报表附注7.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。

  7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

  本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

  7.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

  本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。

  7.4.5 差错更正的说明

  本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

  7.4.6 税项

  根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

  (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。

  (2)基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。

  (3)对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。 对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时代扣代缴个人所得税。持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息、红利收入全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税，暂不征收企业所得税。

  (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。

  7.4.7 重要财务报表项目的说明

  7.4.7.1 银行存款

  单位：人民币元

  ■

  7.4.7.2 交易性金融资产

  单位：人民币元

  ■

  ■

  ■

  7.4.7.3 衍生金融资产/负债

  本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。

  7.4.7.4 买入返售金融资产

  本基金本报告期末及上年度末未持有买入反售金融资产。

  7.4.7.4.1 期末买断式逆回购交易中取得的债券

  注：本基金本报告期末及上年度末未通过买断式逆回购交易取得债券。

  7.4.7.5 应收利息

  单位：人民币元

  ■

  7.4.7.6 其他资产

  本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。

  7.4.7.7 应付交易费用

  单位：人民币元

  ■

  7.4.7.8 其他负债

  单位：人民币元

  ■

  7.4.7.9 实收基金

  金额单位：人民币元

  ■

  注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。

  7.4.7.10 未分配利润

  单位：人民币元

  ■

  单位：人民币元

  ■

  7.4.7.11 存款利息收入

  单位：人民币元

  ■

  7.4.7.12 股票投资收益

  7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成

  单位：人民币元

  ■

  7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入

  单位：人民币元

  ■

  7.4.7.13 债券投资收益

  7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成

  单位：人民币元

  ■

  7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入

  单位：人民币元

  ■

  7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益

  本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。

  7.4.7.14 贵金属投资收益

  7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成

  本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。

  7.4.7.15 衍生工具收益

  本基金本报告期内及上年度均未获得衍生工具收益。

  7.4.7.16 股利收益

  单位：人民币元

  ■

  7.4.7.17 公允价值变动收益

  单位：人民币元

  ■

  7.4.7.18 其他收入

  单位：人民币元

  ■

  注：1、本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的25%归入基金资产。

  7.4.7.19 交易费用

  单位：人民币元

  ■

  7.4.7.20 其他费用

  单位：人民币元

  ■

  7.4.8 关联方关系

  ■

  注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

  7.4.9本报告期及上年度可比期间的关联方交易

  本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行交易。

  7.4.9.1 通过关联方交易单元进行的交易

  7.4.9.1.1 股票交易

  金额单位：人民币元

  ■

  注：本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行股票交易。

  7.4.9.1.2 权证交易

  本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行权证交易。

  7.4.9.1.3 应支付关联方的佣金

  ■

  注：本基金本报告期内无应支付关联方佣金。

  7.4.9.1.4 债券交易

  金额单位：人民币元

  ■

  注：本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行债券交易。

  7.4.9.1.5 债券回购交易

  金额单位：人民币元

  ■

  注：本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行债券回购交易。

  注：本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行交易。

  7.4.9.2 关联方报酬

  7.4.9.2.1 基金管理费

  单位：人民币元

  ■

  注：1、支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.7%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

  日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值 ×0.7% / 当年天数。

  2、客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，该费用从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用项目。

  7.4.9.2.2 基金托管费

  单位：人民币元

  ■

  ■

  注：1.支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值0.2%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值 × 0.2% / 当年天数。

  7.4.9.2.3 销售服务费

  单位：人民币元

  ■

  注：1.支付基金销售机构的增强收益C类销售服务费按前一日增强收益C类基金资产净值0.4%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给富安达基金，再由富安达基金计算并支付给各基金销售机构。增强收益A类不收取销售服务费。其计算公式为：日销售服务费＝前一日增强收益C类基金资产净值 × 0.4% / 当年天数。

  7.4.9.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

  本基金本报告期内未与关联方进行银行间同业市场的债券（回购）交易。

  7.4.9.4 各关联方投资本基金的情况

  7.4.9.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

  本基金的基金管理人本报告期内未运用固有资金投资本基金。

  7.4.9.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末未投资本基金。

  7.4.9.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

  单位：人民币元

  ■

  注：1、本基金的银行存款由基金托管人交通银行保管，按银行同业利率计息。

  2、本基金用于证券交易结算的资金通过“交通银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公司 ，按银行同业利率计息。2014年12月31日的相关余额在资产负债表中的“结算备付金”科目中单独列示（2013年12约31日：同）。

  7.4.9.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

  本基金本报告期内未在承销期内直接购入关联方承销证券。

  7.4.9.7 其他关联交易事项的说明

  本基金本报告期内及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。

  7.4.10 期末（2014年12月31日）本基金持有的流通受限证券

  7.4.10.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

  本基金本期末未持有因认购新股/新债而于期末流通受限的证券。

  7.4.10.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

  本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

  7.4.10.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

  7.4.10.3.1 银行间市场债券正回购

  金额单位：人民币元

  ■

  注：本基金本期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。

  7.4.10.3.2 交易所市场债券正回购

  截至本报告期末2014年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额22,999,999.20元（共2笔），均于2014年1月5日到期。该类交易要求本基金转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。

  7.4.11 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

  (1)公允价值

  (a)不以公允价值计量的金融工具

  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。

  (b)以公允价值计量的金融工具

  (i)金融工具公允价值计量的方法

  根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：

  第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。

  第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。

  第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。

  (ii)各层级金融工具公允价值

  于2013年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层级的余额为 45,179,214.91元，属于第二层级的余额为48,241,650.00 元，无属于第三层级的余额(2012年12月31日：第一层级的余额为203,697,312.88元，第二层级的余额为140,116,000.00元，无属于第三层级的余额)。

  (iii)公允价值所属层级间的重大变动

  对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层级；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层级还是第三层级。

  (iv)第三层级公允价值余额和本期变动金额

  无。

  (2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

  （下转B214版）