证券时报多媒体数字报

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  天茂实业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“天茂集团”）于2016年5月7日对外披露了《关于对全资子公司荆门天茂化工有限公司划转化工业务相关资产、债权债务、人员的公告》和《关于对全资子公司湖北百科亨迪药业有限公司划转医药业务相关资产、债权债务、人员的公告》，因监管要求现就相关事项补充公告如下：

  一、对全资子公司荆门天茂化工有限公司划转化工业务相关资产、债权债务、人员的会计处理说明

  公司拟将截至划转基准日 2016年3月31日的化工业务相关资产及债权债务按账面净值 25560.73 万元（经审计）划转至全资子公司荆门天茂化工有限公司（以下简称天茂化工）。划转时以经审计的2016年3月31日财务数据为准，划转基准日后发生的资产及负债变动情况将据实调整并予以划转。截至 2016年3月31日，公司拥有的化工业务相关的总资产 30134.66 万元、总负债 4573.93 万元。

  根据财政部、国家税务总局《关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知》财税〔2014〕109号文，本公司将化工业务相关资产及债权债务按账面净值划转到100%直接控制的全资子公司天茂化工，实质为本公司以相关业务对应资产负债等对天茂化工进行增资，天茂化工不需要支付对价。相应的会计处理如下：本公司按增加长期股权投资25560.73 万元；天茂化工按接受投资（包括资本公积）25560.73 万元处理,其中实收资本10000万元，资本公积15560.73万元。

  根据《公司章程》及相关规定，本次划转事项经公司七届十二次董事会批准生效，无需提交股东大会审议。本次划转事项不构成关联交易，也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

  二、对全资子公司湖北百科亨迪药业有限公司划转医药业务相关资产、债权债务、人员的的会计处理说明

  公司拟将截至划转基准日 2016年3月31日的医药业务相关资产及债权债务按账面净值5732.76万元（经审计）划转至全资子公司湖北百科亨迪药业有限公司（以下简称百科亨迪）。划转时以经审计的2016年3月31日财务数据为准，划转基准日后发生的资产及负债变动情况将据实调整并予以划转。截至 2016 年3月31日，公司拥有的医药业务相关的总资产 5786.42万元、总负债 53.66万元。

  根据财政部、国家税务总局《关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知》财税〔2014〕109号文，本公司将医药业务相关资产及债权债务按账面净值划转到100%直接控制的全资子公司百科亨迪，实质为本公司以相关业务对应资产负债等对百科亨迪进行增资，百科亨迪不需要支付对价。相应的会计处理如下：本公司按增加长期股权投资5732.76万元，百科亨迪按增加资本公积5732.76万元处理。

  根据《公司章程》及相关规定，本次划转事项经公司七届十二次董事会批准生效，无需提交股东大会审议。本次划转事项不构成关联交易，也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

  三、母公司将化工医药相关资产及负债划转到全资子公司后的资产负债模拟报表（以2016年3月31日财务报表模拟，期后事项将据实调整）

  母公司资产负债模拟表

  单位：元

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  母公司资产负债模拟表（续）

  单位：元

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  相关内容请参见2016年5月7日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn披露的《关于对全资子公司荆门天茂化工有限公司划转化工业务相关资产、债权债务、人员的公告》和《关于对全资子公司湖北百科亨迪药业有限公司划转医药业务相关资产、债权债务、人员的公告》。

  特此公告

  天茂实业集团股份有限公司

  董事会

  2016年5月10日