证券时报多媒体数字报

  证券代码：002738 证券简称：中矿资源 公告编号：2015-075号

  中矿资源勘探股份有限公司

  第三届董事会第十六次会议决议公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  中矿资源勘探股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司” )第三届董事会第十六次会议于2015年12月25日以通讯表决方式召开，会议通知于2015年12月22日通过邮件及书面形式发出。本次会议应参加会议董事9名，实际参加会议董事9名。本次会议的召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议合法有效。

  会议审议通过如下决议：

  一、 审议通过《关于与中非基金签署<战略合作备忘录>的议案》

  为了资源共享、优势互补，推动落实对非洲矿产资源勘查开发及投资领域合作，同意公司与中非发展基金有限公司签署《战略合作备忘录》。

  具体内容详见2015年12月28日的公司指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

  表决情况：同意 9 票，反对 0 票，弃权 0 票。

  二、 审议通过《关于会计估计变更的议案》

  公司独立董事对此议案发表了同意的独立意见，详见与本决议同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的公告。

  具体内容详见2015年12月28日的公司指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

  表决情况：同意 9 票，反对 0 票，弃权 0 票。

  备查文件

  1、公司第三届董事会第十六次会议决议。

  特此公告

  中矿资源勘探股份有限公司董事会

  2015年12月28日

  证券代码：002738 证券简称：中矿资源 公告编号：2015-076号

  中矿资源勘探股份有限公司关于与中非发展基金有限公司签署《战略合作

  备忘录》的公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  一、概述

  为了资源共享、优势互补，推动落实对非洲矿产资源勘查开发及投资领域合作，中矿资源勘探股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、“甲方”）于2015年12月25日与中非发展基金有限公司（以下简称“中非基金”、“乙方”）签署关于非洲矿产投资之《战略合作备忘录》（以下简称：“备忘录”）。

  本次合作不涉及关联交易。本《备忘录》为合作框架协议，有关具体合作项目由双方另行协商，并在正式项目合同中进一步予以明确。

  公司于2015年12月25日召开第三届董事会第十六次会议审议通过《关于与中非基金签署《备忘录》的议案》。本次合作未超出董事会审批权限范围，无需提交公司股东大会审议。

  二、合作方介绍

  合作方：中非发展基金有限公司

  企业性质：一人有限责任公司（法人独资）

  住所：北京市西城区复兴门内大街28号

  注册资本： 2033470万人民币

  法定代表人：迟建新

  公司简介：中非发展基金是中国政府在2006年中非合作论坛北京峰会上宣布的对非务实合作8项举措之一，目的是支持和鼓励中国企业对非投资。基金初始设计规模50亿美元，由国家开发银行承办，2007年6月开业运营，外汇储备以市场化方式提供了资金支持。2015年12月，习近平主席在中非合作论坛约翰内斯堡峰会上再次宣布，为支持中非“十大合作计划”实施，为中非发展基金增资50亿美元。基金总规模提升为100亿美元。

  业务范围：中非发展基金主要从事股权投资和投资咨询业务，对到非洲开展经贸活动的中国企业、中国企业在非洲投资的企业和项目、其他中非发展项目进行投资，为各类企业（不限于被投资企业）提供管理、咨询、企业资产的重组、并购及项目融资、公司理财、财务顾问等业务，以及其他法律法规准许及有权部门批准的业务。

  三、《备忘录》的主要内容

  （一）矿产资源勘查开发及投资合作

  1. 双方同意在非洲矿产资源勘查开发及投资领域进行全方位、多层次的战略合作，联合开展和推进相关工作。

  2. 甲方同意，其有意向参与的非洲矿业项目投资机会，在同等条件下，优先与乙方探讨投资合作。

  3. 乙方同意，将利用其对非矿业投资项目资源优势，根据甲方投资要求，积极开发并向甲方推荐非洲矿业项目投资机会。若乙方参与的矿业权或勘查成果转让，乙方将优先推荐甲方参与探讨相关合作。

  4. 双方同意，对于一致认可的项目机会，将共同开展可行性研究、交易结构设计、商务谈判以及交易实施等工作，并积极推动各自内部决策审批，争取落实项目投资合作。

  （二）业务咨询及顾问合作

  乙方同意，在其矿业投资业务开展过程中，积极关注并向甲方推荐潜在的矿产勘探或基础工程施工服务等业务机会，若乙方在投资业务过程存在矿产勘查技术咨询、专家支持以及资料信息等服务需求，在同等条件下，将优先考虑聘请甲方提供相关服务，并就甲方所提供的相关服务支付合理费用。

  （三）合作方式

  包括但不限于：

  1. 共同组建专项并购基金。甲乙双方通过设立并购基金开展项目投资。具体合作内容及方案由双方另行签署协议约定。

  2. 双方直接参与项目投资。甲乙双方直接出资收购标的项目。具体合作内容及方案双方另行签署协议约定。

  （四）协议的生效

  本《备忘录》自2015年12月25日双方签署日期生效，有效期两年。

  四、战略合作的目的和对公司的影响

  非洲是中矿资源当前海外业务及未来发展的重点区域。中非基金是中国第一支专注于对非洲投资的直接股权投资基金，其拥有大量对非矿业投资项目资源优势。双方通过战略合作，中非基金将积极向中矿资源推荐非洲矿业项目投资机会，及潜在的矿产勘探或基础工程施工服务等业务机会。中矿资源通过投资非洲优质矿业项目，优化公司资产组合，推进公司产业发展战略，提高和巩固公司在行业内的地位。

  五、备查文件

  1、 《中矿资源勘探股份有限公司第三届董事会第十六次会议决议》

  特此公告

  中矿资源勘探股份有限公司董事会

  2015年12月28日

  证券代码：002738 证券简称：中矿资源 公告编号：2015-077号

  中矿资源勘探股份有限公司

  关于变更会计估计的公告

  本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  中矿资源勘探股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于会计估计变更的议案》，该议案无需提交股东大会审议，具体内容如下：

  一、 本次会计估计变更情况概述

  1、变更日期：自2015年1月1日开始执行。

  2、变更原因：本公司今年新增国际贸易业务，为进一步保证应收账款的安全性，降低坏账损失风险，本公司对2015年新增国际贸易采用购货方开具信用证的结算方式，取得购货方开具信用证的应收账款其信用期非常明确，发生坏账损失的风险较小。购货方开具信用证的应收账款与公司原有的商业信用下产生的应收账款具有不同的风险特征，其风险特征主要以“是否超出信用期”作为衡量标准。为了更好地反映公司应收款项的资产价值，公司对已收到购货方开具信用证的应收账款在信用期内的不计提坏账准备，超出信用期的按照账龄分析法计提坏账准备，并且增加了“按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项”中不计提坏账准备的保证金和押金组合。应收款项分类中的“单项金额重大的应收款项”、“单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款”以及“按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项”中采用账龄分析法计提坏账准备仍按照原相应的会计估计处理。

  3、变更前采用的会计估计

  坏账准备的计提方法及计提比例：

  （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

  单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单笔100.00万元以上的应收账款，单笔100.00万元以上的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。

  单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

  在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

  （2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

  ■

  组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

  ■

  （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

  单独计提坏账准备的理由：存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款项。

  坏账准备的计提方法：按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。

  4、变更后采用的会计估计

  坏账准备的计提方法及计提比例

  （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

  单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单笔100.00万元以上的应收账款，单笔100.00万元以上的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。

  单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

  在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

  （2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

  ■

  购货方开具信用证的应收账款，计提比例如下：

  ■

  组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

  ■

  （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

  单独计提坏账准备的理由：存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款项。

  坏账准备的计提方法：按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。

  二、本次会计估计变更对公司的影响

  根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，因此，不需要对以前期间进行追溯调整。此项会计估计变更对公司 2015年度净利润影响较小，不会对公司2015年度的财务报表产生实质性影响，也不会导致公司的盈亏性质发生变化。

  三、董事会、监事会审议本次会计估计变更情况

  本次会计估计变更是公司结合新增国际贸易业务的实际情况，为了更好地反映应收账款的资产价值，将购货方开具信用证的应收账款与原有的商业信用下产生的应收账款区分开来，单独确定其坏账准备的计提方法。公司董事会、监事会一致同意本次会计估计变更。

  四、独立董事意见

  公司独立董事认为，本次会计估计变更，能更加客观公正地反映公司的财务状况和经营成果，审议程序符合法律、法规及《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。同意本次会计估计变更。

  备查文件：

  1、公司第三届董事会第十六次会议决议；

  2、公司第三届监事会第十一次会议决议；

  3、独立董事关于第三届董事会第十六次会议相关事项的独立意见。

  特此公告！

  中矿资源勘探股份有限公司

  董 事 会

  2015年12月28日

  证券代码：002738 证券简称：中矿资源 公告编号：2015-078号

  中矿资源勘探股份有限公司

  第三届监事会第十一次会议决议公告

  本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  中矿资源勘探股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”，证券简称：中矿资源 证券代码：002738 )第三届监事会第十一次会议于2015年12月25日以通讯表决方式召开，会议通知于2015年12月22日通过电子邮件及书面形式发出。本次会议应参加会议监事3名，实际参加会议监事3名。本次会议的召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议合法有效。

  会议审议通过如下议案：

  一、审议通过《关于会计估计变更的议案》

  表决情况：同意 3 票，反对 0 票，弃权 0 票。

  具体内容详见与本决议同日刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的公告。

  备查文件：

  1、中矿资源勘探股份有限公司第三届监事会第十一次会议决议

  特此公告。

  中矿资源勘探股份有限公司

  监 事 会

  2015年12月28日