证券时报多媒体数字报

  （上接B10版）

  表4-1：发行人最近三年及一期合并资产负债表

  单位：元

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  表4-2：发行人最近三年及一期合并利润表

  单位：元

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  表4-3：发行人最近三年及一期合并现金流量表

  单位：元

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  （二）母公司财务报表

  公司2012年12月31日、2013年12月31日、2014年12月31日和2015年6月30日的母公司资产负债表，以及2012年度、2013年度、2014年度和2015年上半年的母公司利润表、现金流量表如下：

  表4-4：发行人最近三年及一期母公司资产负债表

  单位：元

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  表4-5：发行人最近三年及一期母公司利润表

  单位：元

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  表4-6：发行人最近三年及一期母公司现金流量表

  单位：元

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  （三）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

  1、2013年差异影响及说明

  表4-7：2013年初数与上年年末数差异

  单位：元

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  差异原因说明：

  （1）合并范围变化调整

  公司由于合并范围变化对期初所有者权益总额调增19,975,724.24元，其中：①归属于母公司所有者权益-28,131,990.41元（包括：资本公积12,723,360.06元，未分配利润调增-41,248,640.76元），②对期初少数股东权益调增48,107,714.65元；同时，对期初所有者权益总额调减61,912,613.01元，其中：①归属于母公司所有者权益23,061,101.33元（包括：未分配利润23,061,101.33元），②对期初少数股东权益调减38,851,511.68。

  （2）前期差错更正调整

  公司由于前期差错更正对期初所有者权益总额调增5,075,284.93元，其中：①归属于母公司所有者权益5,044,397.39元（包括：资本公积调增-299,288.09元，未分配利润调增5,343,685.48元），②对期初少数股东权益调增30,887.54。同时，对期初所有者权益总额调减227,662,753.80元，其中：①归属于母公司所有者权益174,020,579.10元（包括：资本公积-1,659,536.93元，未分配利润175,680,116.03元），②对期初少数股东权益调减53,642,174.70。

  2、2014年差异影响及说明

  表4-8：2014年初数调整汇总

  单位：元

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  三、最近三年公司财务报表合并范围变化情况

  （一）公司财务报表合并范围

  截至2015年6月30日，公司纳入合并报表的二级子公司情况如下：

  表4-9：发行人二级子公司情况

  单位：万元、%

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  （二）最近三年合并范围的变化情况

  2012年至2014年，公司通过同一控制下的企业合并、投资设立等多种方式新增了纳入合并报表范围内的公司，具体情况如下：

  表4-10：2012-2014年发行人合并报表范围内的公司变动情况

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  ■

  四、最近三年及一期的主要财务指标

  表4-11：最近三年及一期发行人主要财务指标

  单位：元

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  公式：

  （1）流动比率=流动资产/流动负债

  （2）速动比率=速动资产/流动负债

  （3）资产负债率=负债总额/资产总额

  （4）应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额（注：2012年末应收账款周转率=营业收入/期末应收账款余额）

  （5）存货周转率=营业成本/存货平均余额（注：2012年末存货周转率=营业成本/期末存货余额）

  （6）净资产收益率=净利润/期末净资产

  （7）利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用

  第五节 募集资金的运用

  一、本次债券募集资金数额

  根据《管理办法》的相关规定，结合公司财务状况及未来资金需求状况，经本公司董事会2015年第8次会议审议通过，公司向中国证监会申请发行规模为不超过人民币20亿元（含20亿元）公司债券。

  二、募集资金总体运用计划

  经本公司经本公司董事会2015年第8次会议审议通过，本次发行公司债券的募集资金在扣除发行费用后，拟用于补充流动资金。

  1、公司规模扩张的营运资金需求

  2012-2014年末，公司的资产总额分别为3,454,977.14万元，3,799,452.06万元和4,114,325.23万元，保持持续增长。投资的不断加大和业务规模的扩张，对企业的流动资金造成压力。

  2、补充流动资金有利于推进公司的战略转型，推动核心产业的做大做强

  未来公司将从现有产业基础出发，推进集团资源向优势产业集聚，推动三大核心产业（战略性新兴产业、现代服务产业和战略性资源产业）做大做强，成为收入资产均超千亿的综合性国际化控股集团。本次公司债券募集资金用于补充流动资金将有利于公司发展战略的实现，进一步提高公司的整体业务经营能力和抵抗风险的能力。

  综上，资金是公司业务开展的核心，随着发行人业务快速发展、经营规模不断扩大，公司需要大量营运资金支持。

  三、本次债券募集资金运用对财务状况及经营成果的影响

  本次债券发行后将引起公司财务结构的变化。下表模拟了公司的总资产、流动负债、非流动负债和所有者权益结构在以下假设的基础上产生的变动：

  1、财务数据的基准日为2015年6月30日；

  2、假设本次债券总额20亿元计入2015年6月30日的资产负债表；

  3、假设公司2015年6月30日之后新增且拟用本次债券募集资金偿还的银行贷款计入2015年6月30日的资产负债表；

  4、假设不考虑融资过程中产生的所有由公司承担的相关费用；

  5、假设本次债券募集资金20亿元全部用于补充流动资金；

  6、假设本次债券在2015年完成发行并且交割结束。

  表5-1：发行人发行前后资产负债数据

  单位：万元

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  根据上表可知，完成本次债券发行，募集资金到位后，公司合并财务报表的资产负债率将由发行前的72.17%上升为发行后的73.43%。本期公司债券（20亿元）发行完毕后公司资产负债率将有所上升，但仍处于合理水平。

  第六节 备查文件

  本募集说明书的备查文件如下：

  （一）广新集团2012年审计报告、2013年审计报告、2014年审计报告和未经审计的2015年上半年会计报表；

  （二）主承销商出具的核查意见；

  （三）法律意见书；

  （四）资信评级报告；

  （五）债券持有人会议规则；

  （六）债券受托管理协议；

  （七）中国证监会核准本次发行的文件。

  投资者可以在本次债券发行期限内到下列地点或互联网网址查阅募集说明书摘要全文及上述备查文件：

  一、广东省广新控股集团有限公司

  住所：广东省广州市海珠区新港东路1000号1601房

  联系人：袁静

  联系地址：广东省广州市海珠区新港东路1000号1601房

  电话：020-89203080

  传真：020-89203078

  邮政编码：510230

  二、广发证券股份有限公司

  联系人：陈洁怡、刘煜明、郑希希、米捷

  联系地址：广州市天河北路183号大都会广场38楼

  电话：020-87555888

  传真：020-87553574

  邮政编码：510075

  广东省广新控股集团有限公司

  2016年1月15日