证券时报多媒体数字报

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  福建榕基软件股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到深圳证券交易所《关于对福建榕基软件股份有限公司２０１５年年报的问询函》（中小板年报问询函【２０１６】第２３４号），函中就公司２０１５年年报审查过程中发现的问题要求公司进行回复。

  公司已按照相关要求向深圳证券交易所做出了回复，现公告如下：

  一、２０１２年至２０１５年，你公司营业收入分别为５．６８亿元、６．０３亿元、５．９８亿元和６．２４亿元，归属于上市公司股东的净利润分别为１２，４３４．４６万元、６，２８３．８７万元、２，２２５．０６万元和１，５８３．０６万元，请你公司结合所处行业市场需求情况、公司产品结构、人力成本变化情况以及同行业公司情况等因素，说明你公司２０１２年至２０１５年营业收入差异不大，但归属于上市公司股东的净利润存在较大差异的原因及合理性。

  回复：

  公司近四年利润表主要项目列示如下：

  单位：万元

  ■

  （一）２０１３年公司营业收入比上年同期增长６．１３％，归属于母公司股东的净利润较上年同期减少４９．４６％的原因如下：

  １、２０１３年公司营业收入虽然较上年同期增长６．１３％，但主营业务成本较上年同期增长１５．４８％，超过了收入增长的比例，导致本年产品销售毛利１９，２０９．４１万元较上年同期２１，２３８．２４万元减少２，０２８．８３万元，减幅为９．５５％。由于集成系统业务占比上升，系统集成业务外购设备及软件市场竞争激烈，价格透明，利润空间逐年减少，同时受软件业务人工成本上升的影响，公司产品销售毛利率同比降低较多。

  ２、２０１３年公司期间费用１５，１５２．４８万元较上年同期９，５６２．９５万元增加５，５８９．５３万元，增幅为５８．４５％。期间费用中管理费用１２，７５４．５７万元较上年同期８，０９５．９２万元增加４，６５８．６５万元，增幅为５７．５４％，管理费用的增长主要是由于管理费用－职工薪酬２，８３２．７１万元比上年同期２，０８０．５６万元增加７５２．１５万元，增幅３６．１５％；管理费用－无形资产摊销２，０２３．２７万元比上年同期１，１６８．７０万元增加８５４．５７万元，增幅７３．１２％；管理费用－研发费用３，７６１．９６万元比上年同期１，３２９．２０万元增加２，４３２．７６万元，增幅１８３．０２％，研发投入增加较多主要是公司为进一步推动“行业化、产品化、服务化”发展战略，持续加大产品研发投入，加强产品研发力度，同时增强全国区域和行业市场建设；财务费用－利息收入１，８６５．５１万元较上年同期２，５５６．６２万元减少６９１．１１万元，减幅２７．０３％，主要由于下半年充分利用闲置资金购买理财产品从而减少了定期存款的金额，利息收入下降，而理财产品收入是在投资收益中列示（２０１３年在投资收益中列示的理财收益比上年同期增加８１６．３７万元），扣除此影响外财务费用比上年同期略有减少。

  综上所述，２０１３年归属于母公司股东的净利润较上年同期大幅减少主要是由于受大环境影响，产品毛利减少，同时职工薪酬、无形资产摊销增加及研发费用投入增加所致。

  （二）２０１４年公司比上年同期营业收入减少０．８％，归属于母公司股东的净利润较上年同期减少６４．５９％的原因如下：

  １、近年来，信息技术行业技术更新换代较快，为保持在市场竞争中的人才和技术优势，公司持续加大对人才的储备和培养，加大研发投入，同时为了防范经营风险，公司积极开拓新业务，前期投入持续增加，从而导致期间费用增加，对利润产生一定影响。２０１４年公司营业收入５９，８３０．５２万元较上年同期６０，３１４．２４万元减少４８３．７２万元，减幅为０．８０％，主营业务成本４２，４９２．２４万元较上年同期４１，１０４．８３万元增加１，３８７．４１万元，增幅为３．３８％，产品销售毛利１７，３３８．２８万元较上年同期１９，２０９．４１万元减少１，８７１．１３万元，减幅为９．７４％，受系统集成业务外购设备及外购软件市场竞争激烈及软件业务人工成本上升的影响，公司产品销售毛利率同比降低较多。

  ２、２０１４年公司期间费用１９，００５．５４万元较上年同期１５，１５２．４８万元增加３，８５３．０６万元，增幅为２５．４３％。期间费用中管理费用１４，９３６．８９万元较上年同期１２，７５４．５７万元增加２，１８２．３２万元，增幅为１７．１１％，管理费用的增加主要是管理费用－职工薪酬３，４７６．１４万元比上年同期２，８３２．７１万元增加６４３．４３万元，增幅为２２．７１％；管理费用－无形资产摊销２，７４６．３０万元比上年同期２，０２３．２８万元增加７２３．０２万元；销售费用４，７１２．９０万元较上年同期４，２４３．８８万元增加４６９．０２万元，随着业务的发展，销售费用的增加属正常范围；财务费用－利息收入６７８．８６万元较上年同期１，８６５．５１万元减少１，１８６．６５万元，减幅６３．６１％，主要是充分利用闲置资金购买理财产品从而减少了定期存款的金额，利息收入比上年同期减少，而理财产品收入是在投资收益中列示（２０１４年投资收益中的理财收益比上年同期增加１，６１２．９７万元）。

  综上所述，２０１４年归属于母公司股东的净利润较上年同期大幅减少主要由于是受大环境影响，产品毛利减少，职工薪酬增加、无形资产摊销增加所致。

  （三）２０１５年公司营业收入比上年同期增加４．２３％，归属于母公司股东的净利润较上年同期减少２８．８５％的原因如下：

  １、２０１５年公司为能保持技术及人才方面的优势，持续加大研发方面的投入。２０１５年公司营业收入６２，３６０．２１万元，较上年同期５９，８３０．５２万元增加２，５２９．６９万元，增幅为４．２３％，主营业务成本４１，８０３．８４万元较上年同期４２，４９２．２４万元减少６８８．４０万元，减幅为１．６２％，产品销售毛利２０，５５６．３７万元较上年同期１７，３３８．２８万元增加３，２１８．０９万元，增幅为１８．５６％，受系统集成业务占比降低及集成业务较软件业务毛利率较低影响，公司产品销售毛利率同比有所上升。

  ２、２０１５年公司期间费用２３，０２３．９８万元较上年同期１９，００５．５４万元增加４，０１８．４３万元，增幅为２１．１４％。期间费用中管理费用１８，０９２．９６万元较上年同期１４，９３６．８９万元增加３，１５６．０７万元，增幅为２１．１３％，管理费用的增加主要是管理费用－研发费用５，６７６．３３万元比上年同期３，８２６．６１万元增加１，８４９．７２万元，增幅为４８．３４％；管理费用－职工薪酬３，７６５．７６万元比上年同期３，４７６．１４万元增加２８９．６２万元，增幅为８．３３％；管理费用－无形资产摊销３，０３２．６７万元比上年同期２，７４６．３０万元增加２８６．３７万元，增幅为１０．４３％；销售费用４，６９２．２１万元较上年同期４，７１２．９０万元基本持平；财务费用－利息支出５６１．１２万元较上年同期９．９６万元增加５５１．１７万元，增幅５，５３６．２９％；财务费用－利息收入３６８．５０万元较上年同期６７８．８６万元减少３１０．３６万元，减幅４５．７２％，财务费用－利息收入减少主要是充分利用闲置资金购买理财产品从而减少了定期存款的金额，利息收入比上年同期减少，同时短期借款及短期融资券的增加导致利息支出较上年同期增加较多。

  综上所述，２０１５年归属于母公司股东的净利润较上年同期大幅减少主要由于是受大环境影响，研发费用增加、职工薪酬增加、无形资产摊销增加及利息支出增加所致。

  二、２０１５年第一至第四季度，你公司营业收入分别为０．８５亿元、１．４７亿元、１．４５亿元和２．４６亿元，归属于上市公司股东的净利润分别为８１２．６３万元、１，１５６．２０万元、４０７．９９万元和－７９３．７５万元，经营活动产生的现金流量净额分别为－５，３６５．５４万元、－４，２８６．６９万元、４，２０３．３１万元和７，２４９．１４万元，请你公司对以下事项作出说明：

  （一）你公司２０１５年第四季度收入金额较大，但利润为负的原因；

  （二）你公司２０１５年各季度归属于上市公司股东的净利润与经营活动产生的现金流量净额存在较大差异的原因；

  （三）你公司经营是否存在季节性，如存在请说明原因。

  回复：

  （一）公司２０１５年第四季度利润表主要项目列示如下：

  单位：万元

  ■

  ２０１５年第四季度营业收入为２．４６亿元，占全年营业收入比重为６５．０８％，销售毛利为５，５０６．０１万元，占全年销售毛利比重为２６．７８％，由于第四季度营业收入毛利率水平较低的集成业务增长较多，造成收入较高，销售毛利水平不高。第四季度期间费用８，８０５．８１万元，占全年期间费用比重为３８．２５％，其中第四季度销售费用１，５０７．１６万元、管理费用７，２２０．９７万元分别占全年该费用比重为３２．１２％、３９．９１％，由于公司员工绩效工资等计提在第四季度列示，导致第四季该费用增长较快。综上所述，由于第四季度毛利率水平较低及销售费用及管理费用增长幅度较大是造成净利润为负的主要原因。

  （二）２０１５年各季度归属于上市公司股东的净利润与经营活动产生的现金流量净额存在较大差异，主要系存货、经营性应收项目、经营性应付项目的增减变动引起，下面就各季度的差异具体分析：

  １、第一季度：

  归属于上市公司股东的净利润８１２．６３万元，经营活动产生的现金流量净额分别为－５，３６５．５４万元，差异－６，１７８．１７万元。其中，存货减少９６８．７６万元，经营性应收项目增加－４，０５２．６６万元，经营性应付项目减少－３，２６８．６２万元，三者合计影响数－６，３５２．５２万元。

  ２、第二季度：

  归属于上市公司股东的净利润１，１５６．２０万元，经营活动产生的现金流量净额分别为－４，２８６．６９万元，差异－５，４４２．８９万元。其中，无形资产摊销增加１，２０９．１１万元，存货增加－４，５４１．６５万元，经营性应收项目增加－２，０７５．３５万元，三者合计影响数－５，４０７．８９万元，占比９９．３６％。

  ３、第三季度：

  归属于上市公司股东的净利润４０７．９９万元，经营活动产生的现金流量净额分别为４，２０３．３１万元，差异３，７９５．３２万元。其中，存货增加－２，１３７．５２万元，经营性应收项目减少２，８２６．９７万元，经营性应付项目增加２，８７８．１６万元，三者合计影响数３，５６７．６１万元，占比９４％。

  ４、第四季度：

  归属于上市公司股东的净利润－７９３．７５万元，经营活动产生的现金流量净额分别为７，２４９．１４万元，差异８，０４２．８９万元。其中，存货增加－６９１．２７万，经营性应收项目增加－２，５７９．０１万元，经营性应付项目增加１１，８１０．５３万元，三者合计影响数８，５４０．２５万元。

  （三）公司部分业务存在季节性，客户主要为政府、军事机关、能源和电信等行业大客户，在项目建设上普遍具有上半年规划论证立项、下半年实施的特点，因此公司在该领域的收入普遍存在下半年高于上半年的情况。总体上看，目前公司经营具有一定的季节性特征，主营业务收入通常下半年高于上半年，第四季度相对集中。

  三、２０１５年，你公司软件产品及服务收入为２．２８亿元，同比增长４３．７１％；华东地区收入为１．８９亿元，同比增长４１．５９％；华中地区收入为０．８１亿元，同比增长４２．８６％；华南地区收入为２．０８亿元，同比下降１２．１６％；请你公司说明公司软件产品及服务收入、华东和华中地区收入增长较快的原因以及华南地区收入下降的原因。

  回复：

  公司２０１５年软件产品及服务收入２．２８亿元，比上年同期１．５９亿元增加０．６９亿元，增幅４３．７１％，主要是定制软件及服务收入较上年同期增加较多，受宏观经济影响，ＩＴ设备市场竞争激烈，毛利率相对较低，公司加大了服务及软件的推广力度及研发投入，同时取得了较好的效果。

  华东地区收入为１．８９亿元，同比增长４１．５９％；华中地区收入为０．８１亿元，同比增长４２．８６％。华东及华中地区收入增长较快的原因主要为这两个地区是重要子公司河南榕基、浙江榕基、上海榕基的业务辐射范围，子公司前期的积极拓展为该地区市场增长打下了良好的基础。

  华南地区收入为２．０８亿元，同比下降１２．１６％，华南地区为公司优势的市场区域，公司目前正大力推广软件产品及服务，传统的集成业务在宏观经济及市场的激烈竞争的影响下有所下降，公司将积极拓展新市场同时加大技术方面投入以保持在该区域的竞争力及重要影响力。

  四、２０１４年和２０１５年，你公司存货账面余额分别为２．３７亿元和４．８７亿元，计提跌价准备金额分别为５０．０５万元和５１．４６万元，请你公司说明２０１５年存货账面余额增长幅度较大的原因以及跌价准备计提金额较小的原因。

  回复：

  公司２０１５年及２０１４年存货账面金额及跌价准备计提如下：

  单位：万元

  ■

  公司２０１５年存货账面余额增长２．５０亿元，其中１．８６亿元系公司软件园项目开发成本增长，０．５５亿元系未满足收入确认条件的发出商品及劳务成本增长。

  公司存货按资产负债表日存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，根据减值测试，公司开发成本、发出商品及劳务成本均不存在减值迹象，公司主要对库存商品计提存货跌价准备。前后年度库存商品账面余额变动不大，且金额较小，故存货跌价准备计提金额较小。

  五、请你公司按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第２ 号——年度报告的内容与格式（２０１５ 年修订）》的要求，披露２０１５年度营业成本的主要构成项目，如原材料、人工工资、折旧、能源和动力等在成本总额中的占比情况。若相关数据同比变动在３０％以上，请说明原因。

  回复：

  公司２０１４及２０１５年营业成本的主要构成项目如下：

  单位：万元

  ■

  公司２０１５年营业成本中劳务成本３，２９５．９０万元，占比７．８８％，比上年同期６，２２８．７２万元减少２，９３２．８２万元，减幅为３９．７３％；外购设备及软件３８，５０７．９３万元，占比９２．１２％，比上年同期增加２，２４４．４１万元，增幅６．１９％。劳务成本主要由外包成本及人员费用构成，本年劳务成本减少较多主要由于外包成本减少较多导致。

  六、２０１３年至２０１５年，你公司子公司榕基五一（北京）信息技术有公司营业收入分别为０．９０亿元、１．２８亿元和１．３３亿元，净利润分别为－７７１．３３万元、－１，５３９．３４万元和－１，０１６．５９万元，请你公司说明榕基五一（北京）信息技术有公司持续亏损的原因以及经营计划。

  回复：

  榕基五一（北京）信息技术有公司（以下简称“五一公司”）主营范围：技术推广；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品、器件和元件、仪器仪表。五一公司成立后经历几年亏损的主要原因在于，首先市场的开拓需要大量的原始投入，其次行业用户需要一定时间的积累，而人员成本近几年却呈现快速增长的态势，几方面综合原因造成公司运营暂时性亏损状况。

  五一公司近三年利润报表主要项目列示如下：

  单位：万元

  ■

  随着公司运转步入正轨，内部管理逐渐规范，市场开拓逐渐成型，预计五一公司会在未来主要盈利的业务方向如下：

  （一）分销业务：在已有的布线，监控等产品线基础上，又增加了新的产品类型，如空气净化等，同时也在积极洽谈更多产品的代理权，充分利用现有的销售渠道实现销售额逐年稳步攀升；

  （二）系统集成业务：五一公司主要业务集中在北京的国家部委，以及东北、西北地区，随着国家对西部开发的支持，以及振兴东北的一系列政策落地，这两个地区有望出现一轮较长时间的基础设施建设高潮，系统集成业务也将迎来一轮较好的发展；

  （三）软件业务：近两年五一公司致力于软件产品的研发，研制出针对执法行业的移动视频执法系统，属于国内领先的软硬件一体化的产品。随着国家大力推广依法治国，移动视频执法系统也会成为公司销售快速增长的新盈利点。

  七、２０１５年，你公司联营企业福建亿榕信息技术有限公司收入和利润分别为３．７８亿元和０．４９亿元，同比增速分别为６３．３９％和４３．４１％，请你公司说明福建亿榕信息技术有限公司的主要产品和服务、以及２０１５年收入和利润增长较快的原因。

  回复：

  福建亿榕信息技术有限公司（以下简称“亿榕信息”）成立于２００２年９月３０日，注册资本为２，０００万元，股权结构如下：

  ■

  亿榕信息为国网信通亿力科技有限责任公司的控股子公司，榕基软件全资子公司福州创华电气自动化系统有限公司的参股公司。亿榕信息是国家规划布局内重点软件企业，通过国际软件能力成熟度最高级别ＣＭＭＩ５认证。亿榕信息致力于大协同办公、电子文件、大数据、智慧城市和新能源领域的技术研究，是中国非结构化信息技术的领导者、智能办公技术的倡导者、智能电网建设的先行者。亿榕信息是全国大数据标准工作组成员单位，参与国家行业大数据标准编制。

  在大协同办公方面，亿榕信息承建的国家电网公司协同办公系统是全球最大协同办公一体化平台的应用实例；负责承建国资委机关办公平台建设，其中国资委信息报送系统共覆盖１０６家国资监管中央企业，其中包括中石油、中国工商银行、中国移动、铁路总公司等４７家世界５００强企业。在电子文件方面，亿榕信息承担了国家级电子文件管理试点项目建设，项目成果具备国家示范作用。在智能电网领域，亿榕信息是全国首个智能用电服务试点建设单位，并参与了上海世博园智能电网综合示范工程建设工作。

  亿榕信息紧跟国家的软件国产化战略、电子文件战略、大数据战略、物联网和能源互联网战略集合“十三五”规划，立足企业自身发展战略，建成大协同办公、电子文件、大数据、智慧城市和新能源核心业务体系。

  ２０１５年收入增长主要系技术服务收入增长，利润增长主要系亿榕信息技术服务收入增长，相应毛利增长，利润增长。２０１５年亿榕信息开拓市场、强化管理、提质增效，发展能力和科技水平显著提高，经营业绩和发展潜力大幅提升。特别是传统业务的规模效益和新兴业务拓展取得的突破，为整体经营能力的提升发挥了重要作用。传统协同办公、电子文件、大数据业务盈利能力实现了从传统的软件开发到咨询运维“服务化”的重大提升。新兴业务财务凭证电子化、营销档案在电力行业实现了推广应用，一体化协同平台也实现了在行业外中央企业协同办公业务市场零的突破。亿榕信息实现了核心业务由协同办公单一项目到“５＋１”全业务体系“产品化”的重大转变，企业客户也从电力行业系统到大型央企拓展“行业化”的重大突破。

  特此公告。

  福建榕基软件股份有限公司董事会

  二〇一六年六月三日