证券时报多媒体数字报

  证券代码：000038 证券简称：深大通 公告编号：2016-044

  深圳大通实业股份有限公司董事会

  关于会计估计变更的公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  重要内容提示：

  本次会计估计变更采用未来适用法，即经公司第八届董事会第三十次会议审议通过后执行，不会对已披露的财务报告产生影响。

  一、概述

  深圳大通实业股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会第三十次会议审议通过了《关于会计估计变更的议案》，为更客观公允反映广告传媒主营业务应收款项情况，同意公司对现行应收款项（应收账款、其他应收款）坏账计提的会计估计进行部分变更，即取消1年以内（含1年）账龄组合，增加6个月以内（含6个月）账龄组合，并规定该组合坏账计提标准为0%，增加6个月-1年账龄组合，并规定该组合坏账计提标准为2%，将“金额为人民币300万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项”。

  本次会计估计变更采用未来适用法，自2016年1月1日起执行。

  二、本次会计估计变更的具体情况

  1、变更的原因

  公司在2015年进行了重大资产重组事宜，2015年公司从房地产主业转型为新媒体传媒运营，致力于移动营销业务的开展。为适应广告传媒行业应收款项的回款特点、正常信用期等，在参考同行业上市公司应收款项坏账准备计提比例后，根据公司的实际情况，本着谨慎经营、有效防范经营风险、力求财务核算准确的原则，对应收款项坏帐准备的计提比例和单项金额重大的应收款项确认标准进行了变更。

  2、变更前采用的会计估计

  ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

  本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

  ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

  A．信用风险特征组合的确定依据

  本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

  不同组合的确定依据：

  ■

  B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

  按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

  不同组合计提坏账准备的计提方法：

  ■

  组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：

  ■

  3、变更后采用的会计估计

  本次拟取消1年以内（含1年）账龄组合，增加6个月以内（含6个月）账龄组合，并规定该组合坏账计提标准为0%，增加6个月-1年账龄组合，并规定该组合坏账计提标准为2%，将金额为人民币300万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

  变更后，公司所采用的会计估计如下：

  ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

  本公司将金额为人民币300万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

  ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

  A．信用风险特征组合的确定依据

  本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

  不同组合的确定依据：

  ■

  B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

  按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

  不同组合计提坏账准备的计提方法：

  ■

  组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：

  ■

  4、变更的日期

  本次会计估计变更采用未来适用法， 自2016年1月1日起执行。

  三、本次会计估计变更对公司的影响

  本次会计估计变更采用未来适用法，根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，无需对已披露的财务报告进行追溯调整，不会对已披露的财务报告产生影响。

  四、董事会意见

  本次会计估计变更是为了提高公司会计信息质量进行的合理变更，更客观公允反映广告传媒主营业务应收款项情况，决策程序符合有关法律法规和公司《章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

  五、独立董事意见

  独立董事认为，本次会计估计变更是为了提高公司会计信息质量进行的合理变更，可以更客观公允的反映广告传媒主营业务应收款项情况。本次会计估计变更的决策程序符合有关法律、法规和公司《章程》等规定，不存在损害公司及公司股东，特别是中小股东利益的情况。

  六、备查文件

  1、公司第八届董事会第三十次会议决议

  2、独立董事关于会计估计变更的独立意见

  特此公告

  深圳大通实业股份有限公司董事会

  二○一六年四月二十六日

  证券代码：000038 证券简称：深大通 公告编号：2016-045

  深圳大通实业股份有限公司

  第八届董事会第三十次会议决议公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  2016年4月22日，深圳大通实业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会以电子邮件方式发出第八届董事会第三十次会议通知。2016年4月26日上午9点30分第八届董事会第三十次会议以通讯表决形式召开。本次会议由董事长召集，会议应参加董事7人，实际参加7人。会议召开的时间、地点及方式符合《公司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》的有关规定。会议审议通过了以下议案：

  议案：关于会计估计变更的议案

  为更客观公允反映广告传媒主营业务应收款项情况，公司对现行应收款项（应收账款、其他应收款）坏账计提的会计估计进行部分变更，即取消1年以内（含1年）账龄组合，增加6个月以内（含6个月）账龄组合，并规定该组合坏账计提标准为0%，增加6个月-1年账龄组合，并规定该组合坏账计提标准为2%，将“金额为人民币300万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项”。

  表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。

  详见与本决议同日公告的《深大通：关于会计估计变更的公告》

  特此公告

  深圳大通实业股份有限公司董事会

  二〇一六年四月二十六日