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本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

近日，四川宏达股份有限公司（以下简称“公司”）收到上海证券交易所上市公司监管一部《关于对四川宏达股份有限公司2014年年度报告的事后审核意见函》（上证公函〔2015〕0449号），公司现就审核意见函中有关问题回复如下：

一、关于公司资产及经营情况：

1、采矿权有效期限。根据公司近年信息披露，子公司金鼎锌业持有3个采矿权证，其中 2个采矿权的有效期至2015年即将届满，请你公司说明到期续展情况。

回复：

根据云南省国土资源厅云国土资［2012］160 号文《关于进一步完善省级发证矿业权审批工作的通知》中附件1《云南省矿业权审批精细化管理细则》的规定，采矿权许可证到期延续需委托有资质单位编制储量核实报告并通过评审、备案。公司控股子公司云南金鼎锌业有限公司（以下简称“金鼎锌业”）已于2014年7月10日与云南弘迪矿产资源有限公司签订跑马坪矿段、蜂子山矿段的储量核实报告编制合同，云南弘迪矿产资源有限公司于2015年1月中旬编制完成两个矿段的储量核实报告，1月底已将两个矿山的储量核实报告报送至云南省国土资源厅资源储量评审中心，等待批复。

2、矿山资源及经营情况。为便于投资者了解公司的资产状况及经营成果，请公司分矿区说明最近一次矿产资源储量评审备案情况，并列示各矿区的持股比例、所处位置、矿种、各矿种权益保有储量、可采储量、平均品位以及 2014 年度内的采出原矿量和原矿处理量。

回复：

金鼎锌业拥有兰坪铅锌矿（北厂、架崖山矿段）、跑马坪矿段、蜂子山矿段3个矿区采矿权的全部矿权权益。根据最近一次矿产资源储备评审，矿区资源情况如下：

（1）兰坪铅锌矿采矿权（北厂、架崖山矿段）

兰坪铅锌矿采矿权（北厂、架崖山矿段）有效期为2004年8月至2022年8月，矿区位于云南省兰坪县金顶镇，地理坐标：东经99°25′04″--99°26′09″，北纬26°23′54″--26°25′05″，面积2.755Km，开采矿种：铅、锌。

2014年内采出和处理的原矿矿石量1,743,657吨，铅金属23,224吨，锌金属150,669吨。

根据最近一次国土资源部备案证明（国土资储备字［2011］31号）及评审意见书（储量核实报告评估截至日期为2009年12月31日）的保有储量数据，减去从2010年1月起已开发的矿石量，同时结合每年度所做的矿山储量动态测量年度报告中的数据，兰坪铅锌矿（北厂、架崖山矿段）现保有可采（工业矿体）铅锌矿石量7,278.74万吨，铅金属量855,934吨，平均品位Pb：1.18%；锌金属量5,071,754吨，平均品位Zn：6.97%。

（2）跑马坪矿段采矿权

跑马坪矿段采矿许可证有效期2005年11月至2015年11月，矿区位于云南省兰坪县金顶镇，地理坐标：东经99°25′42″--99°26′23″，北纬26°24′44″--26°25′25″，面积0.76 Km，开采矿种：铅、锌。

2014年内采出和处理的原矿矿石量360,557吨，铅金属2,779吨，锌金属21,402吨。

根据最近一次国土资源部备案证明（国土资储备字［2011］115号）及评审意见书（储量核实报告评估截至日期为2009年12月31日）的保有储量数据，减去从2010年1月起已开发的矿石量，同时结合每年度所做的矿山储量动态测量年度报告中的数据，跑马坪矿段现保有可采（工业矿体）铅锌矿石量389.86万吨，铅金属量33,258吨，平均品位Pb：0.85%；锌金属量396,559吨，平均品位Zn：10.17%。

（3）蜂子山矿段采矿权

蜂子山矿段采矿许可证有效期2005年12月至2015年12月，矿区位于云南省兰坪县金顶镇，东经99°25′04″--99°26′09″，北纬26°23′54″--26°25′05″，面积1.1036 Km，开采矿种：铅、锌。

2014年内采出和处理的原矿矿石量160,788吨，铅金属6,259吨，锌金属3,274吨。

根据最近一次国土资源部备案证明（国土资储备字［2011］126号）及评审意见书（储量核实报告评估截至日期为2009年12月31日）的保有储量数据，减去从2010年1月起已开发的矿石量，同时结合每年度所做的矿山储量动态测量年度报告中的数据，蜂子山矿段现保有可采（工业矿体）铅锌矿石量1,110.34万吨，铅金属量409,942吨，平均品位Pb：3.69%；锌金属量111,812吨，平均品位Zn：1.01%。

3、采购与销售政策。2014 年，公司应收票据期末余额大幅增加110%至2.02 亿；预付款项期末余额大幅增加744%，高达10.78亿元。请公司补充说明：（1）2014 年公司采购及销售政策的变化情况及原因，同时，请结合库存、生产计划等因素说明预付款采购的必要性；（2）公司主要客户及供应商名称、交易金额、与公司是否存在关联关系；（3）2014 年末公司预付款项明细、当年发生额和采购内容以及目前采购协议的执行情况；（4）签订采购合同所执行的决策程序，并说明是否符合内控要求；（5）公司于2014 年 8-9 月间，集中与 7 家供应商签订了大量原材料采购合同，预付原材料款合计达 10.4 亿元，请公司说明进行集中采购的原因，并说明公司与该 7 家供应商是否存在关联关系；（6）公司2014及以前年度均存在大量预付款项因无法供货及收回，转列其他应收款，并全额计提坏账准备，请公司逐笔列示该部分预付款项的发生时间、形成原因、交易对象、是否存在关联关系、采购品种、交易金额、无法供货及收回的原因；（7）请会计师补充说明公司与其主要客户及供应商之间是否存在关联关系或其他需要补充说明的事项，并说明就交易对方关联关系、交易真实性等事项履行的审计程序及获取的审计证据。

回复：

（1）2014年公司销售政策没有变化，仍采用“先款后货”的结算模式进行销售结算，对信用度较高的国内大型钢铁公司采用“先货后款”的结算方式。

2014年，由于募集资金到位后补充了流动资金，公司流动资金充足，对应收票据由原来的提前贴现改为到期承兑，导致期末应收票据余额同比增加110%。

2014年公司对部分主要供货商的采购政策由“先货后款”变更为“先款后货”，主要是“先款后货”的采购模式相比“先货后款”模式能获取更为稳定的货源，同时获得更高的加工费用。

公司本部现有锌冶炼装置生产能力为电解锌10万吨/年，锌合金10万吨/年，锌焙砂12万吨/年，氧化锌2万吨/年。装置如需达到满负荷生产，需采购锌精矿金属量12万吨/年用于生产电解锌，采购锌锭或锌片11万吨/年用于生产锌合金，全年采购金额约28亿元。2012、2013年公司本部由于流动资金紧张，难以采购到价格合理、数量充足的原料，锌冶炼装置不能满负荷生产，致使单位产品固定成本偏高，影响公司的整体效益。2014年年初公司本部锌精矿几乎没有库存。公司在制定2014年度生产经营计划时，为了发挥生产装置的最大潜能，计划加大采购力度，以预付款的方式获得稳定货源，达到满负荷生产的要求，发挥规模化效应。募集资金到位后，公司按原定计划采用预付方式采购原材料。

（2）2014年公司主要客户及供应商情况如下表：

金额单位：万元

（3）2014 年末公司主要预付款项明细、当年发生额和采购内容以及目前采购协议的执行情况如下：

金额单位：万元

注释：公司与康定富强有限责任公司签订了还款协议，康定富强有限责任公司承诺在以后年度以锌精矿抵偿所欠货款，同时康定富强有限责任公司以其合法拥有的采矿权（采矿权证号：C5100002009073220026340）设作所欠款项的质押物。康定富强有限责任公司股东袁崎、袁玲岳、陈召华以其拥有的股权为质押物，陈召华以康定姑咱镇宏城大酒店的股权为质押物和宏城大酒店房产（权证号：康房权证康房监字第0004605号）为抵押物，为康定富强有限责任公司所欠本公司债务提供担保。

（4）对于大宗原料的采购决策，公司严格按照年度生产计划、消耗定额、库存情况等，编制年度物资采购计划，经公司总经理审核后执行，采购合同所执行的决策程序，符合内控要求。

（5）公司本部现有锌冶炼装置生产能力为电解锌10万吨/年，锌合金10万吨/年，锌焙砂12万吨/年，氧化锌2万吨/年。装置如需达到满负荷生产，需采购锌精矿金属量12万吨/年用于生产电解锌，采购锌锭或锌片11万吨/年用于生产锌合金，全年采购金额约28亿元。2012、2013年公司本部由于流动资金紧张，难以采购到价格合理、数量充足的原料，锌冶炼装置不能满负荷生产，致使单位产品固定成本偏高，影响公司的整体效益。2014年年初公司本部锌精矿几乎没有库存。公司在制定2014年度生产经营计划时，为了发挥生产装置的最大潜能，计划加大采购力度，以预付款的方式获得稳定货源，达到满负荷生产的要求，发挥规模化效应。

因募集资金到位时间比原计划延迟，为抓住采购时机，获得稳定货源，募集资金到位后，在较短时间内，公司与之前已达成供货意向的供应商签署了采购协议，支付了原材料采购预付款。

公司与已签订协议并预付款项的7家供应商不存在关联关系。

（6）公司2014年及以前年度存在因无法供货及收回，转列其他应收款的预付款项情况如下：

金额单位：万元

2008年金融危机后，锌锭价格大幅下跌，从最高的33,600元/吨跌至最低8,850元/吨，在锌价行情尚未有较大回升的情况下，经公司多次催促，上述供应商仍未按协议供货。公司基于谨慎原则将上述预付账款转入其他应收款，并按公司会计政策计提坏账准备。

4、期货投资情况。报告期内，公司发生期货投资损失1.22亿元。请公司补充说明：（1）2014 年公司锌产品年生产量、实际原材料需求量；（2）2014 年公司进行期货套期保值交易的种类、数量、 保证金额度及使用情况、报告期末风险敞口的量化信息以及有助于投资者评估风险敞口的其他数据；（3）公司除开展套期保值外的期货投资交易情况；（4）请公司结合报告期内期货品种的价格变化及其他风险影响事件，具体分析发生期货投资损失的相关情况，同时请自查是否及时履行了信息披露义务。

回复：

（1）2014年，公司本部及金鼎锌业等单位锌产品生产量为13.14万吨，公司本部锌产品原材料需求量约为23万金属吨，实际采购量为4.45万金属吨。

（2）公司进行套期保值的种类：公司本部锌锭约1万吨，公司全资子公司四川华宏国际经济技术投资有限公司(以下简称“华宏公司”)锌锭约2万吨。

保证金额度：根据公司2011年年度股东大会通过的《四川宏达股份有限公司关于公司及其控股子公司进行境内电解锌产品、原料及锌合金原料套期保值业务的议案》，从2012年起公司每年套期保值数量不超过实际电解锌产品年生产量、电解锌原料需求量的50％；锌合金原料套期保值数量不超过实际需求量的50%。

经测算，2014年可用的套期保值保证金额度约为2亿元。保证金实际使用率约24%。

锌锭套期保值业务不存在风险敞口，套期保值头寸均有相应数量现货做对冲。

（3）华宏公司开展套期保值外的期货投资品种：焦炭约30万吨，螺纹钢约1.7万吨。

（4）2014年，华宏公司对焦炭和螺纹钢进行期货投资，全年共计投入保证金1.31亿元。1月份开始买入约12万吨焦炭合约，由于价格持续下跌，后续追加买入约18万吨焦炭合约，共计买入约30万吨焦炭合约。焦炭全年价格从年初的约1400元/吨跌至年末约1000元/吨，导致亏损约1.12亿元。1月份买入约5000吨螺纹钢合约，价格3500元/吨左右，8月价格跌至3000元/吨左右时，加仓至约17000吨，年末螺纹钢价格跌至2600元/吨左右，导致亏损986万元。焦炭和螺纹钢全年共计亏损约1.22亿元，相关亏损情况公司已在《2014年年度报告》中予以了披露。

二、关于公司委托理财情况

1、借款单位情况。报告期内，公司合计购买民生信托发行的集合资金信托计划 6.63 亿元人民币，具体为：1.96 亿购买“民生信托-成都汇创商贸信托贷款集合资金信托计划”；2.70亿购买“民生信托-成都科竞宇信托贷款集合资金信托计划”；1.97亿购买“民生信托-成都启维科技信托贷款集合资金信托计划”。请公司补充说明：（1）借款单位成都汇创商贸、成都科竞宇、成都启维科技的基本情况及最近一年主要财务数据；（2）公司与上述三家借款单位及刘安全、瞿国伟、黄林、杨明、刘洋、刘海涛等借款人股东之间是否存在关联关系。

回复：

公司2014年10月16日召开的第四次临时股东大会审议通过了《关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案》，同意公司自2014年第四次临时股东大会审议通过之日起2年内，累计购买理财产品余额不超过12亿元人民币，在有效期内该资金额度可以滚动使用。

报告期内，公司购买中国民生信托有限公司发行的集合资金信托计划 6.63 亿元人民币，并及时进行了公告。

“民生信托-成都汇创商贸信托贷款集合资金信托计划”、“民生信托-成都科竞宇信托贷款集合资金信托计划”、“民生信托-成都启维科技信托贷款集合资金信托计划”的融资方分别为成都汇创商贸有限责任公司、成都科竞宇信息技术有限公司和成都启维科技发展有限责任公司。据了解，融资方的基本情况及最近一年主要财务数据分别如下：

(1)成都汇创商贸有限责任公司

该公司成立于2004年4月，法定代表人刘安全，注册资本人民币壹仟贰佰伍拾万元，其中股东刘安全出资937.5万元，占注册资本的75%，股东瞿国伟出资312.5万元，占注册资本的25%。公司经营范围包括：设计、制作、代理、发布国内各类广告业务（不含气球广告及固定形式印刷品广告）；货物进出口；技术进出口；销售：矿产品（不含国家专控产品）、金属材料（不含稀贵金属）、电子产品、电动工具产品、机电产品（不含汽车）、建筑材料、装饰材料（不含油漆）、机械设备、通信设备（不含无线电发射设备）、化工产品（不含危险品）。

2014年末该公司总资产36,111.47万元，股东权益11,989.18万元,2014年实现销售收入41,359.74万元，实现净利润1,536.01万元。

（2）成都科竞宇信息技术有限公司

该公司成立于2005年，法人代表人黄林任，注册资本人民币陆佰壹拾万元，其中股东黄林任出资518.5万，占注册资本的85%；股东杨明出资额91.5万，占注册资本的15%。公司经营范围包括：建筑材料、机械设备、电器设备、通讯设备（不含无线电发射设备）、化工产品（不含危险品）、工程机械等销售业务。

2014年该公司总资产69,651.90万元，股东权益15,374.16万元,2014年实现销售收入40,315.34万元，实现净利润1,765.92元。

（3）成都启维科技发展有限责任公司

该公司成立于1999年4月，法定代表人刘洋，注册资本人民币肆仟万元，其中刘洋出资400万，占注册资本的10%，股东刘海涛出资3600万，占注册资本的90%。公司经营范围：高新技术、新工艺、新材料、新产品的开发及成果转让；生物工程的开发及成果转让；计算机软件、计算机网络产品开发及成果转让和相关技术服务；项目投资；高新技术咨询服务；销售：钢材、普通机械、建筑机械、机电产品（不含汽车）、五金交电、建筑材料、电线电缆、塑料制品、橡胶制品。

2014年末该公司总资产30,183.82万元，股东权益9,909.04万元，2014年实现销售收入32,111.56万元，实现净利润1,311.80万元。

公司与上述三家融资方及其股东刘安全、瞿国伟、黄林、杨明、刘洋、刘海涛之间均不存在关联关系。

三、关于财务信息披露

1、其他应收款。报告期末，公司其他应收款账面余额为2.06 亿；其中，往来款 1224.55 万，个人借款 1399.06 万，应收代付款项 6983.91 万，支付保证金及押金 3510.50 万，其他 158.62 万。请公司列示前述款项的主要内容、形成原因、账龄、欠款单位、与公司是否存在关联关系。

回复：

2014年末公司其他应收款项的主要情况如下：

2、其他流动资产。请公司说明 5218.55 万元矿体剥离费的具体情况。

回复：

金鼎锌业拥有的兰坪铅锌矿主要为露天矿开采，一般由矿体剥离、采矿等环节组成。在开采过程中，因采矿生产需要而发生的土层或岩石剥离费用，包括运输费、爆破器材费、穿孔费等。因其受益期限较短，根据公司会计政策，先计入其他流动资产—矿体剥离费，该费用从结算当月起在一年内分摊。

2014年金鼎锌业矿体剥离费具体情况如下：

金额单位：万元

3、可供出售金融资产。报告期内，公司分别于2014年1月及2014年12月对四川信托增资1.36 亿元和9580.25万元，合计增资2.32亿元，持股比例由19.00%变为19.16%。请公司说明是否向四川信托委派董事。

回复：

根据四川信托有限公司（以下简称“四川信托”）章程规定，董事会由7名成员组成，其中董事4人，独立董事3人，公司应委派董事1名，实际委派董事1名。

4、其他应付款。报告期末，公司其他应付款账面余额为2.92 亿；其中，往来款5793.85万，保证金1.77亿，质保金 4140.99万，其他737.48万。请公司列示前述款项的主要内容、形成原因、账龄、对方单位、与公司是否存在关联关系。

回复：

2014年其他应付款项的主要情况如下：

5、营业外支出。请公司说明 2955.42 万元固定资产处置损失的具体情况。

回复：

2014年公司计入营业外支出的固定资产处置损失2,955.42万元主要为：

（1）2014年，公司本部应四川省经济和信息化委员会淘汰落后产能的要求，拆除了四万吨硫酸装置的落后设备设施，发生报废损失394.72万元。

（2）2014年，金鼎锌业3000t/d硫化矿选矿技改、车间技改等更新改造工程项目建成后,为适应新的生产工艺，提高生产装置效能，拆除淘汰了落后的设备设施，发生报废损失2,509.04万元。

6、现金流量表信息。报告期内，公司收到的其他与经营活动有关的现金中，往来款项目达6.07亿元；支付的其他与经营活动有关的现金中，往来款项目达2.69亿元。请公司分别列示前述往来款项目的具体内容、形成原因、资金往来对象名称、与公司是否存在关联关系等。

回复：

报告期内，公司收到的其他与经营活动有关的现金中往来款项目6.07亿元,主要为收到成都川宏实业有限公司往来款2.6亿元用于周转贷款；收到四川信托退回投资款1.36亿元，该笔投资款未划入四川信托增资验资专户，由四川信托退回公司，公司再划入四川信托该次增资的验资专户；收建新矿业股份有限责任公司往来款0.9亿元；收赤峰山金瑞鹏贸易有限公司退回货款0.7亿元。

公司支付的其他与经营活动有关的现金中往来款项2.69亿元，主要为归还成都川宏实业有限公司往来款2.6亿元。

公司除与四川信托有限公司有关联关系外，与其他公司不存在关联关系。

特此公告。

四川宏达股份有限公司董事会

2015年5月27日