证券时报多媒体数字报

  江苏九鼎新材料股份有限公司（以下简称“公司”）于 2016年6月1日收到深圳证券交易所《关于对江苏九鼎新材料股份有限公司2015年年报的问询函》（中小板年报问询函【2016】第235号）。 现就问询函所提及问题作出书面说明并公告如下：

  问题1、报告期内，你公司实现营业利润282.86万元，占公司当期利润总额的15.30%。请结合公司目前的经营状况、资产收购和处置情况、资金情况等，说明公司主营业务的盈利能力及可持续性。

  回复：

  2015年公司正处于转型升级的特殊时期：一方面，通过改进产业链关键环节生产工艺、深化推进卓越绩效管理、调整产品结构等措施努力实现现有产品的稳定增长；另一方面，集中资源全力推进高性能玻璃纤维、连续毡、二元组分高硅氧等战略项目的建设，通过全体员工的共同努力，报告期内公司实现营业利润282万元，较2014年有较大回升，具体构成见下表：

  单位：万元

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  1、报告期内，年产2万吨高性能玻纤池窑生产线实现达产并稳定运行，公司以增强砂轮用玻纤网片为主导产品的玻璃纤维深加工制品的性能、质量进一步提升，成本进一步降低，核心竞争力进一步增强。2015年度公司毛利率为25.80%，较2014年度的20.72%提高了5个百分点，现有产品的盈利能力逐步回升。

  2、报告期内，公司第一条连续毡生产线全面投产运行，国内外市场销售全面展开；山东九鼎年产5万吨高性能玻璃纤维池窑生产线已成功点火进入试运行阶段，市场开拓工作也正在有序开展；公司年产1000吨二元组分高硅氧玻纤制品一步法生产线已成功点火进入试运行阶段。随着新项目的陆续投产，市场开拓工作逐步展开，报告期内，销售费用有所增长，较2014年增加350万元。而新项目预计到2016年方可实现销售收入。

  3、由于现有产品的工艺改进、新项目的持续创新，公司的研发力度逐年加大，与此同时，员工薪酬也有了一定幅度的增长，公司管理费用较2014年度增加了1,402万元。

  4、2015年度公司完成了一次非公开发行，募集资金4.5亿元，满足了公司现有产品及新项目建设的资金需求，但由于项目投入及产品经营的增量加大，公司的财务费用并没有降低，与2014年度基本持平。

  综合以上，2015年度在新项目尚未形成销售的情况下，公司营业利润已开始出现明显的回升趋势，2016年，随着新项目市场销售逐步展开，将会提高公司的盈利能力。

  问题2、报告期内，你公司计入当期损益的政府补助794.55万元，占当期利润总额的42.98%。请说明对政府补助的信息披露是否充分，相关会计处理是否符合相关会计准则的规定。

  回复：

  公司严格按照政府补助的信息披露要求对政府补助进行信息披露，并依据《企业会计准则第16号》政府补助规定对收到的政府补助进行会计处理。2015年，公司计入当期损益的政府补助794.55万元，主要包括：

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  问题3、报告期末，你公司存货账面价值为2.03亿元，同比增加38.52%，存货跌价准备账面余额606.16万元，同比持平。请你公司结合行业情况、存货性质与特点、预计可变现净值等说明存货跌价准备的计提是否充分。

  回复：

  玻璃纤维是一种优良的功能材料和结构材料，具有质量轻、强度高、耐高低温、耐腐蚀、隔热、阻燃、吸音、电绝缘等优异性能。玻纤深加工制品中的碱金属、氧化物含量均小于0.8%，具有吸湿性小、产品保质期长、强度不衰减、质量稳定等特点；玻纤复合材料产品是用无碱纤维织物经过树脂固化后成为热固性材料制成，对湿度、温度要求不敏感，不受外界环境温湿度的影响，存放时间长,不易毁损、减值。

  2015年末，公司存货账面价值为20,276.51万元，同比增加38.52%，公司期末存货的组成为：

  单位：元

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  其中：在产品期末账面余额4,346.65万元，较期初增加972.77万元，主要为全资子公司甘肃九鼎未完工订单产品。

  期末库存商品结存分类对比见下表：

  单位：元

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  2015年，公司年产2万吨高性能玻纤池窑生产线实现达产，产能充分释放，纺织型玻纤深加工制品备货量增加，不存在减值风险。玻璃钢制品结存增加主要为部分订单产品在期末完工尚未发货，不存在减值风险。

  2015年末对在产品进行减值测试时，由于部分在产品生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额低于其可变现净值；部分库存商品的成本高于估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，因此对其计提了存货减值准备，见下表：

  单位：元

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  问题4、报告期末，你公司一年内到期的非流动负债1.55亿元，同比增加83.16%。公司现金及现金等价物余额1,997.17万元，同比减少84.20%。请结合未来经营活动的资金来源，说明公司是否存在还本付息的压力。

  回复：

  公司报告期末流动负债中的借款组成明细见下表：

  单位：万元

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  报告期末，一年内到期的非流动负债15,487.91万元,同比增加83.16%,主要原因是报告期新增融资租赁业务以及将2016年拟到期归还的长期借款转入。

  报告期末公司现金及现金等价物余额1,997.17万元，同比减少84.20%，主要原因是公司偿还并压缩了短期借款。

  2015年公司经营活动产生的现金流量净额7,310.09万元，同比增加5,383.56万元，增长279.44%，主要原因是报告期内销售商品、提供劳务收到的现金同比增加。

  2016年，公司将进入战略项目集中达产期，公司一方面将继续巩固和加强现有产品在性能、质量、成本等方面优势，进一步拓展市场，加速资金周转，另一方面将全力推进战略项目的市场开拓，尽快形成销售。

  公司信誉度良好，报告期末资产负债率58.78%，银行授信充足。公司会努力实现现有产品稳定增长及战略项目经营效益释放，保证经营现金流的持续稳定，同时将继续加强与各金融机构的沟通，积极拓展多种融资渠道，确保筹资现金流稳定。

  问题5、报告期内，你公司发生管理费用7,959.17万元，同比增加21.38%，请解释说明管理费用增加的原因。

  回复：

  2015年管理费用7,959.17万元，明细见下表：

  单位：元

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  管理费用同比增加，主要体现在：

  （1）报告期内公司研究与开发费发生2,365.12万元，同比增加253.76万元，主要原因是报告期内公司加大新产品、新工艺研发力度所致。

  （2）报告期内公司职工薪酬发生2,020.44万元，同比增加621.14万元，主要原因是报告期内管理人员工资及保险缴费基数增加所致。

  （3）报告期内固定资产折旧发生997.29万元，同比增加243.77万元，主要原因是去年结转的固定资产新增折旧。

  （4）报告期内物料消耗发生306.82万元，同比增加190.16万元，主要原因是报告期内仓储部因存货结存量增加，存货周转用托盘成本增加所致。

  （5）报告期内无形资产摊销发生225.261万元，同比增加69.74万元，主要是母公司本部新增土地摊销金额所致。

  特此公告

  江苏九鼎新材料股份有限公司董事会

  2016年6月6日