证券时报多媒体数字报

  （上接B50版）

  附件：授权委托书样本

  授权委托书

  兹授权 先生（女士）代表本人（单位）出席广州海鸥卫浴用品股份有限公司2014年年度股东大会，并代为行使表决权，本人（单位）对审议事项投票表决指示如下：

  ■

  委托人 受托人

  委托人（姓名或签章）： 受托人签名：

  委托人身份证号码： 受托人身份证号码：

  委托人股票账号：

  委托股东持有股数：

  委托日期： 年 月 日

  委托有效期：

  回 执

  截至2015年5月12日，我单位（本人）持有广州海鸥卫浴用品股份有限公司股票 _______ ___股，拟参加公司2014年年度股东大会。

  出席人姓名：

  股东账户：

  股东名称（签章）：

  注：授权委托书和回执剪报、复印或按以上格式自制均有效。

  证券代码：002084 证券简称：海鸥卫浴 公告编号：2015-019

  广州海鸥卫浴用品股份有限公司

  第四届监事会第十五次会议决议公告

  本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  一、监事会会议召开情况

  广州海鸥卫浴用品股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“海鸥卫浴”）第四届监事会第十五次会议通知于2015年4月13日以电子邮件、短信形式发出，会议于2015年4月23日（星期四）在公司董事会会议室召开。会议应出席监事三人，实际出席三人。会议由监事会主席林峰先生主持，会议的召开符合《公司法》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定，会议的召开合法有效。

  二、监事会会议审议情况

  1．以3票同意，0票反对，0票弃权的结果审议通过了《海鸥卫浴2014年度监事会工作报告》

  2．以3票同意，0票反对，0票弃权的结果讨论通过了《海鸥卫浴2014年度董事会工作报告》

  3．以3票同意，0票反对，0票弃权的结果讨论通过了《海鸥卫浴2014年度财务决算方案》

  4．以3票同意，0票反对，0票弃权的结果讨论通过了《海鸥卫浴2015年度财务预算方案》

  5．以3票同意，0票反对，0票弃权的结果讨论通过了《海鸥卫浴2014年度利润分配预案》

  6．以3票同意，0票反对，0票弃权的结果讨论通过了《海鸥卫浴2014年年度报告》及《海鸥卫浴2014年年度报告摘要》

  经审核，监事会认为董事会编制和审核广州海鸥卫浴用品股份有限公司2014年年度报告的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定；报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  7．以3票同意，0票反对，0票弃权的结果审议通过了《关于2014年度关联交易情况说明的议案》

  8．以3票同意，0票反对，0票弃权的结果讨论通过了《关于与广州鸥保卫浴用品有限公司2015年度日常关联交易情况预计的议案》

  9. 以3票同意，0票反对，0票弃权的结果讨论通过了《关于与江西鸥迪铜业有限公司2015年度日常关联交易情况预计的议案》

  10．以3票同意，0票反对，0票弃权的结果审议通过了《关于2014年度公司内部控制评价报告》

  监事会已经审阅了《关于2014年度公司内部控制评价报告》，认为公司内部控制评价报告符合《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》及其他相关文件的要求；自我评价真实、完整地反映了公司内部控制制度建立、健全和执行的现状及目前存在的主要问题；改进计划切实可行，符合公司内部控制需要；对内部控制的总体评价是客观、准确的。监事会对评价报告无异议。

  11．以3票同意，0票反对，0票弃权的结果审议通过了《关于公司董事、监事、高级管理人员2014年度奖金的议案》

  根据公司2014年度经营业绩的实际达成情况及有关考核激励等制度的规定，同意提取、发放2014年度奖金如下：

  （1）提取，发放董事、监事2014年度奖金共计508,000元，授权董事长具体执行。

  （2）提取，发放高级管理人员2014年度奖金共计226,667元，授权总经理具体执行。

  12、以3票同意，0票反对，0票弃权的结果审议通过了《关于公司董事、监事、高级管理人员2015年度薪酬政策的议案》

  上述第1项至第6项议案和第9项议案、第11项议案的第（1）议项、第12项议案需提交2014年年度股东大会审议。

  三、备查文件

  海鸥卫浴第四届监事会第十五次会议决议。

  广州海鸥卫浴用品股份有限公司

  监 事 会

  2015年4月27日

  证券代码：002084 证券简称：海鸥卫浴 公告编号：2015-020

  广州海鸥卫浴用品股份有限公司

  2015年度日常关联交易预计公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  一、日常关联交易基本情况

  1、关联交易概述

  广州海鸥卫浴用品股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“海鸥卫浴”）于2015年4月23日召开第四届董事会第五次会议。审议通过了《关于与广州鸥保卫浴用品有限公司2015年度日常关联交易情况预计的议案》。关联董事唐台英、高大勇回避表决，其余董事全部同意。审议通过了《关于与江西鸥迪铜业有限公司2015年度日常关联交易情况预计的议案》。关联董事唐台英、叶煊回避表决，其余董事全部同意，该议案将提交公司2014年年度股东大会审议。

  2、预计关联交易类别和金额

  ■

  注1、注2：此两项交易按合并口径预计。

  3、2015年初至披露日与前述关联人累计已发生的各类关联交易的金额：

  向关联人鸥保采购货物或接受劳务42.47万元，向关联人鸥保销售货物0万元；向关联人鸥迪采购货物1,884.23万元，向关联人鸥迪销售货物0万元（数据未经审计）。

  二、关联方介绍和关联关系

  1、基本情况

  1.1 广州鸥保卫浴用品有限公司（以下简称“鸥保”）成立于2005年10月28日，法定代表人高大勇，注册资本150万美元。该公司的经营范围为开发、生产高档建筑五金件、水暖器材，销售本企业产品；住所为广州市番禺区沙头街禺山西路联邦工业城内。主要产品是各种铜合金的卫浴配件。截止2014年12月31日，该公司的资产总额为14,214,734.37元，净资产为13,978,000.25元；2014年度实现营业收入2,142,830.77元，利润总额1,581,877.91元，净利润为1,191,897.40元（以上数据经审计）。

  1.2 江西鸥迪铜业有限公司（以下简称“鸥迪”）成立于2012年08月15日，法定代表人李家德，注册资本6,500万元。该公司的经营范围为水暖器材及五金件、阀门、管件、建筑金属配件、智能家庭及环保节能控制系统、铜材、有色金属材料、润滑剂、机械加工、五金交电相关产品的研发、制造、销售与服务；住所为弋阳县桃源街道办双亭路1号。截止2014年12月31日，该公司的资产总额为224,043,720.12?元，净资产为77,259,945.90元；2014年度实现营业收入498,696,519.22元，利润总额-13,667,280.58元，净利润为-11,552,598.64元（以上数据经审计）。

  2、与本公司的关联关系

  2.1鸥保是本公司的合营企业，是由本公司与在英国注册的中国保利管投资有限公司（POLYPIPE CHINA INVESTMENTS LIMITED ）以合作经营方式设立，注册资本150万美元。本公司出资相当于50万美元的人民币，双方按1：1的比例进行利润分配。本公司董事高大勇、唐台英任该公司董事，符合《股票上市规则》第10.1.3条第（三）款规定的关联关系情形。

  2.2 鸥迪是本公司的参股子公司，是由本公司与浙江艾迪西流体控制股份有限公司（以下简称“艾迪西”）、唐予松、糜洪国四方共同出资设立，由本公司认缴出资1,885万元人民币，艾迪西认缴出资3,835万元人民币，唐予松认缴出资 455 万元人民币，糜洪国认缴出资 325 万元人民币，注册资本6500万元。本公司出资占比29%。本公司董事唐台英、叶煊任鸥迪公司董事，符合《股票上市规则》第10.1.3条第（三）款规定的关联关系情形。

  3、履约能力分析

  鸥保、鸥迪经营发展正常、财务状况较好，具备履约能力。上述关联交易系正常的生产经营所需。

  三、关联交易主要内容

  1、定价政策和定价依据

  本公司向鸥保采购零配件和销售刀模夹具、配件以及向鸥迪采购铜材、销售辅助材料等均按照公开、公平、公正的原则，依据市场公允价格和条件确定交易金额，交易定价政策和定价依据均为参照市场价格或成本加成方式协商确定。采用支票或电汇的结算方式。

  2、关联交易协议签署情况

  （1）公司拟与鸥保签署2015年《委托加工协议》和《销售协议》，协议分别约定最高加工费金额不超过300万元，最高销售金额不超过100万元。协议约定本公司（及本公司的分、子公司）向鸥保购买其具有技术优势的锻造件毛坯、卫浴配件、阀体等卫浴五金零配件。以及约定由鸥保向本公司（及本公司的分、子公司）购买所需的各种规格的合格刀模夹具、配件等，均遵照市场价格按实际发生额不定期结算。上述协议由双方根据实际情况在预计金额范围内签署。

  （2）公司拟与鸥迪签署2015年《铜材采购协议》和《辅料供应协议》，协议分别约定最高采购金额不超过15,000万元,最高销售金额不超过300万元。协议约定本公司（及本公司的分、子公司）向鸥迪购买其具有技术优势的铜管、铜锭等铜材，以及本公司（及本公司的分、子公司）向鸥迪销售辅助材料等货物，均遵照市场价格按实际发生额不定期结算。上述协议由双方根据实际情况在预计金额范围内签署。

  前述（1）项协议经董事会批准。（2）项协议需要提交2014年年度股东大会审议批准。

  四、关联交易目的和对上市公司的影响

  1、交易的必要性、持续性、预计此类关联交易持续情况、选择与关联方进行交易的原因

  （1）本公司向鸥保采购卫浴配件，是由于鸥保拥有的大吨位锻造设备在材料节省方面具有成本优势，具有为本公司提供较低成本锻造类卫浴零配件的竞争力。

  （2）本公司及控股子公司的模具制造等业务提高了集团内企业产品的自制率，有利于集团整体采购成本的降低，并保障供应的稳定性，故公司联营企业鸥保向本公司采购刀模夹具、配件等。

  （3）本公司向鸥迪采购铜管、铜锭等铜材，是基于鸥迪在铜材制造材料节省方面具有成本优势，具有为本公司提供较低成本铜材的竞争力，同时能够保障本公司铜材供应链的稳定性与及时性。

  （4）本公司及子公司向鸥迪销售辅助材料等货物，有助于保障物流供应的及时和顺畅，有利于降低集团整体采购成本和提升铜材质量。

  2、关联交易对本公司独立性的影响、相关解决措施

  （1）本公司与鸥保为合营企业，交易以市场公允价格进行，有利于降低集团整体采购成本，不影响公司的独立性，也不存在对关联方的依赖。

  （2）本公司与鸥迪为母、子公司，交易以市场公允价格进行，有利于降低集团整体采购成本，不影响公司的独立性，也不存在对关联方的依赖。

  五、独立董事及中介机构意见

  公司独立董事对该上述日常关联交易预计情况进行了认真审查，并对此项关联交易发表了独立意见，认为公司与关联方发生的关联交易是按照“公平自愿，互惠互利”的原则进行的，决策程序合法有效；交易价格按市场价格确定，定价公允，没有违反公开、公平、公正的原则，不存在损害公司和中小股东的利益的行为。

  六、备查文件

  1、公司第四届董事会第五次会议决议

  2、公司独立董事对公司第四届董事会第五次会议相关事项的独立意见

  广州海鸥卫浴用品股份有限公司

  董 事 会

  2015年4月27日

  证券代码：002084 证券简称：海鸥卫浴 公告编号：2015-021

  广州海鸥卫浴用品股份有限公司

  2014年度内部控制评价报告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  广州海鸥卫浴用品股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

  一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立、健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

  二、内部控制评价结论

  董事会对公司内控情况进行了全面核查，截至到2014年12月底，公司根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业会计准则》、《内部控制基本规范》及其他法律法规规章建立的现有内部控制制度能够适应公司管理的要求，在所有重大方面建立了合理的内部控制制度，并能顺利得以贯彻执行，能够对编制真实、完整、公允的财务报表提供合理的保证，能够真实、准确、及时、完整地完成信息披露，公开、公平、公正地对待所有投资者，切实保护公司和投资者的利益。

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

  三、内部控制评价工作情况

  （一）内部控制评价范围

  1．公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

  纳入评价范围的主要单位包括：广州海鸥卫浴用品股份有限公司、广州海鸥卫浴用品股份有限公司珠海分公司、广州南鸥卫浴用品有限公司、珠海承鸥卫浴用品有限公司、珠海铂鸥卫浴用品有限公司、珠海爱迪生节能科技有限公司、黑龙江北鸥卫浴用品有限公司、齐齐哈尔腾鸥卫浴设备制造有限公司、盈兆丰国际有限公司、珠海班尼戈节能科技有限公司、海鸥卫浴（美国）有限公司、湖北荆鸥卫浴用品有限公司、西藏鸥美家卫浴用品有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：子（分）公司管理、投资管理、对外担保、关联交易、资金管理、预算管理、存货管理、成本与费用核算、固定资产及基建工程管理、远期结售汇业务管理、采购与付款、销售与收款、筹资、人力资源、信息披露等方面。重点关注的高风险领域主要包括：投资管理、对外担保决策、工程合同签署、重大项目资金支付等方面。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

  （二）公司的内部控制结构

  1、控制环境

  公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和相关法律法规的规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层“三会一层”的法人治理结构。董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委员会，其人员构成均符合议事规则的相关规定，并制定了相应的专门委员会议事规则。以进一步完善治理结构，促进董事会科学、高效决策。公司制定完善的独立董事制度，在董事会中设置了三名独立董事，分别在财务、公司治理、战略和企业发展等方面，有效地加强董事会决策的独立性和专业性，充分保护投资者特别是社会公众股股东的合法权益。股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司“三会一层”各司其职。公司建立了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《募集资金管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《董事、监事和高级管理人员持股变动管理办法》、《重大信息内部报告制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《独立董事年报工作制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》、《总经理工作细则》等一系列专门管理制度，形成了较为完善的内部控制制度体系。

  2、对全资及控股子公司的管理控制

  公司通过向全资及控股子公司委派董事、监事及重要高级管理人员，加强对其管理。同时，对分支机构、分子公司实行严格的目标经营责任制，统一预决算管理、统一财务政策和人力资源规划；在内部控制制度、对外担保制度、投资管理制度等重大制度上实行统一审批；公司通过定期质询会议和不定期询问报告制度及时掌握分子公司经营管理情况，对公司运营情况进行分析、发现存在的问题，查明原因并会同相关部门加以解决和改进，同时通过加强内部审计和责任追究等措施对各公司实施有效的控制和管理。

  3、人力资源政策

  公司奉行“诚实、正直、积极”的人格特质和“用人唯才、不分性别、不分中外、不分民族、不分年龄、不分亲疏、不分本地外地、一律平等对待”的用人政策及“以人为本”的企业文化，建立了岗位责任制以及员工聘用、培训、离职、薪酬、考核、晋升与奖惩等一系列有利于公司可持续发展的人力资源相关政策；严格遵守新《劳动合同法》与全员签署劳动合同，并签署保密协议约定员工保密义务。

  公司实行“能力、负责、协调”的干部任用原则，注重员工培训与职业规划，积极开展各类培训，为员工提供提升素质的平台。

  公司非常重视企业文化建设。通过十多年的文化积淀，公司构建了一套涵盖企业愿景、企业精神、行为准则、道德规范等的企业文化体系，确立了“以效率、品质、服务，成为世界上最具竞争力的卫浴产品制造服务（K&BMS）供应商”的企业愿景、“结合人才、健全制度、创造利润、福利员工、回馈社会”的企业精神和“以人为本”的企业文化。公司积极开展各种文化娱乐活动，寓教于乐，在公司中，形成了积极向上的价值观和勇于承担社会责任的社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队合作的精神。

  4、财务会计系统内部控制

  4.1会计系统控制：公司设置了专门的会计机构，配备了专业的会计从业人员，严格按照国家统一的会计准则、制度，建立并完善了公司财务管理等相关制度，制定了较为完善的凭证与记录的控制程序，制作了统一的单据格式，对所有经济业务往来和操作过程经相关人员留痕确认；财务记账严格按照会计电算化制度的要求进行制单、审核、审批，层层把关，确保财务数据的准确性；同时设立档案室，确定专人保管。

  4.2不相容职务分离控制：公司建立了货币资金业务的岗位责任制（钱、账、物分管），健全并严格实施会计核算制度，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

  4.3授权审批控制：对日常的生产经营活动采用一般授权，对重大交易、投资则采用特别授权。日常经营活动的一般交易由各部门逐级审批或协调处理，并将事项和最终处理意见提交总经理审批；重大事项由董事会或股东大会批准。

  4.4财产保护控制：确定存货和固定资产的保管人或使用人为安全责任人，严格限制未经授权人员接触和处置财产，存货实行每月一小盘、半年一大盘、平时随机抽查稽核的方式进行控制，固定资产实行一年一大盘和抽查相结合的方式进行控制。

  4.5预算控制：实施全面的预算管理制度，明确各事业部、各部门（科室）的财务预算和职责权限，规范预算的编制、审定和具体执行程序，强化预算约束管理。

  5、关联交易的内部控制

  《公司章程》、《关联交易管理办法》等规章制度对关联交易的审批权限和决策程序等作了明确的规定和严格的限制。为避免利益冲突，在审议关联交易事项时，关联董事和股东必须履行回避制度，重大关联交易除由股东大会批准外，尚需由独立董事和保荐代表人分别发表独立意见，以加强对关联交易的内部控制，确保关联交易公平、合理，保护公司及中小股东的利益。

  6、对外担保的内部控制

  公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。公司在《公司章程》、《对外担保管理制度》中明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制，并在《公司章程》中明确规定：“董事会审批的对外担保，必须取得董事会全体成员三分之二以上审议同意并经全体独立董事三分之二以上同意。未经董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保。”

  为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，报告期内，根据中国证监会广东监管局《关于做好防止上市公司资金占用问题反弹有关工作的通知》（广东证监[2008]92号文）的要求，内部审计室每个季度对“关联方资金往来及担保情况”进行审计，报告期内未发生违规担保情况。

  7、募集资金的内部控制

  在募集资金使用与管理方面，公司已制定并严格遵照《募集资金管理制度》，对募集资金的专项存款制度、使用及审批程序、用途调整与变更、管理监督和责任追究等方面进行明确规定，以保证募集资金专款专用。截止2008年年底，公司募集资金已使用完毕。

  8、重大投资的内部控制

  公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。公司《公司章程》、《董事会议事规则》、《投资管理制度》对公司对外投资的投资类别、投资对象以及相应的决策程序、决策权限等方面作了明确规定，规定在进行重大投资决策时，需聘请专家、专业人员提供可靠、充分的可行性评估报告；决策投资项目在关注项目报酬率的同时，更要关注投资风险的分析与防范，对投资项目的决策要采取谨慎的原则。

  公司对外投资项目一经确立，由公司财务部对项目实施全过程进行监控，对项目的建设进度、资金投入、使用效果、运作情况、收益情况进行必要的跟踪管理；分析偏离的原因，提出解决的整改措施，并定期向公司总经理和董事会提交书面报告。公司审计部门按工作规定进行核查审计，在必要时可聘请社会审计机构进行审计。

  9、信息披露的内部控制

  在信息披露的内部控制方面，公司制定并完善了信息披露管理、重大信息内部报告与对外报送、内幕信息管理及知情人登记备案等相关制度，对信息披露工作的管理部门、责任人及责任划分、信息披露的内容及标准、报告流转过程、审核披露程序、保密制度、责任追究等方面作了详细规定。报告期内各项制度能得到有效执行，披露的信息真实、准确、完整、及时和公平，未发生违规买卖股票和内幕交易行为。

  10、信息系统内部控制

  公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息的及时、有效。采用新版ERP管理系统、OA系统、内部局域网络等信息平台，使得公司各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。同时，公司要求对口部门加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

  （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，组织开展内部控制评价工作。

  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

  1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  ■

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  ■

  2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

  ■

  （三）内部控制缺陷认定及整改情况

  1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

  根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

  2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

  根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

  通过内部审计发现，公司在采购管理、存货管理、委外加工等方面存在少数一般缺陷，但不影响控制目标的实现，针对发现的内部控制缺陷，内审部门及时向公司董事会及经理层进行汇报，并下发限期整改通知书，相关部门积极配合落实整改，公司所发现的上述内部控制缺陷已基本得到了完善和改进。

  四、其他内部控制相关重大事项说明

  报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。

  广州海鸥卫浴用品股份有限公司董事长： 唐台英

  2015年4月27日