证券时报多媒体数字报

  (上接B10版)

  份额配对转换的业务办理机构见基金管理人届时发布的相关公告。

  基金投资人应当在份额配对转换业务办理机构的营业场所或按其提供的其他方式办理份额配对转换。上海证券交易所、登记机构或基金管理人可根据情况变更或增减份额配对转换的业务办理机构，并予以公告。

  三、份额配对转换的业务办理时间

  份额配对转换的开始日期由基金管理人决定。基金管理人应在开始办理份额配对转换的具体日期前依照《信息披露办法》的有关规定在至少一家指定媒介公告。

  份额配对转换的业务办理日为上海证券交易所交易日（基金管理人公告暂停份额配对转换时除外），具体的业务办理时间见《招募说明书》或基金管理人届时发布的相关公告。

  若上海证券交易所交易时间更改或实际情况需要，基金管理人可对份额配对转换业务的办理时间进行调整并公告。

  四、份额配对转换的原则

  １．份额配对转换以份额申请。

  ２．申请分拆为广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额的广发医疗份额的场内份额申报数量必须是偶数。

  ３．申请合并为广发医疗份额的广发医疗Ａ份额与广发医疗Ｂ份额必须同时配对申请，基金份额申报数量必须为正整数且相等。

  ４．广发医疗份额的场外份额如需申请进行分拆，须跨系统转托管为广发医疗份额的场内份额后方可进行。

  ５．份额配对转换应遵循届时相关机构发布的相关业务规则。

  基金管理人、基金注册登记机构或上海证券交易所可视情况对上述规定作出调整，并在正式实施前依照《信息披露办法》的有关规定在至少一家指定媒介公告。

  五、份额配对转换的程序

  份额配对转换的程序遵循届时相关机构发布的最新业务规则，具体见相关业务公告。

  六、暂停份额配对转换的情形

  １．基金管理人认为继续接受份额配对转换可能损害基金份额持有人利益时决定暂停份额配对转换的情形。

  ２．其他基金管理人出于保护投资人利益的角度，决定暂停份额配对转换的情形。

  ３．上海证券交易所、基金注册登记机构、份额配对转换业务办理机构因异常情况无法办理份额配对转换业务。

  ４．法律法规、上海证券交易所规定或经中国证监会认定的其他情形。

  发生前述情形的，基金管理人应当在至少一家指定媒介刊登暂停份额配对转换业务的公告。

  在暂停份额配对转换的情况消除时，基金管理人应及时恢复份额配对转换业务的办理，并依照有关规定在至少一家指定媒介上公告。

  七、份额配对转换的业务办理费用

  投资人申请办理份额配对转换业务时，份额配对转换业务办理机构可酌情收取一定的佣金，具体见相关业务办理机构公告。

  第十三部分 基金的投资

  一、投资目标

  紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化，力争将日均跟踪偏离度控制在０．３５％以内，年跟踪误差控制在４％以内。

  二、投资范围

  本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、固定收益资产（国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券（含超短期融资券）、资产支持证券、质押及买断式回购、银行存款等）、衍生工具（股指期货、权证等）以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关规定。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。

  基金的投资组合比例为：本基金的股票资产投资比例不低于基金资产的９０％，其中投资于标的指数成份股和备选成份股的资产不低于非现金基金资产的８０％；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值５％的现金或到期日在一年以内的政府债券。

  三、投资策略

  本基金为指数型基金，主要采用完全复制法，即按照标的指数成份股的构成及其权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应的调整。

  当成份股发生调整和成份股发生分红、增发、配股等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪业绩比较基准的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或因其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人会对实际投资组合进行适当调整，以便实现对跟踪误差的有效控制。

  （一）资产配置策略

  本基金管理人主要标的指数的成份股组成及其权重构建股票投资组合，并根据指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。本基金的股票资产投资比例不低于基金资产的９０％，其中投资于标的指数成份股和备选成份股的资产不低于非现金基金资产的８０％，每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值５％的现金或者到期日在一年以内的政府债券，权证及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。

  （二）股票投资策略

  １、股票组合的构建

  本基金主要采取完全复制标的指数的方法，按照标的指数成份股的构成及其权重构建指数化投资组合。但是当基金管理人预期标的指数成份股将调整，或由于标的指数成份股发生分红、增发、配股等行为，或由于成份股出现停牌限制、流动性问题等可能影响跟踪效果的情形时，基金管理人将对投资组合进行适当调整，以实现本基金对业绩比较基准的紧密跟踪。

  ２、股票组合的调整

  （１）股票组合调整原则

  本基金为完全复制的指数型基金，所构建的股票投资组合将根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。同时，本基金还将根据法律法规中的投资比例限制、申购赎回变动情况、配股增发因素等变化，对股票投资组合进行适时调整，以保证基金净值增长率与业绩比较基准间的跟踪误差最小化。

  （２）股票组合调整方法

  １）定期调整

  本基金股票组合根据标的指数对其成份股的定期调整而进行相应的定期跟踪调整。

  ２）不定期调整

  ①当成份股发生增发、送配等情况而影响成份股在指数中权重的行为时，本基金将根据指数公司的公告，进行相应调整；

  ②根据本基金的申购和赎回情况，对股票投资组合进行调整，从而有效跟踪标的指数；

  ③若个别成份股因停牌、流动性不足或法规限制等因素，使得基金管理人无法按照其所占标的指数权重进行购买时，基金管理人将综合考虑跟踪误差最小化和投资者利益，决定部分持有现金或买入相关的替代性组合。

  （三）债券投资策略

  本基金管理人将基于对国内外宏观经济形势的深入分析、国内财政政策与货币市场政策等因素对债券市场的影响，进行合理的利率预期，判断债券市场的基本走势，制定久期控制下的资产类属配置策略。在债券投资组合构建和管理过程中，本基金管理人将具体采用期限结构配置、市场转换、信用利差和相对价值判断、信用风险评估、现金管理等管理手段进行个券选择。本基金债券投资的目的是在保证基金资产流动性的基础上，降低跟踪误差。

  （四）金融衍生工具投资策略

  在法律法规许可时，本基金可基于谨慎原则运用权证、股指期货等相关金融衍生工具对基金投资组合进行管理，以控制并降低投资组合风险、提高投资效率，降低跟踪误差，从而更好地实现本基金的投资目标。

  本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合约力争利用股指期货的杠杆作用，降低股票仓位频繁调整的交易成本和跟踪误差，达到有效跟踪标的指数的目的。

  四、业绩比较基准

  本基金的业绩比较基准：９５％×中证医疗指数收益率＋５％×银行活期存款利率（税后）。

  中证医疗指数是指由中证指数有限公司编制和发布的中证医疗价格指数。如果指数编制单位变更或停止指数的编制、发布或授权，或标的指数由其他指数替代、或由于指数编制方法的重大变更等事项导致本基金管理人认为标的指数不宜继续作为标的指数，或证券市场有其他代表性更强、更适合投资的指数推出时，本基金管理人可以依据维护投资者合法权益的原则，在履行适当程序后变更本基金的标的指数、业绩比较基准和基金名称。其中，若变更标的指数对基金投资范围和投资策略无实质性影响（包括但不限于指数编制单位变更、指数更名等事项），则无需召开基金份额持有人大会，基金管理人应与基金托管人协商一致后，报中国证监会备案并及时公告。

  五、风险收益特征

  本基金为完全复制指数的股票型基金，具有较高风险、较高预期收益的特征，其预期风险和预期收益高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。从本基金所分离的两类基金份额来看，广发医疗Ａ份额具有低风险、收益相对稳定的特征；广发医疗Ｂ份额具有高风险、高预期收益的特征。

  六、投资限制

  １、组合限制

  基金的投资组合应遵循以下限制：

  （１）本基金的股票资产投资比例不低于基金资产的９０％，其中投资于标的指数成份股和备选成份股的资产不低于非现金基金资产的８０％；

  （２）每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值５％的现金或者到期日在一年以内的政府债券；

  （３）本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的３％；

  （４）本基金管理人管理的全部基金持有的同一权证，不得超过该权证的１０％；

  （５）本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资产净值的０．５％；

  （６）本基金投资于股指期货的，在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的１０％；在任何交易日日终，持有的买入期货合约价值与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的１００％，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、权证、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；基金在任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的２０％；在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的２０％；本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；

  （７）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净值的１０％；

  （８）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的２０％；

  （９）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证券规模的１０％；

  （１０）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的１０％；

  （１１）本基金应投资于信用级别评级为ＢＢＢ以上（含ＢＢＢ）的资产支持证券。基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起３个月内予以全部卖出；

  （１２）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

  （１３）基金总资产不得超过基金净资产的１４０％；

  （１４）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

  因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动、股权分置改革中支付对价等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在１０个交易日内进行调整。

  基金管理人应当自基金合同生效之日起６个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自本基金合同生效之日起开始。

  如法律法规或监管机构对本基金合同约定投资组合比例限制进行变更或取消限制的，在不改变基金投资目标、不改变基金风险收益特征的条件下，本基金可根据法律法规规定作出调整，不需召开基金份额持有人大会审议。

  ２、禁止行为

  为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动：

  （１）承销证券；

  （２）违反规定向他人贷款或者提供担保；

  （３）从事承担无限责任的投资；

  （４）买卖其他基金份额，但是国务院证券监督管理机构另有规定的除外；

  （５）向其基金管理人、基金托管人出资；

  （６）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

  （７）法律、行政法规和国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。

  法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准。

  第十四部分 基金的财产

  一、基金资产总值

  基金资产总值是指购买的各类证券及票据价值、银行存款本息和基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。

  二、基金资产净值

  基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。

  三、基金财产的账户

  基金托管人根据相关法律法规、规范性文件为本基金开立资金账户、证券账户以及投资所需的其他专用账户。开立的基金专用账户与基金管理人、基金托管人、基金销售机构和基金登记机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。

  四、基金财产的处分

  本基金财产独立于基金管理人、基金托管人和基金销售机构的财产，并由基金托管人保管。基金管理人、基金托管人、基金登记机构和基金销售机构以其自有的财产承担其自身的法律责任，其债权人不得对本基金财产行使请求冻结、扣押或其他权利。除依法律法规和《基金合同》的规定处分外，基金财产不得被处分。

  基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算财产。基金管理人管理运作基金财产所产生的债权，不得与其固有资产产生的债务相互抵销；基金管理人管理运作不同基金的基金财产所产生的债权债务不得相互抵销。

  第十五部分 基金资产的估值

  一、估值日

  本基金的估值日为本基金相关的证券交易场所的交易日以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非交易日。

  二、估值对象

  基金所拥有的股票、权证、债券和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债。

  三、估值方法

  １、证券交易所上市的有价证券的估值

  （１）交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

  （２）交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；

  （３）交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；

  （４）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

  ２、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：

  （１）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；

  （２）首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

  （３）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的估值方法估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。

  ３、全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。

  ４、同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。

  ５、股票指数期货合约一般以估值当日结算价格进行估值，估值当日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。

  ６、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

  ７、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规定估值。

  如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，双方协商解决。

  根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。

  四、估值程序

  １、广发医疗份额的基金份额净值是按照每个工作日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量（包括广发医疗份额、广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额）计算，广发医疗份额基金份额净值、广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额的基金份额参考净值精确到０．０００１元，小数点后第五位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。

  每个工作日计算基金资产净值、广发医疗份额的基金份额净值、广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额的基金份额参考净值，并按规定公告。

  ２、基金管理人应每个工作日对基金资产估值，但基金管理人根据法律法规或本基金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将广发医疗份额基金份额净值、广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额的基金份额参考净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。

  六、本基金基金份额净值的计算

  本基金作为分级基金，按照广发医疗份额的基金份额净值、广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额的基金份额参考净值计算规则依据以下公式分别计算并公告Ｔ日广发医疗份额的基金份额净值、广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额的基金份额参考净值：

  １、广发医疗份额的基金份额净值计算

  基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。

  Ｔ日广发医疗份额的基金份额净值＝Ｔ日闭市后的基金资产净值／Ｔ日本基金基金份额的总数

  本基金作为分级基金，Ｔ日本基金基金份额的总数为广发医疗Ａ份额、广发医疗Ｂ份额和广发医疗份额的份额数之和。

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  广发医疗份额的基金份额净值、广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额的基金份额参考净值的计算，均保留到小数点后４位，小数点后第５位四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。

  Ｔ日的广发医疗份额的基金份额净值、广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额的基金份额参考净值在当天收市后计算，并在Ｔ＋１日公告。如遇特殊情况，经中国证监会同意，可以适当延迟计算或公告。

  七、估值错误的处理

  基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确性、及时性。当基金份额净值小数点后四位以内（含第四位）发生估值错误时，视为基金份额净值错误。

  本基金合同的当事人应按照以下约定处理：

  １、估值错误类型

  本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人（“受损方”）的直接损失按下述“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。

  上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、下达指令差错等。

  ２、估值错误处理原则

  （１）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得到更正。

  （２）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。

  （３）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则估值错误责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。

  （４）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。

  ３、估值错误处理程序

  估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

  （１）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生的原因确定估值错误的责任方；

  （２）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进行评估；

  （３）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更正和赔偿损失；

  （４）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。

  ４、基金份额净值估值错误处理的方法如下：

  （１）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

  （２）错误偏差达到基金份额净值的０．２５％时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的０．５％时，基金管理人应当公告，并报中国证监会备案。

  （３）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。

  八、暂停估值的情形

  １、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；

  ２、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

  ３、出现基金管理人认为属于紧急事故的情况，导致基金管理人不能出售或评估基金资产时；

  ４、中国证监会和基金合同认定的其它情形。

  九、基金净值的确认

  用于基金信息披露的基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人负责进行复核。基金管理人应于每个开放日交易结束后计算当日的基金资产净值和基金份额净值并发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人，由基金管理人对基金净值予以公布。

  十、特殊情况的处理

  １、基金管理人按估值方法的第６项进行估值时，所造成的误差不作为基金资产估值错误处理；

  ２、由于证券交易所及其登记结算公司发送的数据错误，或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人应当免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。

  第十六部分 基金的收益与分配

  一、基金利润的构成

  基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。

  二、基金可供分配利润

  基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。

  三、收益分配原则

  在存续期内，本基金（包括广发医疗份额、广发医疗Ａ份额、广发医疗Ｂ份额）不进行收益分配。

  如果法律法规或监管部门取消有关限制，则基金管理人本着维护基金份额持有人利益的原则，在履行适当程序后，可对上述收益分配原则进行修改，且此项修改无需召开基金份额持有人大会。

  第十七部分 基金费用与税收

  一、基金费用的种类

  １、基金管理人的管理费；

  ２、基金托管人的托管费；

  ３、基金的指数使用许可费；

  ４、基金的上市费；

  ５、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用；

  ６、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费和诉讼费；

  ７、基金份额持有人大会费用；

  ８、基金的证券交易费用；

  ９、基金的银行汇划费用；

  １０、账户开户费用和账户维护费；

  １１、按照国家有关规定和《基金合同》约定，可以在基金财产中列支的其他费用。

  二、基金费用计提方法、计提标准和支付方式

  １、基金管理人的管理费

  本基金的管理费按前一日基金资产净值的１％年费率计提。管理费的计算方法如下：

  Ｈ＝Ｅ×１％÷当年天数

  Ｈ为每日应计提的基金管理费

  Ｅ为前一日的基金资产净值

  基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人在次月前５个工作日内向基金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前５个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假，支付日期顺延至下一个工作日。

  ２、基金托管人的托管费

  本基金的托管费按前一日基金资产净值的０．２％的年费率计提。托管费的计算方法如下：

  Ｈ＝Ｅ×０．２％÷当年天数

  Ｈ为每日应计提的基金托管费

  Ｅ为前一日的基金资产净值

  基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人在次月前５个工作日内向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前５个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日，支付日期顺延至下一个工作日。

  ３、基金的指数使用许可费

  本基金作为指数基金，需根据与指数所有人中证指数有限公司签署的指数许可使用协议的约定向中证指数有限公司支付指数许可使用费。通常情况下，指数许可使用费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下：

  Ｈ＝Ｅ×０．０２％／当年天数

  Ｈ＝每日应付的指数使用许可费；

  Ｅ＝前一日基金资产净值

  基金合同生效后的指数许可使用费每日计算，逐日累计，按季支付。标的指数许可使用费的收取下限为每季人民币５ 万元，即不足５万元时按照５万元收取。计费区间不足一季度的，根据实际天数按比例计算。由基金管理人向基金托管人发送指数许可使用费划付指令，经基金托管人复核后，于次季度前１０个工作日内从基金财产中一次性支付给指数供应商。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。指数使用许可费每日计算，逐日累计，按季支付。

  如果指数使用许可协议约定的指数许可使用费的计算方法、费率和支付方式等发生调整，本基金将采用调整后的方法或费率计算指数许可使用费。基金管理人将在招募说明书更新或其他公告中披露基金最新适用的方法。

  上述“一、基金费用的种类中第４－１１项费用”，根据有关法规及相应协议规定，按费用实际支出金额列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。

  三、不列入基金费用的项目

  下列费用不列入基金费用：

  １、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失；

  ２、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；

  ３、《基金合同》生效前的相关费用；

  ４、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。

  四、费用调整

  基金管理人和基金托管人协商一致后，可根据基金发展情况调整基金管理费率和基金托管费等相关费率。

  调低基金管理费率和基金托管费率等费率，无需召开基金份额持有人大会。

  基金管理人必须最迟于新的费率实施日前２个工作日在至少一种指定媒介上公告。

  五、基金税收

  本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执行。

  第十八部分 基金份额折算

  一、定期份额折算

  在每个会计年度（基金合同生效不足三个月的除外）的基金份额折算基准日，本基金将按照以下规则进行基金的定期份额折算。

  １．基金份额折算基准日

  每年１２月１５日（遇节假日顺延），若距离上一次基金份额折算不满３个月则可不进行折算。

  ２．基金份额折算对象

  基金份额折算基准日登记在册的广发医疗Ａ份额、广发医疗份额。

  ３．基金份额折算频率

  每年折算一次，若距离上一次基金份额折算不满３个月则可不进行折算。

  ４．基金份额折算方式

  广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额按照《基金合同》规定的净值计算规则进行净值计算，对广发医疗Ａ份额的应得收益进行定期份额折算，每２份广发医疗份额将按１份广发医疗Ａ份额获得约定应得收益的新增折算份额。

  在基金份额折算前与折算后，广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额的份额配比保持１：１的比例。

  对于广发医疗Ａ份额期末的约定应得收益，即广发医疗Ａ份额在基金份额折算基准日基金份额参考净值超出本金１．００００元部分，将折算为场内广发医疗份额分配给广发医疗Ａ份额持有人。广发医疗份额持有人持有的每２份广发医疗份额将按１份广发医疗Ａ份额获得新增广发医疗份额的分配。持有场外广发医疗份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外广发医疗份额的分配；持有场内广发医疗份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内广发医疗份额的分配。经过上述份额折算，广发医疗Ａ份额的基金份额参考净值和广发医疗份额的基金份额净值将相应调整。

  每个会计年度的基金份额折算基准日，本基金将对广发医疗Ａ份额和广发医疗份额进行应得收益的定期份额折算。

  场外基础份额经折算后的份额数采用截位法保留到小数点后２ 位，由此误差产生的收益或损失计入基金财产；场内基础份额经折算后的份额数取整计算（最小单位为１ 份），零碎份额的处理方法以登记结算机构的最新相关规则为准。

  未来在条件许可情况下，定期折算可以采取现金方式，即广发医疗Ａ份额的基金份额参考净值超过１．００００元部分的折算将采取现金方式而非基础份额方式，该事项无需召开基金份额持有人大会审议。

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  二、不定期份额折算

  除以上定期份额折算外，本基金还将在以下两种情况进行份额折算，即：当广发医疗份额的基金份额净值达到或超过１．５０００元；当广发医疗Ｂ份额的基金份额参考净值达到或跌破０．２５００元。

  １．当广发医疗份额的基金份额净值达到或超过１．５０００元，本基金将按照以下规则进行份额折算。

  （１）基金份额折算基准日

  广发医疗份额的基金份额净值达到或超过１．５０００元时，基金管理人即可确定折算基准日。

  （２）基金份额折算对象

  基金份额折算基准日登记在册的广发医疗Ａ份额、广发医疗Ｂ份额和广发医疗份额。

  （３）基金份额折算频率

  不定期。

  （４）基金份额折算方式

  当广发医疗份额的基金份额净值达到或超过１．５０００元后，本基金将分别对广发医疗Ａ份额、广发医疗Ｂ份额和广发医疗份额进行份额折算，份额折算后本基金将确保广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额的比例为１：１，份额折算后广发医疗Ａ份额、广发医疗Ｂ份额的基金份额参考净值和广发医疗份额的基金份额净值均调整为１元。

  当广发医疗份额的基金份额净值达到或超过１．５０００元后，广发医疗Ａ份额、广发医疗Ｂ份额、广发医疗份额三类份额将按照如下公式进行份额折算：

  １）广发医疗Ａ份额

  份额折算原则：

  ①份额折算前广发医疗Ａ份额的份额数与份额折算后广发医疗Ａ份额的份额数相等；

  ②广发医疗Ａ份额持有人份额折算后获得新增的份额数，即超出１元以上的净值部分全部折算为场内广发医疗份额。

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  ２．当广发医疗Ｂ份额的基金份额参考净值达到或跌破０．２５００元，本基金将按照以下规则进行份额折算。

  （１）基金份额折算基准日

  广发医疗Ｂ份额的基金份额参考净值达到或跌破０．２５００元，基金管理人可根据市场情况确定折算基准日。

  （２）基金份额折算对象

  基金份额折算基准日登记在册的广发医疗Ａ份额、广发医疗Ｂ份额、广发医疗份额。

  （３）基金份额折算频率

  不定期。

  （４）基金份额折算方式

  当广发医疗Ｂ份额的基金份额参考净值达到或跌破０．２５００元后，本基金将分别对广发医疗Ａ份额、广发医疗Ｂ份额和广发医疗份额进行份额折算，份额折算后本基金将确保广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额的比例为１：１，份额折算后广发医疗份额的基金份额净值、广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额的基金份额参考净值均调整为１元。

  当广发医疗Ｂ份额的基金份额参考净值达到或跌破０．２５００元后，广发医疗Ａ份额、广发医疗Ｂ份额、广发医疗份额三类份额将按照如下公式进行份额折算。

  １）广发医疗Ｂ份额

  份额折算原则：

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  三、基金份额折算期间的基金业务办理

  为保证基金份额折算期间本基金的平稳运作，基金管理人可根据上海证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司的相关业务规定暂停广发医疗Ａ份额、广发医疗Ｂ份额和广发医疗份额的上市交易、申购或赎回等相关业务，具体见基金管理人届时发布的相关公告。

  四、基金份额折算结果的公告

  基金份额折算结束后，基金管理人应按照《信息披露办法》在至少一家指定媒介和基金管理人网站公告，并报中国证监会备案。

  五、特殊情形的处理

  若在定期份额折算基准日发生发生基金合同约定的本基金不定期份额折算的情形时，基金管理人本着维护基金份额持有人利益的原则，根据具体情况选择按照定期份额折算的规则或者不定期份额折算的规则进行份额折算。

  六、其他事项

  基金管理人、上海证券交易所、基金注册登记机构有权调整上述规则，本基金基金合同将相应予以修改，且此项修改无须召开基金份额持有人大会，并在本基金更新的招募说明书中列示。

  第十九部分 基金的会计与审计

  一、基金的会计政策

  １、基金管理人为本基金的基金会计责任方；

  ２、基金的会计年度为公历年度的１月１日至１２月３１日；

  ３、基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位；

  ４、会计制度执行国家有关会计制度；

  ５、本基金独立建账、独立核算；

  ６、基金管理人及基金托管人各自保留完整的会计账目、凭证并进行日常的会计核算，按照有关规定编制基金会计报表；

  ７、基金托管人每月与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对并以书面方式确认。

  二、基金的审计

  １、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人相互独立的具有证券从业资格的会计师事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表进行审计。

  ２、会计师事务所更换经办注册会计师，应事先征得基金管理人同意。

  ３、基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所，须通报基金托管人。更换会计师事务所需在２个工作日内在指定媒介公告并报中国证监会备案。

  第二十部分 基金的信息披露

  一、本基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、《基金合同》及其他有关规定。相关法律法规对信息披露的方式、登载媒介、报备方式等规定发生变化时，本基金从其最新规定。

  二、信息披露义务人

  本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等法律法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组织。

  本基金信息披露义务人按照法律法规和中国证监会的规定披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。

  本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信息通过中国证监会指定的媒介和基金管理人、基金托管人的互联网网站（以下简称“网站”）等媒介披露，并保证基金投资者能够按照《基金合同》约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。

  三、本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息，不得有下列行为：

  １、虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

  ２、对证券投资业绩进行预测；

  ３、违规承诺收益或者承担损失；

  ４、诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构；

  ５、登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；

  ６、中国证监会禁止的其他行为。

  四、本基金公开披露的信息应采用中文文本。如同时采用外文文本的，基金信息披露义务人应保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义的，以中文文本为准。

  本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位为人民币元。

  五、公开披露的基金信息

  公开披露的基金信息包括：

  （一）基金招募说明书、《基金合同》、基金托管协议

  １、《基金合同》是界定《基金合同》当事人的各项权利、义务关系，明确基金份额持有人大会召开的规则及具体程序，说明基金产品的特性等涉及基金投资者重大利益的事项的法律文件。

  ２、基金招募说明书应当最大限度地披露影响基金投资者决策的全部事项，说明基金认购、申购和赎回安排、基金投资、基金产品特性、风险揭示、信息披露及基金份额持有人服务等内容。《基金合同》生效后，基金管理人在每６个月结束之日起４５日内，更新招募说明书并登载在网站上，将更新后的招募说明书摘要登载在指定媒介上；基金管理人在公告的１５日前向主要办公场所所在地的中国证监会派出机构报送更新的招募说明书，并就有关更新内容提供书面说明。

  ３、基金托管协议是界定基金托管人和基金管理人在基金财产保管及基金运作监督等活动中的权利、义务关系的法律文件。

  基金募集申请经中国证监会注册后，基金管理人在基金份额发售的３日前，将基金招募说明书、《基金合同》摘要登载在指定媒介上；基金管理人、基金托管人应当将《基金合同》、基金托管协议登载在网站上。

  （二）基金份额发售公告

  基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披露招募说明书的当日登载于指定媒介上。

  （三）《基金合同》生效公告

  基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日在指定媒介上登载《基金合同》生效公告。

  （四）基金份额上市交易公告书

  广发医疗份额、广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额获准在证券交易所上市交易的，基金管理人应当在基金份额上市交易３个工作日前，将基金份额上市交易公告书登载在指定报刊和网站上。

  （五）基金资产净值、基金份额净值

  《基金合同》生效后，在广发医疗份额、广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额开始上市交易或者广发医疗份额开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周公告一次基金资产净值和广发医疗份额的基金份额净值、广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额各自的基金份额参考净值。

  在广发医疗份额、广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额开始上市交易或者广发医疗份额开始办理基金份额申购或者赎回后，基金管理人应当在每个开放日的次日，通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介，披露开放日的广发医疗份额基金份额净值和基金份额累计净值、广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额各自的基金份额参考净值。

  基金管理人应当公告半年度和年度最后一个市场交易日基金资产净值和广发医疗份额基金份额净值、广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额各自的基金份额参考净值。基金管理人应当在前款规定的市场交易日的次日，将基金资产净值、广发医疗份额基金份额净值和基金份额累计净值、广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额各自的基金份额参考净值登载在指定媒介上。

  （六）广发医疗份额申购、赎回价格

  基金管理人应当在《基金合同》、招募说明书等信息披露文件上载明广发医疗份额申购、赎回价格的计算方式及有关申购、赎回费率，并保证投资者能够在基金份额发售网点查阅或者复制前述信息资料。

  （七）基金定期报告，包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告

  基金管理人应当在每年结束之日起９０日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于网站上，将年度报告摘要登载在指定媒介上。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。

  基金管理人应当在上半年结束之日起６０日内，编制完成基金半年度报告，并将半年度报告正文登载在网站上，将半年度报告摘要登载在指定媒介上。

  基金管理人应当在每个季度结束之日起１５个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定媒介上。

  《基金合同》生效不足２个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。

  基金定期报告在公开披露的第２个工作日，分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。报备应当采用电子文本或书面报告方式。

  （八）临时报告

  本基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在２个工作日内编制临时报告书，予以公告，并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地的中国证监会派出机构备案。

  前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的下列事件：

  １、基金份额持有人大会的召开；

  ２、终止《基金合同》；

  ３、转换基金运作方式；

  ４、更换基金管理人、基金托管人；

  ５、基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更；

  ６、基金管理人股东及其出资比例发生变更；

  ７、基金募集期延长；

  ８、基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人基金托管部门负责人发生变动；

  ９、基金管理人的董事在一年内变更超过百分之五十；

  １０、基金管理人、基金托管人基金托管部门的主要业务人员在一年内变动超过百分之三十；

  １１、涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；

  １２、基金管理人、基金托管人受到监管部门的调查；

  １３、基金管理人及其董事、总经理及其他高级管理人员、基金经理受到严重行政处罚，基金托管人及其基金托管部门负责人受到严重行政处罚；

  １４、重大关联交易事项；

  １５、基金收益分配事项；

  １６、管理费、托管费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更；

  １７、广发医疗份额的基金份额净值计价错误达基金份额净值百分之零点五；

  １８、基金改聘会计师事务所；

  １９、变更基金销售机构；

  ２０、更换基金登记机构；

  ２１、广发医疗份额开始办理申购、赎回；

  ２２、广发医疗份额的申购、赎回费率及其收费方式发生变更；

  ２３、本基金发生巨额赎回并延期支付；

  ２４、本基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请；

  ２５、本基金暂停接受申购、赎回申请后重新接受申购、赎回；

  ２６、本基金开始办理或暂停接受份额配对转换申请；

  ２７、本基金暂停接受份额配对转换后恢复办理份额配对转换业务；

  ２８、本基金实施基金份额折算；

  ２９、广发医疗份额、广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额上市交易；

  ３０、广发医疗份额、广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额暂停上市、恢复上市或终止上市；

  ３１、基金推出新业务或服务；

  ３２、中国证监会规定的其他事项。

  （九）澄清公告

  在《基金合同》存续期限内，任何公共媒介中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，并将有关情况立即报告中国证监会。

  （十）基金份额持有人大会决议

  基金份额持有人大会决定的事项，应当依法报国务院证券监督管理机构核准或者备案，并予以公告。

  （十一）中国证监会规定的其他信息。

  六、信息披露事务管理

  基金管理人、基金托管人应当建立健全信息披露管理制度，指定专人负责管理信息披露事务。

  基金信息披露义务人公开披露基金信息，应当符合中国证监会相关基金信息披露内容与格式准则的规定。

  基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和《基金合同》的约定，对基金管理人编制的基金资产净值、基金份额净值、基金份额申购赎回价格、基金定期报告和定期更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理人出具书面文件或者盖章确认。

  基金管理人、基金托管人应当在指定媒介中选择披露信息的报刊。

  基金管理人、基金托管人除依法在指定媒介上披露信息外，还可以根据需要在其他公共媒介披露信息，但是其他公共媒介不得早于指定媒介披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的内容应当一致。

  为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、法律意见书的专业机构，应当制作工作底稿，并将相关档案至少保存到《基金合同》终止后１０年。

  七、信息披露文件的存放与查阅

  招募说明书公布后，应当分别置备于基金管理人、基金托管人和基金销售机构的住所，供公众查阅、复制。

  基金定期报告公布后，应当分别置备于基金管理人和基金托管人的住所，以供公众查阅、复制。

  第二十一部分 风险揭示

  一、投资于本基金的主要风险

  （一）市场风险

  证券市场价格受到经济因素、政治因素、投资心理和交易制度等各种因素的影响，导致基金收益水平变化而产生风险，主要包括：

  １．政策风险。因国家宏观政策（如货币政策、财政政策、行业政策、地区发展政策等）发生变化，导致市场价格波动而产生风险。

  ２．经济周期风险。随经济运行的周期性变化，证券市场的收益水平也呈周期性变化。基金投资于债券，收益水平也会随之变化，从而产生风险。

  ３．利率风险。金融市场利率的波动会导致证券市场价格和收益率的变动。利率直接影响着债券的价格和收益率，影响着企业的融资成本和利润。基金投资于股票和债券，其收益水平会受到利率变化的影响。

  ４．上市公司经营风险。上市公司的经营好坏受多种因素影响，如管理能力、财务状况、市场前景、行业竞争、人员素质等，这些都会导致企业的盈利发生变化。如果基金所投资的上市公司经营不善，其股票价格可能下跌，或者能够用于分配的利润减少，使基金投资收益下降。虽然基金可以通过投资多样化来分散这种非系统风险，但不能完全规避。

  ５．购买力风险。基金投资的目的是基金资产的保值增值，如果发生通货膨胀，基金投资于证券所获得的收益可能会被通货膨胀抵销，从而使基金的实际收益下降，影响基金资产的保值增值。

  （二）管理风险

  基金运作过程中由于基金投资策略、人为因素、管理系统设置不当造成操作失误或公司内部失控而可能产生的损失。管理风险包括：

  １．决策风险：指基金投资的投资策略制定、投资决策执行和投资绩效监督检查过程中，由于决策失误而给基金资产造成的可能的损失；

  ２．操作风险：指基金投资决策执行中，由于投资指令不明晰、交易操作失误等人为因素而可能导致的损失；

  ３．技术风险：是指公司管理信息系统设置不当等因素而可能造成的损失。

  （三）职业道德风险：是指公司员工不遵守职业操守，发生违法、违规行为而可能导致的损失。

  （四）流动性风险

  流动性风险包括两类。一是指在市场中的投资操作由于市场的深度限制或由于市场剧烈波动而导致投资交易无法实现或不能以当前合理的价格实现，从而可能为基金带来投资损失的风险。二是指开放式基金由于申购赎回要求可能导致流动资金不足的风险。

  （五）合规性风险

  指基金管理或运作过程中，违反国家法律、法规的规定，或者基金投资违反法规及基金合同有关规定的风险。

  （六）本基金的特定风险

  １．指数投资风险

  （１）标的指数回报与股票市场平均回报偏离的风险

  标的指数并不能完全代表整个股票市场。标的指数成份股的平均回报率与整个股票市场的平均回报率可能存在偏离。

  （２）标的指数波动的风险

  标的指数成份股的价格可能受到政治因素、经济因素、上市公司经营状况、投资者心理和交易制度等各种因素的影响而波动，导致指数波动，从而使基金收益水平发生变化，产生风险。

  （３）基金投资组合收益率与标的指数收益率偏离的风险

  以下因素可能导致基金投资组合收益率与标的指数收益率发生偏离：

  １）标的指数成份股的配股、增发、分红等公司行为；

  ２）标的指数成份股的调整；

  ３）基金买卖股票时产生的交易成本和交易冲击；

  ４）申购、赎回因素带来的跟踪误差；

  ５）新股市值配售、新股认购带来的跟踪误差；

  ６）基金现金资产的拖累；

  ７）基金的管理费和托管费带来的跟踪误差；

  ８）指数成份股停牌、摘牌，成份股涨、跌停板等因素带来的偏差；

  ９）其他因素带来的偏差。

  （４）标的指数变更风险

  根据基金合同的规定，因标的指数的编制与发布等原因，导致原标的指数不宜继续作为本基金的投资标的指数及业绩比较基准，本基金可能变更标的指数，基金的投资组合将随之调整，基金的收益风险特征可能发生变化，投资者还须承担投资组合调整所带来的风险与成本。

  ２．基金运作的特有风险

  广发医疗Ａ份额与广发医疗Ｂ份额的运作有别于普通的开放式基金与封闭式基金，投资者投资于本基金还将面临以下特有风险。

  （１）上市交易风险

  场内广发医疗份额、广发医疗Ａ份额与广发医疗Ｂ份额在上海证券交易所挂牌上市，由于上市期间可能因信息披露导致基金停牌，投资人在停牌期间不能买卖场内广发医疗份额、广发医疗Ａ份额与广发医疗Ｂ份额，产生风险；同时，可能因上市后交易对手不足导致场内广发医疗份额、广发医疗Ａ份额与广发医疗Ｂ份额产生流动性风险。

  （２）杠杆机制风险

  本基金为复制指数的股票型基金，具有较高风险、较高预期收益的特征。从本基金所分离的两类基金份额来看，广发医疗Ａ份额具有低风险、收益相对稳定的特征；广发医疗Ｂ份额具有高风险、高预期收益的特征。

  由于广发医疗Ｂ份额内含杠杆机制的设计，广发医疗Ｂ份额的基金份额参考净值的变动幅度将大于广发医疗份额的基金份额净值和广发医疗Ａ份额的基金份额参考净值的变动幅度，即广发医疗Ｂ份额净值变动的波动性要高于其他两类份额。

  （３）折／溢价交易风险

  场内广发医疗份额、广发医疗Ａ份额与广发医疗Ｂ份额上市交易后，由于受到市场供求关系的影响，基金份额的交易价格与基金份额参考净值可能出现偏离并出现折／溢价风险。尽管份额配对转换等套利机制的设计已将场内广发医疗份额、广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额的折／溢价风险降至较低水平，但是该制度不能完全规避该风险的存在。

  （４）风险收益特征变化风险

  由于基金份额折算的设计，在广发医疗份额的基金份额净值达到或超过１．５０００元后，本基金将进行份额不定期份额折算。原广发医疗Ｂ份额持有人将会获得一定比例的广发医疗份额，因此原广发医疗Ｂ份额持有人所持有的部分基金份额的风险收益特征将会发生改变。

  由于基金份额折算的设计，在广发医疗Ｂ份额的基金份额参考净值达到或跌破０．２５００元后，本基金将进行份额不定期份额折算。原广发医疗Ａ份额持有人将会获得一定比例的广发医疗份额，因此，原广发医疗Ａ份额持有人所持有的部分基金份额的风险收益特征将会发生改变。

  由于对广发医疗 Ａ基金份额在份额折算基准日把约定收益折算为场内广发医疗份额的设计，使原广发医疗Ａ份额持有人将会获得一定比例的广发医疗份额，因此，原广发医疗Ａ份额持有人所持有的部分基金份额的风险收益特征将会发生改变。

  （５）份额折算风险

  在基金份额折算过程中由于尾差处理而可能给投资人带来损失。

  场外份额进行份额折算时计算结果保留到小数点后两位，小数点后两位以后的部分舍去，舍去部分所代表的资产计入基金财产。场内份额进行份额折算时计算结果保留至整数位（最小单位为１份），不足１份的零碎份按登记结算机构的业务规则进行分配。因此，在基金份额折算过程中由于尾差处理而可能给投资人带来损失。

  （６）份额配对转换业务中存在的风险

  基金合同生效后，在广发医疗份额、广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额的存续期内，基金管理人将根据基金合同的约定办理广发医疗份额与广发医疗Ａ份额、广发医疗Ｂ份额之间份额配对转换。一方面，份额配对转换业务的办理可能改变广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额的市场供求关系，从而可能影响其交易价格；另一方面，份额配对转换业务可能出现暂停办理的情形，投资人的份额配对转换申请也可能存在不能及时确认的风险。

  （７）基金的收益分配

  在存续期内，本基金（包括广发医疗份额、广发医疗Ａ份额和广发医疗Ｂ份额）将不进行收益分配。

  在基金份额定期折算日，基金管理人将根据基金合同的约定对本基金广发医疗份额和广发医疗Ａ份额实施定期份额折算。基金份额折算后，如果出现新增份额的情形，投资人可通过卖出或赎回折算后新增份额的方式获取投资回报，但是，投资人通过变现折算后的新增份额以获取投资回报的方式并不等同于基金收益分配，投资人不仅须承担相应的交易成本，还可能面临基金份额卖出或赎回的价格波动风险。

  ３、投资于股指期货可能引致的特定风险

  （１） 基差风险

  在使用股指期货对冲市场风险的过程中，基金资产可能因为所持有股指期货合约与标的指数价格波动方向不一致而承受基差风险。因存在基差风险，在进行股指期货合约展期的过程中，基金资产可能因股指期货合约之间价差的异常变动而遭受展期风险。

  （２） 盯市结算风险

  股指期货采取保证金交易制度，保证金账户实行当日无负债结算制度，对资金管理要求较高。如出现极端行情，市场持续向不利方向波动导致期货保证金不足，又未能在规定的时间内补足，按规定期货保证金账户将被强制平仓，从而导致超出预期的损失。

  （３） 交易对手风险

  基金管理人运用基金资产投资于股指期货，会尽力选择资信状况优良、风险控制能力强的期货公司作为经纪商，但不能杜绝因所选择的期货公司在交易过程中存在违法、违规经营行为或破产清算导致基金资产遭受损失。另外，基金管理人在银行间市场进行交易，也会因为银行间交易对手违约等发生对手方风险。

  （４）平仓风险

  在某些市场情况下，基金财产可能会难以或无法将持有的未平仓合约平仓，例如，这种情况可能在市场达到涨跌停板时出现。出现这类情况，基金财产缴付的所有保证金有可能无法弥补全部损失，委托人还必须承担由此导致的全部损失。

  期货经纪公司或其客户保证金不足，又未能在规定的时间内补足，或因其他原因导致中金所对期货经纪公司的经纪账户强行平仓，资产管理计划财产可能因被连带强行平仓而遭受损失。

  （七）其他风险

  １．随着符合本基金投资理念的新投资工具的出现和发展，如果投资于这些工具，基金可能会面临一些特殊的风险；

  ２．因技术因素而产生的风险，如计算机系统不可靠产生的风险；

  ３．因基金业务快速发展而在制度建设、人员配备、内控制度建立等方面不完善而产生的风险；

  ４．因人为因素而产生的风险、如内幕交易、欺诈行为等产生的风险；

  ５．对主要业务人员如基金经理的依赖而可能产生的风险；

  ６．战争、自然灾害等不可抗力可能导致基金资产的损失，影响基金收益水平，从而带来风险；

  ７．其他意外导致的风险。

  二、声明

  １、投资人投资于本基金，须自行承担投资风险；

  ２、除基金管理人直接办理本基金的销售外，本基金还通过基金代销机构代理销售，基金管理人与基金代销机构都不能保证其收益或本金安全。

  第二十二部分 基金合同的变更、终止与基金财产的清算

  一、基金合同的变更

  １、变更基金合同涉及法律法规规定或本合同约定应经基金份额持有人大会决议通过的事项的，应召开基金份额持有人大会决议通过。对于可不经基金份额持有人大会决议通过的事项，由基金管理人和基金托管人同意后变更并公告，并报中国证监会备案。

  ２、关于《基金合同》变更的基金份额持有人大会决议生效后方可执行，自决议生效后两个工作日内在指定媒介公告。

  二、本基金合同的终止

  有下列情形之一的，《基金合同》应当终止：

  １、基金份额持有人大会决定终止的；

  ２、基金管理人、基金托管人职责终止，在６个月内没有新基金管理人、新基金托管人承接的；

  ３、《基金合同》约定的其他情形；

  ４、相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。

  三、基金财产的清算

  １、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起３０个工作日内成立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。

  ２、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。

  ３、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

  ４、基金财产清算程序：

  （１）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；

  （２）对基金财产和债权债务进行清理和确认；

  （３）对基金财产进行估值和变现；

  （４）制作清算报告；

  （５）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法律意见书；

  （６）将清算报告报中国证监会备案并公告。

  （７）对基金财产进行分配；

  ５、基金财产清算的期限为６个月，基金财产清算小组可根据清算的具体情况适当延长清算期限，并提前公告。

  四、清算费用

  清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。

  五、基金财产清算剩余资产的分配

  依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按分别计算广发医疗份额、广发医疗Ａ份额与广发医疗Ｂ份额各自的应计分配比例，并据此由广发医疗份额、广发医疗Ａ份额与广发医疗Ｂ份额各自的基金份额持有人根据其持有的基金份额比例进行分配。

  六、基金财产清算的公告

  清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后５个工作日内由基金财产清算小组进行公告。

  七、基金财产清算账册及文件的保存

  基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存１５年以上。

  第二十三部分 基金合同的内容摘要

  详见本基金管理人今日刊登的《广发中证医疗指数分级证券投资基金基金合同摘要》。

  第二十四部分 基金托管协议的内容摘要

  一、托管协议当事人

  （一）基金管理人

  名称：广发基金管理有限公司

  住所：广东省珠海市横琴新区宝中路３号４００４－５６室

  法定代表人：王志伟

  电话：０２０－８３９３６６６６

  成立时间：２００３年８月５日

  组织形式：有限责任公司

  注册资本：１．２６８８亿元人民币

  批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会证监基金字［２００３］９１号

  存续期间：持续经营

  经营范围：基金募集、基金销售、资产管理、中国证监会许可的其他业务

  （二）基金托管人

  名称：北京银行股份有限公司

  住所：北京市西城区金融大街甲１７号

  法定代表人：闫冰竹

  电话：（０１０）６６２２３６９５

  传真：（０１０）６６２２６０４５

  联系人：赵姝

  成立时间：１９９６年１月２９日

  组织形式：股份有限公司（上市）

  注册资本：人民币８８亿元

  批准设立机关和设立文号：中国人民银行１９９５年１２月２８日《关于北京城市合作银行开业的批复》（银复［１９９５］４７０号）

  存续期间：持续经营

  经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借；提供担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱业务；办理地方财政信用周转使用资金的委托贷款业务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；同业外汇拆借；国际结算；结汇、售汇；外汇票据的承兑和贴现；外汇担保；资信调查、咨询、见证业务；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营和代客外汇买卖；证券结算业务；开放式证券投资基金代销业务；债券结算代理业务；短期融资券主承销业务；经中国银行业监督管理委员会批准的其它业务。

  二、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

  （一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权

  １、基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，对下述基金投资范围、投资对象进行监督。

  本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、固定收益资产（国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券（含超短期融资券）、资产支持证券、质押及买断式回购、银行存款等）、衍生工具（股指期货、权证等）以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关规定。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。

  ２、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金投融资比例进行监督：

  （１）按法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金的投资资产配置比例为：

  基金的投资组合比例为：本基金的股票资产投资比例不低于基金资产的９０％，其中投资于标的指数成份股和备选成份股的资产不低于非现金基金资产的８０％；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值５％的现金或到期日在一年以内的政府债券。

  本基金管理人自基金合同生效之日起６个月内使基金的投资组合比例符合上述相关规定。

  因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动、股权分置改革中支付对价等基金管理人之外的因素导致投资组合不符合上述规定的，基金管理人应在１０个交易日内进行调整。法律法规另有规定时，从其规定。

  如法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。

  （２）根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金投资组合遵循以下投资限制：

  １）本基金的股票资产投资比例不低于基金资产的９０％，其中投资于标的指数成份股和备选成份股的资产不低于非现金基金资产的８０％；

  ２）每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值５％的现金或者到期日在一年以内的政府债券；

  （３）本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的３％；

  （４）本基金管理人管理的全部基金持有的同一权证，不得超过该权证的１０％；

  （５）本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资产净值的０．５％；

  （６）本基金投资于股指期货的，在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的１０％；在任何交易日日终，持有的买入期货合约价值与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的１００％，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、权证、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；基金在任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的２０％；在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的２０％；本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；

  （７）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净值的１０％；

  （８）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的２０％；

  （９）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证券规模的１０％；

  （１０）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的１０％；

  （１１）本基金应投资于信用级别评级为ＢＢＢ以上（含ＢＢＢ）的资产支持证券。基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起３个月内予以全部卖出；

  （１２）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

  （１３）基金总资产不得超过基金净资产的１４０％；

  （１４）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，基金管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准。

  基金托管人对基金投资的监督自《基金合同》生效之日起开始。

  ３、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金投资禁止行为进行监督：

  根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金禁止从事下列行为：

  （１）承销证券；

  （２）违反规定向他人贷款或者提供担保；

  （３）从事承担无限责任的投资；

  （４）买卖其他基金份额，但是国务院证券监督管理机构另有规定的除外；

  （５）向其基金管理人、基金托管人出资；

  （６）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

  （７）法律、行政法规和国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。

  法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准。

  ４、基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对基金管理人参与银行间债券市场进行监督。

  基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手名单并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人有责任确保及时将更新后的交易对手名单发送给基金托管人，否则由此造成的损失应由基金管理人承担。基金管理人应严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。如基金管理人未向基金托管人提供交易对手名单，基金托管人有权不对交易对手是否在名单内进行监督。在基金存续期间基金管理人可以调整交易对手名单，但应将调整结果至少提前一个工作日书面通知基金托管人。新名单确定前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如基金管理人根据市场需要临时调整银行间债券交易对手名单及结算方式的，应向基金托管人说明理由，并在与交易对手发生交易前３个交易日内与基金托管人协商解决。

  基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行交易，并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承担由此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管理人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人可以对相应损失先行予以承担，然后再向相关交易对手追偿。基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。

  ５、基金托管人对基金管理人选择存款银行进行监督。

  基金投资银行定期存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的约定，确定符合条件的所有存款银行的名单，并及时提供给基金托管人，基金托管人应据以对基金投资银行存款的交易对手是否按存款银行名单交易进行监督。如基金管理人未向基金托管人提供交易对手名单，基金托管人有权不对交易对手是否在名单内进行监督。

  ６、基金托管人对基金投资流通受限证券的监督

  （１）基金投资流通受限证券，基金管理人应遵守《关于规范基金投资非公开发行证券行为的紧急通知》、《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。

  （２）流通受限证券，包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券，不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证券。

  （３）基金管理人应在基金首次投资流通受限证券前，向基金托管人提供经基金管理人董事会批准的有关基金投资流通受限证券的投资决策流程、风险控制制度。基金投资非公开发行股票，基金管理人还应提供基金管理人董事会批准的流动性风险处置预案。上述资料应包括但不限于基金投资流通受限证券的投资额度和投资比例控制情况。

  基金管理人应至少于首次执行投资指令之前两个工作日将上述资料书面发至基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进行审核。基金托管人应在收到上述资料后两个工作日内，以书面或其他双方认可的方式确认收到上述资料。

  （４）基金投资流通受限证券前，基金管理人应向基金托管人提供符合法律法规要求的有关书面信息，包括但不限于拟发行证券主体的中国证监会批准文件、发行证券数量、发行价格、锁定期，基金拟认购的数量、价格、总成本、总成本占基金资产净值的比例、已持有流通受限证券市值占基金资产净值的比例、资金划付时间等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整，并应至少于拟执行投资指令前两个工作日将上述信息书面发至基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进行形式审核。

  （５）基金托管人有权对基金管理人是否遵守法律法规、投资决策流程、风险控制制度、流动性风险处置预案情况进行监督，并审核基金管理人提供的有关书面信息。基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险的，有权要求基金管理人在投资流通受限证券前就该风险的消除或防范措施进行补充书面说明，并保留查看基金管理人风险管理部门就基金投资流通受限证券出具的风险评估报告等备查资料的权利。否则，基金托管人有权拒绝执行有关指令。因拒绝执行该指令造成基金财产损失的，基金托管人不承担任何责任，并有权报告中国证监会。

  如基金管理人和基金托管人无法达成一致，应及时上报中国证监会请求解决。如果基金托管人切实履行监督职责，则不承担任何责任。

  （二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金资产净值计算、广发医疗份额的基金份额净值计算、广发医疗Ａ份额的基金份额参考净值计算、广发医疗Ｂ份额的基金份额参考净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露进行监督和核查。

  （三）基金托管人发现基金管理人的投资运作及其他运作违反《基金法》、《基金合同》、基金托管协议及其他有关规定时，有权及时以书面形式通知基金管理人限期纠正，基金管理人收到通知后应在下一个工作日及时核对，并以书面形式向基金托管人发出回函，进行解释或举证。

  在限期内，基金托管人有权随时对书面通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。基金管理人有义务赔偿因其违反《基金合同》而致使投资者遭受的损失。

  基金托管人发现基金管理人的投资指令违反关法律法规规定或者违反《基金合同》约定的，应当拒绝执行，立即书面通知基金管理人，并向中国证监会报告。

  基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的，应当立即书面通知基金管理人，并报告中国证监会。

  基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，必须在规定时间内答复基金托管人并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证，对基金托管人按照法律法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。

  基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时书面通知基金管理人限期纠正。

  基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出书面警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。

  三、基金管理人对基金托管人的业务核查

  根据有关法律法规、《基金合同》及本协议规定，基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户等投资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值、广发医疗份额的基金份额净值、广发医疗Ａ份额的基金份额参考净值、广发医疗Ｂ份额的基金份额参考净值，根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

  基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人的有效资金划拨指令、违反约定泄露基金投资信息等违反《基金法》、《基金合同》、本托管协议及其他有关规定时，基金管理人应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正，基金托管人收到通知后应及时核对确认并以书面形式向基金管理人发出回函。在限期内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正，并予协助配合。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金管理人应报告中国证监会。基金管理人应当督促基金托管人赔偿基金因此所遭受的损失。

  基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会和银行业监督管理机构，同时通知基金托管人限期纠正。

  基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。

  基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。

  四、基金财产保管

  （一）基金财产保管的原则

  １、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

  ２、基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人的正当指令，不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。

  ３、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户等投资所需账户。

  ４、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独立。

  ５、对于因基金认（申）购、基金投资过程中产生的应收财产，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金托管人处的，基金托管人应及时通知基金管理人。由此给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失，基金托管人有义务在合理且必要的范围内配合基金管理人进行追偿，但对此不承担责任。

  （二）募集资金的验证

  募集期内销售机构按销售与服务代理协议的约定，将认购资金划入基金管理人在具有托管资格的商业银行开设的广发基金管理有限公司基金认购专户。该账户由基金管理人开立并管理。基金募集期满，募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，由基金管理人聘请具有从事证券业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报告，出具的验资报告应由参加验资的２名以上（含２名）中国注册会计师签字有效。验资完成，基金管理人应将募集的属于本基金财产的全部资金划入基金托管人为基金开立的资产托管专户中，基金托管人在收到资金当日出具确认文件。

  若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件，由基金管理人按规定办理退款事宜。

  （三）基金的资产托管专户（银行账户）的开立和管理

  基金托管人应负责本基金银行存款账户的开立和管理。基金托管人以本基金的名义在其营业机构开设资产托管专户。该资产托管专户是指基金托管人在集中托管模式下，代表所托管的基金与中国证券登记结算有限责任公司进行一级结算的专用账户。该账户的开设和管理由基金托管人承担。基金管理人保证本基金的一切货币收支活动，均需通过基金托管人的资产托管专户进行。

  资产托管专户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用基金的任何银行账户进行本基金业务以外的活动。

  资产托管专户的管理应符合《人民币银行结算账户管理办法》、《现金管理暂行条例》、《人民币利率管理规定》、《利率管理暂行规定》、《支付结算办法》以及银行监管机构的其他规定。

  基金托管人应严格管理基金在基金托管人处开立的资产托管专户、及时核查资产托管专户余额。

  （四）基金证券账户与证券交易资金账户的开设和管理

  基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司／深圳分公司开设证券账户。

  基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司／深圳分公司开立基金证券交易资金账户，用于证券清算。

  基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管理人不得出借和未经对方书面同意擅自转让基金的任何证券账户；亦不得使用基金的任何证券账户进行本基金业务以外的活动。

  （五）债券托管账户的开立和管理

  １、《基金合同》生效后，基金管理人负责以本基金的名义申请并取得进入全国银行间同业拆借市场的交易资格，并代表本基金进行交易；基金托管人负责根据中国人民银行、银行间市场登记结算机构的有关规定，以本基金的名义在银行间市场登记结算机构开立债券托管账户，持有人账户和资金结算账户，并由基金托管人负责基金的债券的后台匹配及资金的清算。

  ２、基金管理人和基金托管人应一起负责为基金对外签订全国银行间国债市场回购主协议，正本由基金托管人保管，基金管理人保存副本。

  （六）其他账户的开设和管理

  (下转B12版)