证券时报多媒体数字报

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  重要提示：

  ● 回售代码：１００９３６。

  ● 回售简称：西钢回售。

  ● 回售价格：１００元／张。

  ● 回售申报期：２０１６年４月２９日、２０１６年５月３日、２０１６年５月４日。

  ● 回售款到账日：２０１６年６月１５日。

  ● 债券上调票面利率１００ＢＰ。

  特别提示：

  １．根据《西宁特殊钢股份有限公司２０１１年公司债券募集说明书》，发行人有权决定是否在本期债券存续期的第５年末上调本期债券后３年的票面利率。本期债券在存续期前５年票面利率为５．７５％，在本期债券的第５年末，发行人选择上调票面利率１００ＢＰ至６．７５％，本期债券后３年票面利率为６．７５％并保持不变。

  ２．根据《西宁特殊钢股份有限公司２０１１年公司债券募集说明书》设定的回售选择权，发行人在作出调整本期债券票面利率的公告后，投资者有权选择在投资者回售申报期内进行登记，将持有的本期债券按面值全部或部分回售给发行人，或选择继续持有本期债券。

  ３． “１１西钢债”债券持有人，可按照本公告规定，在回售申报日对其所持有的全部或部分“１１西钢债”债券进行回售申报登记。本次回售申报日内不进行申报的，视为放弃回售选择权，继续持有本期债券并接受上述关于维持“１１西钢债”票面利率的决定。

  ４．“１１西钢债”债券持有人的回售申报一经确认后不能撤销，相应的债券将冻结交易，直至本次回售实施完毕后相应债券被注销。

  ５．本次回售等同于“１１西钢债”债券持有人于本期债券第５个计息年度付息日（２０１６年６月１５日），以１００元／张的价格卖出“１１西钢债”债券，请“１１西钢债”债券持有人慎重判断本次回售的风险。

  ６．本公告仅对“１１西钢债”债券持有人申报回售的有关事宜作简要说明，不构成对申报回售的建议，“１１西钢债”债券持有人欲了解本次债券回售的详细信息，请通过上海证券交易所网站（ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ）查阅相关文件。

  ７．本次回售资金发放日指公司向本次有效申报回售的“１１西钢债”债券持有人支付本金及当期利息之日，即２０１６年６月１５日。

  为保证发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权有关工作的顺利进行，现将有关事宜公告如下：

  一、本期债券基本情况

  １．债券名称：西宁特殊钢股份有限公司２０１１年公司债券

  ２．债券简称及代码：１１西钢债（１２２０７７）

  ３．发行人：西宁特殊钢股份有限公司

  ４．发行规模：人民币１０亿元。

  ５．债券期限：８年期，在第５年末附发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。

  ６．利率上调选择权：本公司有权决定是否在本期债券存续期的第５ 年末上调本期债券后３ 年的票面利率。本公司将于本期债券第５个计息年度付息日前的第３０个交易日，在中国证监会指定的信息披露媒体上发布关于是否上调本期债券票面利率以及上调幅度的公告。若本公司未行使利率上调权，则本期债券后续期限票面利率仍维持原有票面利率不变。

  ７．回售选择权：本公司发出关于是否上调本期债券票面利率及上调幅度的公告后，投资者有权选择在本期债券第５ 个计息年度付息日将其持有的本期债券全部或部分按面值回售给本公司。本期债券第５ 个计息年度付息日即为回售支付日，公司将按照上海证券交易所和债券登记机构相关业务规则完成回售支付工作。

  自公司发出关于是否上调本期债券票面利率及上调幅度的公告之日起３个交易日内，债券持有人可通过指定的方式进行回售申报。债券持有人的回售申报经确认后不能撤销，相应的公司债券面值总额将被冻结交易；回售申报日不进行申报的，则视为放弃回售选择权，继续持有本期债券并接受上述关于是否上调本期债券票面利率及上调幅度的决定。

  ８．债券利率：本期债券前５年票面利率为５．７５％，固定不变；在债券存续期内的第５年末，发行人有权决定是否上调本期债券后３年的票面利率，上调幅度为０至１００个基点（含本数），其中一个基点为０．０１％。

  ９．债券形式：实名制记账式公司债券。

  １０．付息日：２０１２年至２０１９年每年的６月１５日为上一个计息年度的付息日，若投资者行使回售选择权，则自２０１２年至２０１６年每年的６月１５日为回售部分债券的上一个计息年度的付息日。（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第１个工作日）。

  １１．信用级别：经联合信用评级有限公司综合评定，发行人的主体信用等级为ＡＡ，本期债券的信用等级为ＡＡ。

  １２．上市时间和地点：本期债券于２０１１年７月１１日在上海证券交易所上市交易。

  １３．登记、托管、委托债券派息、兑付机构：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司。

  二、本期债券回售实施办法

  １．回售代码：１００９３６ 回售简称：西钢回售

  ２．回售登记期：２０１６年４月２９日至２０１６年５月４日。

  ３．回售价格：面值１００元人民币。以１，０００元为一个回售单位，回售金额必须是１，０００元的整数倍。

  ４．回售登记办法：投资者可选择将持有的债券全部或部分回售给发行人，在回售登记期内通过上海证券交易所交易系统进行回售申报，当日可以撤单，每日收市后回售申报一经确认，不能撤销。如果当日未能申报成功，或有未进行回售申报的债券余额，可于次日继续进行回售申报（限申报登记期内）。

  ５．选择回售的投资者须于回售登记期内进行登记，逾期未办理回售登记手续即视为投资者放弃回售，同意继续持有本期债券。

  ６．回售部分债券兑付日：２０１６年６月１５日。发行人委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司为登记回售的投资人办理兑付。

  ７．风险提示：投资者选择回售等同于投资者以１００元／张（不含利息）的价格卖出“１１西钢债”，投资者参与回售可能会带来损失，请“１１西钢债”债券持有人慎重判断本次回售的风险

  三、回售部分债券付款情况

  １．回售资金到帐日：２０１６年６月１５日。

  ２．回售部分债券享有２０１５年６月１５日至２０１６年６月１４日期间利息，票面年利率为５．７５％。每手债券（面值人民币１，０００元）派发利息为人民币５７．５０元（含税），扣税后个人投资者、证券投资基金债券持有人取得的实际每手债券派发利息为４６．００元；扣税后非居民企业（包含ＱＦＩＩ、ＲＱＦＩＩ）取得的实际每手债券派发利息为５１．７５元。

  ３．付款方式：发行人将依照中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的登记结果对本期债券回售部分支付本金及利息，该回售资金通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司清算系统进入投资者开户的证券公司的登记公司备付金账户中，再由该证券公司在回售资金到帐日划付至投资者在该证券公司的资金账户中。

  四、回售登记期间的交易

  本期债券在回售登记期内将继续交易。回售部分债券在回售登记截止日收市后将被冻结。

  五、回售价格

  根据《西宁特殊钢股份有限公司２０１１年公司债券募集说明书》的有关约定，回售价格为债券面值（１００元／张）。

  六、回售申报日

  ２０１６年４月２９日、２０１６年５月３日、２０１６年５月４日。

  七、回售申报程序

  １．申报回售的“１１西钢债”债券持有人应在２０１６年４月２９日、２０１６年５月３日、２０１６年５月４日正常交易时间（９：３０－１１：３０，１３：００－１５：００），通过上交所交易系统进行回售申报，申报代码为１００９３６，申报方向为卖出，回售申报一经确认后不能撤销，相应的债券将被冻结交易，直至本次回售实施完毕后相应债券被注销。在回售资金发放日之前，如发生司法冻结或扣划等情形，债券持有人的该笔回售申报业务失效。

  ２．“１１西钢债”债券持有人可对其持有的全部或部分有权回售的债券申报回售。“１１西钢债”债券持有人在本次回售申报日不进行申报的，视为对回售选择权的无条件放弃。

  ３．对“１１西钢债”债券持有人的有效回售申报，公司将在本年度付息日（２０１６年６月１５日）委托登记机构通过其资金清算系统进行清算交割。

  八、回售实施时间安排

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  九、风险提示及相关处理

  １．本次回售等同于“１１西钢债”持有人于债券存续期间第５个计息年度付息日（２０１６年６月１５日），以１００元／张的价格（净价）卖出“１１西钢债”债券。请“１１西钢债”持有人对是否行使回售选择权进行慎重判断并作出独立决策，本公告不构成对本期债券持有人是否行使回售选择权的建议。

  ２．上交所对公司债券实行“净价交易，全价结算”，即“１１西钢债”按净价进行申报和成交，以成交价格和应计利息额之和作为结算价格。

  十、关于本次回售所付利息缴纳所得税的说明

  （一）关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明

  根据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关税收法规和文件的规定，本期债券个人投资者应缴纳公司债券个人利息收入所得税。本期债券利息个人所得税将由各兑付机构负责代扣代缴，并直接向各兑付机构所在地的税务部门缴付。本期债券的个人利息所得税征缴说明如下：

  １．纳税人：本期债券的个人投资者；

  ２．征税对象：本期债券的利息所得；

  ３．征税税率：按利息额的２０％征收；

  ４．征税环节：个人投资者在兑付机构领取利息时由兑付机构一次性扣除；

  ５．代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的各兑付机构。

  ６．本期债券利息税的征管部门：各兑付机构所在地的税务部门。

  （二）关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明

  对于持有“１１西钢债”的合格境外机构投资者等非居民企业（其含义同《中华人民共和国企业所得税法》），根据２００８年１月１日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、２００９年１月１日起施行的《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》（国税发［２００９］３号）以及２００９年１月２３日发布的《关于中国居民企业向ＱＦＩＩ支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税函［２００９］４７号）等规定，非居民企业取得的发行人本期债券利息应当缴纳１０％的企业所得税，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将按１０％的税率代扣相关非居民企业上述企业所得税，在向非居民企业派发债券税后利息，将税款返还债券发行人，然后由债券发行人向当地税务部门缴纳。

  十一、本期债券回售的相关机构

  １．发行人：西宁特殊钢股份有限公司

  住所：西宁市柴达木西路 ５２ 号

  法定代表人：郭海荣

  联系人：杨凯、熊俊

  联系电话：０９７１－５２９９１８６、５２９９６７３

  传真：０９７１－５２１８３８９

  ２．主承销商：平安证券有限责任公司

  法定代表人：谢永林

  住所：广东省深圳市福田中心区金田路４０３６号荣超大厦１６－２０层

  联系人：瞿珊

  联系电话：０１０－６６２９９５１７

  传真：０１０－６６２９９５８９

  ３．托管人：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

  地址：上海市陆家嘴东路１６６号中国保险大厦３层

  联系人：徐瑛

  电话：０２１－６８８７０１１４

  传真：０２１－６８８７５８０２

  邮政编码：２００１２０

  西宁特殊钢股份有限公司董事会

  2016年4月27日