证券时报多媒体数字报

  (上接B22版）

  在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及神码控股对神州数码最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

  对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

  如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

  如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

  22.收入

  收入在经济利益很可能流入神州数码、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。

  销售商品收入

  神州数码已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。

  提供劳务收入

  于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入神州数码，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。神州数码以已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

  神州数码与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

  利息收入

  按照他人使用神州数码货币资金的时间和实际利率计算确定。

  股利收入

  股利收入在确定股东收款权利时确认。

  23.政府补助

  政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

  政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

  与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

  已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

  24.所得税

  所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

  神州数码对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

  神州数码根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

  各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

  (1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，神州数码以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

  (1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

  神州数码于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

  于资产负债表日，神州数码对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，神州数码重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

  如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。

  25.租赁

  实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

  作为经营租赁承租人

  经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

  神州数码于报告期内无经营租赁租出或融资租赁业务。

  26.利润分配

  神州数码汇总范围内公司的现金股利，根据各公司的章程规定，于各公司股东大会或董事会批准后确认为负债。

  27.公允价值计量

  神州数码于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。神州数码以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，神州数码假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是神州数码在计量日能够进入的交易市场。神州数码采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

  以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

  神州数码采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

  每个资产负债表日，神州数码对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

  28.重大会计判断和估计

  编制汇总财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

  判断

  在应用神州数码的会计政策的过程中，管理层作出了以下对本汇总财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

  分派股利所产生的预扣税

  神州数码就决定是否依照司法管辖区制定的有关税务规则计算若干下属公司分派股利所产生的预扣税时，须对分派股利的计划作出判断。

  根据中国企业所得税法，中国大陆的外商投资企业向外国投资者分派股利，需按10%的税率征收预扣税。该规定于二零零八年一月一日起已生效并适用于二零零七年十二月三十一日之后产生的盈利。倘若中国大陆与外国投资者的税务管辖区有签订相关税务协议，所运用的预扣税率可予降低。神州数码范围内公司的适用税率为5%或10%。故神州数码范围内公司须就有关该等位于中国大陆的公司由二零零八年一月一日起产生的盈利所分派的股利缴纳有关预扣税。

  于各报告期末，就神州数码范围内位于中国大陆的子公司应课税未汇出盈利的应付预扣税而言，并未确认任何递延税项。神州数码范围内公司董事认为，在可见将来，该等子公司将不会分派该盈利。

  以股份支付奖励报酬成本确认雇员福利开支

  神州数码涉及神码控股授予的两个购股权计划及一个受限制股份奖励计划，其目的在于激励及奖励雇员。神码控股授予神州数码的以权益结算的股份期权于授予日的公允价值，由外聘估值师采用二项式模型确定，已授予受限制股份的公允价值根据神码控股股份于各授出日期的市价计算。该等估值要求神码控股对若干主要输入数据作出估计，包括股利收益率、预期波幅、无风险利率及购股权预期年期，因此具有不确定性。

  此外，授出购股权及受限制股份的条件是满足特定的可行权条件，包括服务期及与财务业绩计量挂钩的业绩条件。在考虑可行权条件及调整包括在各期股份支付之酬金成本计量中的受限制股份数目及购股权数目时，神码控股须作出判断。

  于可行权日前的各报告期末就以股份支付奖励所确认之累计开支反映等待期届满情况，以及神码控股对神州数码最终可行权的权益工具数目的最佳估计情况。于某一期间的汇总利润表内扣除或计入之金额为于该期间期初及期末时确认累计开支的变动。最终不满足行权条件的奖励开支不予确认。

  估计的不确定性

  以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

  坏账准备

  神州数码以应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计，包括每位客户现在的信誉以及过往的收款记录，以确定应收款项的未来回收时间和可回收金额。倘实际结果或未来预期与原始估计存在差异，则该等差异将影响于该估计变动期间应收款项的账面价值及坏账准备的计提/转回。

  存货跌价准备

  神州数码根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货的可变现净值是指存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。管理层对存货的可变现净值计算涉及到对估计售价、估计的销售费用以及相关税费的估计。神州数码于每个资产负债表日对单个存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值。

  递延所得税资产

  在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

  所得税

  神州数码因分布在多个区域而需分别在其所在地缴纳企业所得税。在计提企业所得税时，由于有关企业所得税的若干事项尚未获得主管税务机关确认，因此需以现行的税收法规及其他相关政策为依据，作出可靠的估计和判断。若有关事项的最终税务结果有别于已确认金额时，该些差额将对当期的所得税造成影响。

  衍生金融工具的公允价值

  当资产负债表中的衍生金融工具的公允价值无法从活跃市场获得时，公允价值采用估值技术确定。估值模型使用的参数根据市场中可观察的输入值，结合一定的判断得到。判断包括对流动性风险、信用风险及波动性的考虑。对参数的不同假设可能会影响衍生金融工具公允价值的金额。

  证券代码：000034 证券简称：神州数码 公告编号：2016-076

  神州数码集团股份有限公司

  第八届董事会第九次会议决议公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  神州数码集团股份有限公司于2016年5月20日以书面和电子邮件的方式向董事发出召开公司第八届董事会第九次会议的通知。本次会议于2016年5月26日在北京市海淀区上地九街九号数码科技广场会议室以现场和通讯表决相结合的方式召开，应参会的董事7人，实际参会的董事7人。董事长郭为先生主持本次会议。本次会议的召开及表决程序符合法律法规和《公司章程》等的规定，会议形成决议如下：

  1、审议并通过了《关于变更公司经营范围的议案》；

  鉴于我公司重大资产出售工作已经完成，公司原有业务已经终止。根据公司实际情况和经营发展需要，拟对经营范围进行变更并修改公司章程，具体情况如下：

  删除：国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；无绳电话机、多功能电话机、遥控器、电子智能学习机、电话注塑配件、电视机塑胶配件的开发、销售（不含限制项目）；肉类加工；无绳电话机、多功能电话机、遥控器、电子智能学习机、电话注塑配件、电视机塑胶配件的生产；机电一体化产品的生产；饲料、农副产品、浓缩饲料添加剂的购销（以上不含专营专卖、专控商品）；果树种植、畜用药的销售。

  变更后的经营范围为：

  （一）计算机硬件及配套零件的研究、开发；网络产品、多媒体产品、电子信息产品及通讯产品、办公自动化设备、仪器仪表、电器及印刷照排设备、计算机应用系统的安装和维修；自产产品的技术咨询、技术服务、技术转让（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；计算机硬件、软件及外围设施的代理销售；销售自产产品（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；

  （二）通信设备、电子、计算机配件的技术开发；计算机软件、信息技术、系统集成、办公自动化、综合布线技术的研发（不含限制项目）；

  （三）投资兴办实业（具体项目另行申报）；在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营。（以上项目法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）

  表决结果：表决票7票，同意票7票，反对票0票，弃权票0票。

  本议案尚需提交公司2016年度第五次临时股东大会审议。

  2、审议并通过了《关于变更公司注册地址的议案》；

  鉴于我公司重大资产出售工作已经完成，公司原有业务已经终止。根据公司实际情况和经营发展需要，拟对公司注册地址进行变更并修改公司章程，具体情况如下：

  变更前：深圳市宝安区宝城67区隆昌路8号飞扬科技园B座2楼（仅作办公）。邮政编码518101

  变更后：深圳市南山区粤海街道科发路8号金融服务技术创新基地1栋11E。邮政编码518057

  表决结果：表决票7票，同意票7票，反对票0票，弃权票0票。

  本议案尚需提交公司2016年度第五次临时股东大会审议。

  3、审议并通过了《关于增加IT分销业务会计政策和会计估计的议案》；

  公司董事会同意《关于增加IT分销业务会计政策和会计估计的议案》，并就其合理性进行了说明，独立董事就此事发表了独立意见。上述事项的具体内容详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《关于增加IT分销业务会计政策和会计估计的公告》。

  表决结果：表决票7票，同意票7票，反对票0票，弃权票0票。

  4、审议并通过了《关于使用自有资金进行证券投资的议案》

  为寻找有利于公司产业布局的战略性证券投资并购机会，有利推进公司的战略布局，实现公司的产业扩张，巩固和提升公司的竞争力和盈利能力。公司董事会同意公司在充分保障公司日常经营性资金需求，不影响公司正常生产经营并有效控制风险的前提下，拟使用最高额度不超过（含）人民币10亿元的自有资金用于证券投资（其中不超过人民币5亿元用于购买关联方上市公司的股票，包括但不限于神州信息、神州控股、鼎捷软件等），有效期限为自股东大会审议通过之日起5年内有效。在投资期限内，该额度可以循环使用。公司根据2016年4月15日发布的《关于终止筹划收购北京维盛网域科技有限公司100%股权重大资产重组事项暨公司证券复牌公告》内容（详见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn），承诺此项投资在2016年4月15日复牌之日起6个月内不构成重大资产重组事项。公司独立董事已就上述议案发表了独立董事意见，并对其中涉及的关联交易发表了事前认可意见。具体内容详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)公司《关于使用自有资金进行证券投资的公告》。

  关联董事郭为先生、闫国荣先生回避表决。

  表决结果：表决票5票，同意票5票，反对票0票，弃权票0票。

  本议案尚须提交公司2016年度第五次临时股东大会审议批准，在股东大会通过之前，公司有权按照董事会决策权限进行决策。

  5、审议并通过了《关于补选第八届董事会专业委员会委员的议案》

  鉴于公司独立董事叶翔先生、高良玉先生已经辞去公司独立董事职务，张志强先生、侯松容先生任独立董事的议案已经公司2016年度第四次临时股东大会审议通过，详见2016年5月18日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的公告。 根据董事长郭为先生的提名，经本次会议审议，公司董事会补选各专业委员会委员，任期与公司第八届董事会相同。补选后各专业委员会组成如下：

  战略委员会委员：董事长郭为先生、董事闫国荣先生、独立董事张志强先生、独立董事侯松容先生；

  审计委员会委员：独立董事朱锦梅女士、董事王晓岩先生、独立董事张志强先生；

  提名委员会委员人选：董事长郭为先生、独立董事朱锦梅女士、独立董事侯松容先生；

  薪酬与考核委员会委员：独立董事侯松容先生、董事郭江先生、独立董事张志强先生；

  表决结果：表决票7票，同意票7票，反对票0票，弃权票0票。

  6、审议并通过了《关于召开公司2016年度第五次临时股东大会的议案》

  公司董事会决定于2016年6月13日（星期一）下午14:30在北京以现场投票和网络投票相结合的方式召开公司2016年第五次临时股东大会。具体内容详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)和《证券时报》披露的《关于召开2016年度第五次临时股东大会的通知》。

  表决结果：表决票7，同意票7票，反对票0票，弃权票0票。

  本决议符合本公司章程规定的程序和权限，不违反法律法规及其他相关规定；如果本决议有虚假或隐瞒，或为无效决议，本公司愿意承担由此产生的法律责任。

  特此公告。

  神州数码集团股份有限公司董事会

  二零一六年五月二十六日