证券时报多媒体数字报

  第一节 重要提示

  公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

  所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

  公司负责人何巧女、主管会计工作负责人周舒及会计机构负责人(会计主管人员)崔庆声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

  第二节 主要财务数据及股东变化

  一、主要会计数据和财务指标

  公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

  □ 是 √ 否

  ■

  非经常性损益项目和金额

  √ 适用 □ 不适用

  单位：元

  ■

  对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

  二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表

  1、报告期末普通股股东总数及前十名普通股股东持股情况表

  单位：股

  ■

  公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

  □ 是 √ 否

  公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

  2、报告期末优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况表

  □ 适用 √ 不适用

  第三节 重要事项

  一、报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因

  ■

  二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

  √ 适用 □ 不适用

  1、公司分别于2014年8月15日、2014年12月4日召开的第五届董事会第十五次会议和2014年第四次临时股东大会审议通过了《北京东方园林股份有限公司第二期股票期权激励计划（草案）》。报告期内公司对第二期股权激励计划首次授予的行权价格进行了调整。

  2、公司分别于2015年4月8日、2015年4月28日召开的第五届董事会第二十二次会议和2015年第二次临时股东大会审议通过了《北京东方园林生态股份有限公司员工持股计划（草案）》 及摘要。报告期内，公司员工持股计划尚未购买公司股票。

  3、公司重大资产重组事项正稳步推进。2015年5月27日，公司因筹划重大事项发布了《关于筹划重大事项股票停牌的公告》，并于2015年7月15日发布了《关于筹划重大资产重组的停牌公告》，确认本次筹划的重大事项为重大资产重组事项。公司股票停牌期间，公司及有关各方正在积极推进本次重大资产重组的各项工作，截至报告期内，本次重大资产重组的相关工作仍在进行中。

  4、公司项目进展情况详见同期披露的《项目进展情况公告》（公告编号：2015-119）。

  ■

  三、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

  ■

  四、对2015年度经营业绩的预计

  2015年度预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

  归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

  ■

  法定代表人： 何巧女

  北京东方园林生态股份有限公司

  2015年10月20日

  证券代码：002310 证券简称：东方园林 公告编号：2015-119

  北京东方园林生态股份有限公司

  项目进展情况公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  特别提示：

  1、尽管目前公司未发生坏账损失，但存在因结算延期而导致收款延迟的情况，存在工程款不能及时回收的风险。公司将加强结算的考核与管理工作，推动工程结算的及时进行，加快应收账款的回收；

  2、公司目前尚未执行的框架协议金额较大，但受政府资金状况、设计方案调整、施工场地准备以及极端气候等因素的影响，存在落地速度放缓，工程工期延长的风险；

  3、本公告内容中涉及的财务数据未经会计师事务所审计。

  为保护广大投资者利益，现就北京东方园林生态股份有限公司（以下简称“公司”）重大项目进展情况公告如下：

  一、订单情况

  2015年1-9月公司完成框架协议或合同签约共计450.25亿元。截至2015年9月30日，待执行的框架协议及合同金额为802.73亿元。

  二、应收账款进展情况

  2015年1-9月，公司实现回款176,361.67万元，经营性现金流-62,296.39万元。截止2015年9月30日，公司应收账款余额376,256.93万元，应收款项的回收周期一般在3年左右，账龄3年以内的应收账款占比超过85%，基本符合合同约定的收款条件。个别项目存在欠收情况，欠收款73,491.58万元。

  1、传统类项目的收款进展情况

  截止到2015年9月30日，公司传统类的重大项目收款情况如下：

  单位：亿元

  ■

  2、保障类的项目收款进展情况

  目前土地保障条款下项目回款基本正常，还没有因为政府在付款节点无法付款，导致土地保障条款启动的情况发生。2015年以来，公司继续通过金融模式保障工程款的及时回收，公司针对不同客户的实际情况，通过与商业银行、信托公司等各类金融机构合作，继续从融资结构、资金监管等全方位进行设计和实践。

  截止到2015年9月30日，公司保障类重点项目的工程进度及收款情况如下：

  单位：亿元

  ■

  ■■

  三、应收账款坏账准备计提情况

  公司应收账款坏账准备计提方法：对于期末单项余额大于2000万以上的应收账款，单独进行减值测试，如发生减值的，根据未来现金流入的现值低于账面余额的金额，计提减值准备；对于期末单项余额2000万以上经测试未减值以及2000万以下的应收账款，按照账龄计提减值准备，计提的比例1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上的比例分别为5%、10%、10%、30%、50%、100%。

  公司对各账龄段坏账准备计提比例是根据公司的业务特点制定的，公司收款模式为5-3-2（即过程中收已完成工程量的50%，最终结算收30%，结算1年或2年后收20%）或6-2-2（同上），公司根据工程的过程认量和最终结算来确认应收账款，例如，工程施工过程中工程认量1000万，公司确认应收账款1000万，根据合同约定收款500万，应收账款余额500万，根据合同约定，这部分款项需待最终结算或质保期后收款。由于公司项目周期一般在1年左右，工程最终结算周期为半年至1年，因此应收账款账龄大部分在3年以内。综上所述，我们认为3年以内的应收账款符合公司业务的一般特点，计提的比例为5%和10%。

  截止目前还没有发生大额应收账款实际无法收回的情况，公司应收账款全部根据账龄计提。2012年、2013年、2014年、2015年9月30日3年以内应收账款占比分别为96%、94%、88%、85%。根据公司未审计数据，2015年9月30日，累计计提的应收账款坏账准备是5.36亿元。

  四、工程结算进展情况

  从结算来看，由于公司承接的市政园林项目通常为政府财政资金投入，结算体系较为复杂，结算流程和结算时间较长。一般过程结算需要3至6个月，而项目的最终结算需经监理单位审计、第三方审计、财政部门审计确认等过程，整个结算周期半年到一年时间。公司不存在与发包方就工程量、工程质量存在重大分歧或纠纷的情况。

  2015年1-9月，完成结算161,354万元，其中2012年底前完工项目结算1,715万元，2013年完工项目结算10,414万元，2014年完工项目结算789万元，2015年1-6月完工项目结算707万元，2015年1-9月在施项目完成进度结算147,729万元。

  截止2015年9月30日，公司工程存货（已完工未结算）余额688,019万元，其中2012年底前完工项目工程存货（已完工未结算）余额52,672万元、2013年完工项目工程存货（已完工未结算）余额32,669万元、2014年完工项目工程存货（已完工未结算）余额22,147万元，2015年9月30日完工项目工程存货（已完工未结算）余额2,239万元，2015年9月30日在施项目工程存货（已完工未结算）余额578,292万元。基本上符合合同约定的结算时间。

  1、2012年底前完工重点项目结算情况

  单位：亿元

  ■

  2、2013年完工重点项目结算情况

  单位：亿元

  ■

  3、2014年完工重点项目结算情况

  单位：亿元

  ■

  4、2015年在施重点项目结算情况

  单位：亿元

  ■

  5、公司2015年1-9月重大项目结算和收入确认金额差异情况截止到公司2015年9月30日，公司项目累计收入192.56亿元，累计结算123.79亿元，差异68.77亿元。其中，重大项目累计收入136.13亿元，累计结算96.02亿元，差异40.11亿元，明细如下：

  2015年9月30日重大项目累计收入与累计结算差异汇总表

  单位：亿元

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  五、工程存货（已完工未结算）跌价准备计提情况

  公司已按照《企业会计准则第8号--资产减值》规定制订了存货减值政策，并根据政策计提了存货跌价准备。具体政策及执行情况如下：

  1、如果建造合同的预计总成本超过合同总收入，则形成合同预计损失，应提取损失准备，并确认为当期费用。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。截至目前，公司无该类需计提跌价准备的在施项目。

  2、从谨慎性出发，对于完工2年以上已完工未结算项目按照账龄法计提存货跌价准备。截止到2015年9月30日，公司累计计提存货跌价准备3,556.78万元，其中完工2-3年的未结算工程项目金额40,068.63万元，按5%计提2,003.43万元；完工3-4年的未结算工程项目金额11,959.00万元，按10%计提1,195.90万元；完工4-5年的未结算工程项目金额481.86万元，按10%计提48.19万元；完工5-6年的未结算工程项目金额1,030.89万元，按30%计提309.27万元。

  2015年9月建造合同形成的已完工未结算存货完工年限分布情况表

  单位：万元

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  六、风险提示

  1、尽管目前公司未发生坏账损失，但存在因结算延期而导致收款延迟的情况，存在工程款不能及时回收的风险。公司将加强结算的考核与管理工作，推动工程结算的及时进行，加快应收账款的回收；

  2、公司目前尚未执行的框架协议金额较大，但受政府资金状况、设计方案调整、施工场地准备以及极端气候等因素的影响，存在落地速度放缓，工程工期延长的风险；

  3、本公告内容中涉及的财务数据未经会计师事务所审计。

  敬请广大投资者注意投资风险。

  特此公告。

  北京东方园林生态股份有限公司

  董事会

  2015年10月20日