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本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

苏州海陆重工股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到深圳证券交易所《关于对苏州海陆重工股份有限公司2014年年报的问询函》（中小板年报问询函【2015】第126号），函中就公司2014年年报审查过程中关注的事项要求公司进行回复。

公司已按相关要求向深圳证券交易所做了回复。现将相关事项的回复内容公告如下：

事项1：报告期内，你公司运输、设备销售、工程服务的毛利率变动幅度较大，请说明原因并分析未来毛利率的变化及对公司的影响。

回复：

1）、运输、设备销售、工程服务收入、成本及毛利率同比变动数据列示如下： 单位：万元

2）、主要原因：

①运输业务毛利率为-29.62%，主要原因是当期非标的大件产品在运输途中的费用成本上涨。

②设备销售毛利率同比增加18.87%，主要原因是公司境外二级子公司RE公司执行的Formosa Taiwan销售订单毛利率较高。

③工程服务毛利率同比增加12.67%，主要原因是公司三级子公司广州拉斯卡公司加强了对工程服务业务的成本控制，再加上2014年的工程服务业务量少，单个订单对毛利率影响较大。

3）、公司将进一步加强成本控制，公司运输、设备销售、工程服务的毛利率将有不同程度的提高,从而使公司的业绩有明显的改善。

事项2：你公司大型及特种材质压力容器制造技术改造项目在报告期实现的效益为-795.78万元，你公司认为达到预计效益，请进一步说明。

回复：

1）、影响大型及特种材质压力容器制造技术改造项目实现效益的主要合同情况：

2）、报告期内上述2个合同项目的设备未满足收入的确认条件，均未确认销售收入。

3）、报告期内的大型及特种材质压力容器制造技术改造项目的效益是按以往销售数字的同比列示，因上述二个项目合同金额较大，2014年全部未实现销售，导致压力容器业务比2013年销售收入下滑-795.78万元，项目产能已释放，订单在生产过程中，公司认为达到预期效益。

事项3：近三年以来，你公司经营活动的现金流量与净利润存在较大差异，请结合同行业公司的情况说明原因。

回复：

1）、公司及同行业公司相关财务数据：

公司三年相关财务数据列示如下： 单位：万元

同行业上市公司(杭锅股份002534)三年相关财务数据列示如下： 单位：万元

同行业上市公司(天沃科技002564)三年相关财务数据列示如下： 单位：万元

2）、近三年变动的主要原因为：

2013年度：

①公司销售现金比为-0.45%，低于同行业公司杭锅股份销售现金比6.7%，高于天沃科技销售现金比-14.04%。

②由于信用期内的未收款及质保金增加2.15亿元，预收账款增加0.84亿元，两者合计形成未有现金流入金额1.31亿元。未有现金流入1.31亿元与净利润1.03亿元间差额反映为现金流出0.28亿元。

2014年度：

①公司销售现金比为-0.36%，低于同行业公司杭锅股份销售现金比13.29%， 高于天沃科技销售现金比-9.42%。

② 由于受经济形势的影响，本年度较2013年度结算方式更多采用了票据回笼，直接反映为财务报表票据余额增加0.55亿元；应收账款减少0.13亿元，预收账款增加2.62亿元，三者合计形成现金流入金额2.2亿元。

③公司生产模式主要以购买原材料自制生产及部分外协加工为主，其中原材料（钢材类生产物料等）以现金方式进行结算较多，其采购付款模式与销售结算不同步，未付款余额比2013年度增加了0.63亿元，但存货同比增加了3.57亿元，造成购买商品现金流出增加2.94亿元。

以上②与③两项原因造成了2014年度未有现金流入0.74亿元与净利润0.6565亿元间差额反映为现金净流出0.083亿元。

事项4：近三年以来，你公司存货周转率和应收账款周转率连续下降，请结合同行业情况说明原因。

回复：

1）、公司及同行业公司相关财务数据：

公司三年相关财务数据列示如下： 单位：万元

同行业上市公司(杭锅股份002534)三年相关财务数据列示如下： 单位：万元

同行业上市公司(天沃科技002564)三年相关财务数据列示如下： 单位：万元

2)、近三年存货周转率和应收账款周转率下降的原因。

2013年度存货周转率下降的原因：

①2013年公司存货周转率为1.9485，同行业杭锅股份2013年存货周转率为4.8648，公司与杭锅股份相比，同属于锅炉类产品，存货周转率差异较大的主要原因为杭锅股份有贸易业务收入23.68亿元，该贸易业务存货周转速度快。

天沃科技2013年存货周转率为1.3062，公司与天沃科技相比，高于天沃科技。

②2013年公司存货周转率同比有所下降，同行业天沃科技存货周转率有所加快。下降的主要原因是2013年年底公司宁煤二期项目开始采购材料，形成了2000多万的存货。

2013年应收账款周转率下降的原因：

①2013年公司应收账款周转率为2.2425，同行业杭锅股份2013年应收账款周转率为3.025，公司与杭锅股份相比，低于杭锅股份；天沃科技2013年应收账款周转率为1.6850，公司与天沃科技相比，好于天沃科技。

②2013年公司应收账款周转率同比有所下降，同行业杭锅股份、天沃科技都有所下降。公司应收账款周转率下降的主要原因是2013年平均应收账款余额有了较大幅度的增长，同比增加了34.5%，而同期的营业收入只增长了5.58%。

2014年度存货周转率下降的原因：

①2014年公司存货周转率为1.3691，同行业杭锅股份2014年存货周转率为3.0459，公司与杭锅股份相比，同属于锅炉类产品，存货周转率差异较大的主要原因为杭锅股份有贸易业务收入5.65亿元，该贸易业务存货周转快。天沃科技2014年存货周转率为1.4159，公司与天沃科技相比，高于天沃科技。

②2014年公司存货周转率同比有所下降，同行业天沃科技存货周转率有所加快。公司存货周转率下降的主要原因是2014年宁煤二期和山西潞安矿业（集团）超限设备两个总额为7.58亿元的订单开始进入生产制作阶段，所需的原材料都已经采购入库，且由于产品的生产周期较长,两个订单的生产制作在报告期内都未完成，所以造成存货的期末余额同比增长较多。

2014年应收账款周转率下降的原因：

①2014年公司应收账款周转率为1.8439，同行业杭锅股份2014年应收账款周转率为1.6797，天沃科技2014年应收账款周转率为1.3519，公司与杭锅股份、天沃科技相比，均高于上述两公司。

②2014年公司应收账款周转率同比有所下降，同行业杭锅股份、天沃科技都有所下降。公司应收账款下降的主要原因是2014年平均应收账款同比增加了15.3%，而同期的营业收入却下降了5.19%。

③近二年公司下游客户受经济形势恶化的影响,未按合同节点付款,客户付款滞后造成应收帐款平均余额上升,使得应收帐款周转率不断下降。

事项5：报告期末，你公司预付超过一年的款项占预付款项期末余额的39.48%，请补充说明预付未及时结算的原因。

回复：

1）公司报告期末预付账款账龄列示如下： 单位：万元

其中：账龄超过一年以上的预付款的比例占期末预付款总额的39.48%。

2）预付未结算的主要原因：

在上述预付账款账龄表中超过一年以上未结算的预付款主要为1至2年账龄余额5,941.8万元，其中主要为邯郸华北冶建工程设计有限公司3038万元，大连金州重型机器有限公司2124万元。以上供应商超过一年未结算的原因如下：

① 邯郸华北冶建工程设计有限公司的款项为宁波亚浆项目的建安款，账面预付账款余额3038万元，账龄1至2年。宁波亚浆项目为我公司EPC总包项目，合同总金额为2.98亿元，其中建筑安装金额为7400万元。由于该项目工期较长，截止报告期末该项目尚未全部完工，待项目全部完工后将与该公司进行完工决算。

② 大连金州重型机器有限公司的款项为预付山西潞安矿业（集团）超限设备项目的2台设备制作的材料款，账面余额为2124万元，账龄1至2年。山西潞安矿业（集团）超限设备项目合同总金额为4.455059亿元，其中2台设备由大连金州重型机器有限公司制作，由于该项目生产周期长，截止报告期末该设备尚未完工，还在制作阶段，待设备制造完工后将与我公司进行开票决算。

特此公告。

苏州海陆重工股份有限公司

董事会

2015年5月27日